Анализ управления финансовым состоянием банка

Совокупные активы Банка (с учетом прекращения консолидации ОАО «Вятка Банк» с 01.01.2011) увеличились на 6% и составили 104,2 млрд. рублей (98,7 млрд. рублей на конец 2010 г.) Кредитный портфель (кредиты клиентам) вырос на 12% и составил 63 млрд. рублей против 56,4 млрд. рублей на конец 2010 г. Средства в банках возросли с 10,6 млрд. рублей до 14,4 млрд. рублей, увеличившись на 36%. Средства клиентов возросли на 4% и составили 87,3 млрд. рублей.

В июне 2011 года рейтинговое агентство Standard & Poor's пересмотрело прогноз по рейтингам Банка со «Стабильного» на «Позитивный» и повысило национальный рейтинг с ruBBB до ruBBB+ в связи с такими факторами, как улучшение качества его активов, увеличение капитала 1 уровня и четкая стратегия развития. В июле 2011 года ООО «Национальное Рейтинговое Агентство» присвоило Банку индивидуальный рейтинг кредитоспособности на уровне АА. Факторами, обосновывающими рейтинг, явились: наличие авторитетного финансово независимого собственника, улучшение качества активов на фоне их стабильного роста, диверсифицированная ресурсная база, стабильная позиция ликвидности и достаточный уровень капитализации. В октябре 2011 года ЗАО «Рус Рейтинг» изменило прогноз кредитного рейтинга по национальной и международной шкалам с уровня «Стабильный» на «Возможное повышение». Изменение прогноза обусловлено стабильным ростом бизнеса и увеличением капитала Банка, ближайшим улучшением структуры фондирования в связи с выпуском облигаций, улучшением прибыли и снижением давления кредитных рисков. [30]

Банк имеет сбалансированную структуру активов и пассивов.

 

Таблица 6. Структура активов

Кредиты клиентам	61%
Средства в банках	14%
Ценные бумаги	13%
Денежные средства	5%
Другое	7%

 

• Совокупные активы Банка (с учетом прекращения консолидации ОАО «Вятка Банк» с 01.01.2011) увеличились на 6% и составили 104,2 млрд. рублей. Рост активов обусловлен увеличением объема кредитного портфеля до 63 млрд. рублей (+12%) и размещенных МБК до 14,4 млрд. рублей (+36%).
• Основу роста кредитного портфеля составили корпоративные кредиты, которые возросли на 15% и составили 56,9 млрд. рублей. Объем розничных кредитов сократился на 9%, составив 6,1 млрд. рублей, на фоне погашения кредитов, формирующих старый портфель.
• Портфель ценных бумаг составил 13,8 млрд. рублей и в основном представлен госбумагами и облигациями российских эмитентов, входящих в Ломбардный список ЦБ РФ.

 

Таблица 7. Структура пассивов

Средства физических лиц	65%
Средства юридических лиц	23%
Средства банков	4%
Выпущенные долговые обязательства	3%
Другое	5%

 

• Объем совокупных обязательств на середину 2011 года составил 99,2 млрд. рублей, увеличившись на 6% (93,6 млрд. рублей на конец 2010 года).
• Основным источником ресурсной базы по прежнему являлись средства частных вкладчиков, которые увеличились с 60 млрд. рублей на конец 2010 года до 64,9 млрд. рублей (+8%).
• По версии журнала «Профиль» Банк занимает 18-е место в рейтинге «Банки, привлекшие больше всего депозитов физических лиц» на 01.07.2011.
• Основное внимание Банк уделяет мониторингу качества кредитного портфеля:
• В 1 полугодии 2011 г. объем кредитов вырос на 12%, при этом уровень NPL 90+ (c учетом всех просроченных платежей и тела кредита) снизился c 6,8% до 5,3%, что соответствует среднерыночным показателям по проблемным ссудам в банковском секторе.
• Стабилизация и снижение кредитного риска Банка, в том числе благодаря успешной реализации мер по взысканию проблемных ссуд.
• При сохранении данного темпа снижения уровня просроченной задолженности в кредитном портфеле Банка, к концу 2011 г. Банк планирует выйти на докризисные значения NPL, порядка 5,05%.
• Рост концентрации на 20 крупнейших заемщиков (с 32% в 2008 г. до 52% на 30.06.11 г.) связан со стремлением Банка в пост кризисный период работать с проверенными клиентами, генерирующими минимальный риск.
• В настоящее время Банк предпринимает меры по сокращению концентрации за счет расширения клиентской базы. Банк планирует снизить долю 20 крупнейших заемщиков до 30% к концу 2012 г.
• Доля кредитования связанных сторон традиционно низкая и по состоянию на 30.06.11 г. составила 1,27%.

