Анализ формирования и использование прибыли коммерческих банков

• уменьшение  абсолютной величины балансовой прибыли в 2,8 раза привело к снижению величины прибыльности на 1,18%;
• снижение размера активов в 1,5 раза привело к увеличению показателя прибыльности на 2,76%.

Таким образом, коэффициент прибыльности сократился по сравнению с 2008 годом на 0,93%.                                     

Это говорит  о том, что требуется изменение  структуры активов банка для улучшения прибыльности банка.

Глава 3 Предложения по повышению прибыльности банка ОАО «Карелбанк»

3.1. Корректирование  и прогноз прибыльности банка

 

Анализ, рассмотренный  нами во второй главе курсовой работы, показал необходимость изменения структуры активов и пассивов. В соответствии с этим, была проведена корректировка фактических данных за 2009 год. При составлении плана был проведен прогноз структуры привлеченных ресурсов банка и его текущих активов на 2010 год с учетом ухода клиентов банка, структурных тенденций 2009 года и темпов инфляции.

                                                                                                     Таблица 3.1

Прогноз структуры  привлеченных банковских ресурсов на 2010 год, (%)

Показатели	I квартал	II квартал	Ш квартал	IV квартал	2010 год
Привлеченные  ресурсы:	100	100	100	100	100
1.Остатки на  расчетных и текущих счетах.	24,7	25,0	22,0	20,0	22,9
2.Средства населения.	29,8	25,0	26,0	25,0	26,5
3.Депозиты юридических  лиц.	25,5	30,5	35,0	40,0	32,7
4.Межфилиальные  кредиты.	20,0	19,5	17,0	15,0	17,8

 

А) Темп роста  депозитных ресурсов задан в размере 1,2 за квартал;

Б) Прирост остатков на счетах и средств в расчетах законсервировать  на уровне IV квартала 2009 года;

В) Предложено некоторое  снижение привлечения средств межфилиальных кредитов.

В таблице 3.1 представлена исходная прогнозная структура привлеченных средств банка. Изменения с учетом прогноза состояния финансового рынка на 2010 год должны происходить в следующих направлениях:

• применение специальных стимулирующих мер для привлечения новых клиентов на расчетно-кассовое обслуживание (как в рублях, так и в иностранной валюте);
• ограничение темпов привлечения межфилиальных кредитов;
• организация работы филиала, направленной на аккумулирование дешевых ресурсов, рациональное управление этими ресурсами;
• кардинальное изменение политики в области работы с населением;
• пересмотр процентной политики банка как в области привлечения ресурсов (повышение платы за дешевые виды ресурсов с целью привлечения новой клиентуры (так и в области их размещения (для получения необходимой процентной маржи). Учет рыночной конъюнктуры в разработке процентной политики.

В области размещения ресурсов сделаны следующие предположения:

А) Замораживается прирост активов, не приносящих доход;

Б) Рост инвестиций в операции с ценными бумагами;

В) Прирост межбанковских  кредитов законсервирован на уровне IV квартала 2009 года.

В таблице 3.2 приведена исходная прогнозная структура текущих активов.

                                                                                                     Таблица 3.2

Планируемая структура  текущих активов на 2010 год, (%)

Показатели	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	2010 год
I.Активы, приносящие доход.	74,5	76,0	77,5	80,0	77,0
1.Краткосрочные     кредиты.	31,5	31,5	29,5	32,0	31,1
2.Долгосрочные  кредиты.	5,5	6,0	6,5	6,0	6,0
3.Потребительские кредиты.	9,0	10,0	11,0	10,0	10,0
4.Межфилиальные кредиты проданные.	18,0	15,5	15,0	15,0	15,9
5.Вложения в ценные бумаги.	10,5	13,0	15,5	17,0	14,0
II.Активы, не приносящие доход.	25,5	24,0	22,5	20,0	23,0
Итого активов	100	100	100	100	100

 

При планировании баланса преследовались цели:

-повышение доходности  активных операций банка и  улучшение их структуры, уменьшение  доли активов с высокой   степенью риска;

-пересмотр процентной  политики банка в области размещения  ресурсов, учет рыночной конъюнктуры при разработке процентной политики, изменение практики выдачи льготных кредитов;

-обеспечение  оптимального соотношения уровня  ликвидности и уровня рисков  банковских операций. Создание системы  ежедневного управления ликвидностью  и рисками. Внедрение рычагов менеджмента для управления денежными потоками и соизмерения привлечения и размещения по срокам и стоимости;

-обеспечение  высокого уровня доходности беспроцентных  банковских операций;

-обеспечение  деятельности банка прибылью, необходимой  для выполнения программ банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Кризисные явления, переживаемые сегодня российской экономикой в  целом и финансовой системой в  частности, безусловно, негативно отразились на финансово-хозяйственной деятельности всех российских коммерческих банков. Эпицентром финансового кризиса стали крупнейшие, так называемые системообразующие  банки. Большая часть этих банков фактически неплатежеспособна. А это не может не оказывать отрицательного воздействия на финансовое состояние тех банков, которые за счет проведения осторожной и взвешенной финансовой политики, основанной на принципе диверсифицированного подхода к осуществлению всех активных операций, не прекращают выполнять своих обязательств. В разряд таких устойчивых банков сегодня можно отнести, главным образом, средние и малые, которые имеют жесткий бюджет, экономят на трудоемких и капиталоемких операциях, прежде всего, операциях с частными вкладчиками, более строго подходят к выполнению экономических нормативов. Все эти факторы, а также отсутствие у средних и малых банков крупных пакетов государственных долговых обязательств, крупных кредитов, привлеченных у западных банков, неучастие в программах по приобретению значительных пакетов корпоративных ценных бумаг позволили таким банкам в условиях жесточайшего кризиса сохранить деньги и доверие своих кредиторов. В ОАО «Карелбанк», проведя тщательный анализ платежеспособности и ликвидности и оценив свои возможности, стремится не только сохранить свои позиции на финансовом рынке, но и обеспечить выполнение программ развития банка, требующих существенных капиталовложений, финансируемых из прибыли. Банк стремиться к предоставлению разнообразных и качественных услуг своим клиентам, обеспечению сохранности доверенных ему средств и определяет свою стратегию на рынках банковских услуг как рост объемов операций на освоенных рынках с одновременным расширением ассортимента предоставляемых услуг и изменением структуры банковских операций.

Проведенное исследование баланса филиала ОАО «Карелбанк» показало, что существует несколько подходов  к анализу деятельности коммерческих банков. Наиболее общую  оценку  можно дать по данным баланса. На основе оперативного количественного анализа динамики и структуры статей банковского баланса, можно получить точную и объективную оценку деятельности банка. На основании полученных результатов можно принимать оперативные решения по управлению банковскими операциями, строить прогнозы на дальнейшую деятельность в перспективе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы:

1. Инструкция  Банка  России  от 01.10.97  № 1 «О  порядке  регулирования  деятельности  кредитных организаций» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 27.05.1999 № 567-У, от 13.07.1999 № 607-У, от 01.09.1999 № 635-У, от 24.09.1999 № 644-У, от 02.11.1999  № 671-У, от 12.05.2000 № 789-У, от 28.09.2000 № 832-У).

 

2. Инструкция Банка России от 30.06.97 № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.1998 № 226-У, от 24.07.1998 № 299-У, от 28.12.1998 № 461-У, от 05.03.1999 № 507-У, от 13.07.1999 № 605-У, от 02.08.1999 № 619-У, от 24.05.2000 № 794-У).

 

3. Инструкция ЦБ РФ № 1 «О порядке регулирования деятельности банков».

 

4. Приказ Банка России от 01.10.97 № 02-430 «О введении в действие новой редакции Инструкции Банка России № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».

 

5. Приказ Банка России от 28.08.97 № 02-372 «О введении в действие Положения № 509 «Об организации внутреннего контроля в банках».

 

6. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности».

 

7. Арендс И.О., Жарковская  Е.П. Банковское дело: [учебное пособие]– 6-е изд., стер. – М.: Омега – Л, 2007. – 285 с.

 

8. Банковское дело (справочное пособие). Под ред.  М. Ю. Бабичевой.  Москва: Просвещение,  2005 г.

 

9. Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2008.

 

10. Банковские риски. Под ред. В.Т. Севрук. - М: «Дело Лтд», 2007.

 

11. Бочаров В.В.Комплексный финансовый анализ. СПб, Питер, 2005. 237 с.

 

12. Бочаров В.В. Финансовый менеджмент. – СПб.: Питер, 2007 – 224 с.

 

13. Голубевич А.Ю. Валютные операции в коммерческих банках Москва: Экономика, 2004 г.

 

14. Поморина М. А. Управление рисками как часть процесса управления активами и пассивами банка // Банковское дело. 2004. № 3. С. 8 – 15.

 

15. Рид, Р. Коттер, Р. Смит, Э. Гилл. Коммерческие банки. 3-е изд. - М.: Прогресс, 2005.

 

16. Смирнов  А.В.  Управление  ресурсами  и  финансово-аналитическая  работа  в коммерческом  банке. –  М.:  Издательская   группа «БДЦ- пресс»,2002.

 

17. Финансы организаций (предприятий): Учебник для вузов/Н.В. Колчина, г.Б. Поляк, Л.М. Бурмистрова и др.; Под ред. Проф. Н.В.Колчиной. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИИ – ДАНА, 2006. – 368 с.
18. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. Москва: Дело, 2003 год.

 

19. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. М.: ИТК «Дашков и К», 2005. – 198 с.

 

20. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. Москва: Экономика, 2002 г. Эдвин Дж. Долан. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика.  М:  «Дашков и К», 2008.