У Банка прочная депозитная база с особым фокусом на средствах физических лиц:

• Средства клиентов в 2007-2010 гг. росли в среднем на 21% в год.
• Основу клиентской базы фондирования составляют частные вклады (74% средств клиентов на 30.06.11 г.), которые за 1 пол. 2011 г. выросли на 8,1%.
• По версии журнала «Профиль» Банк занимает 18-е место в рейтинге «Банки, привлекшие больше всего депозитов физических лиц» на 01.07.2011 г.
• Потенциальные риски концентрации обязательств на частных вкладах снижаются устойчивыми рыночными позициями Банка и высоким запасом текущей ликвидности.
• В структуре средств клиентов преобладают срочные депозиты, на долю которых пришлось 82% на 30.06.11 г.

Банк поддерживает достаточный уровень капитализации:

• По результатам первого полугодия 2011 года уровень достаточности капитала снизился с 11,5% до 10,9% на фоне выбытия ОАО «Вятка Банк» (капитал ОАО «Вятка-Банк» 889 млн. рублей).
• Однако благодаря увеличению капитала 1 уровня на 1,5 млрд. рублей за счет осуществления допэмиссии акций Банка в мае 2011 года (которая нашла свое отражение в отчетности за 9 месяцев 2011 года), уровень достаточности капитала заметно улучшится и согласно прогнозам на конец 2011 года составит не менее 12%.
• При условии сохранения стабильной ситуации на финансовых рынках, капитал Банка планируется увеличить на 3 млрд. рублей до конца 2012 года и дополнительно на 3 млрд. рублей в 2013 году.
• В период кризисных явлений на финансовых рынках главный акционер, не привлекая сторонних инвесторов и помощь государства в части дополнительной капитализации, собственными средствами обеспечил Банку хороший уровень достаточности капитала, полностью покрывающий риски. В настоящее время в Банке осуществляется еженедельный мониторинг уровня достаточности капитала со стороны акционера.

Эффективный риск-менеджмент является одним из ключевых аспектов успешного управления Банком.

Кредитный риск:

• Лимитирование кредитных операций;
• Принятие в залог ликвидного имущества и его страхование;
• Регулярный текущий мониторинг ключевых факторов риска;
• Установление стоп параметров предоставления кредитных продуктов;
• Лимиты по типу продуктов / отраслям;
• Работа с проблемной задолженностью собственными силами.

Процентный риск:

• Реализация методики оценки процентного риска на основе гэп-анализа;
• Процедуры ежемесячного мониторинга величины процентного риска и стресс тестирование баланса Банка;
• Сценарное моделирование влияния изменений процентных ставок на финансовый результат Банка.
• Рыночный риск:
• Мониторинг финансовых и фондовых рынков;
• Мониторинг уровня риска (риск как спрэд доходности к безрисковому активу - ОФЗ, дюрации портфелей, предполагаемый и текущий финансовый результат);
• Управление уровнем риска через лимитирование вложений, диверсификации портфеля, хеджирование, операции РЕПО.

Валютный риск:

• Реализация ежемесячного мониторинга величины валютного риска и потерь от валютной переоценки по ЦО и филиалам;
• Лимитирование ОВП ЦО и филиалов.

Риск ликвидности:

• Ежедневный мониторинг нормативов ликвидности ЦБ РФ;
• Формирование платежного календаря (планирование) и мониторинг на КУАП и Правлении;
• Создание дополнительных резервов ликвидности.

 

3.2 Проведение финансового анализа банка

 

 Анализ состава и структуры активов и пассивов банка

   Методика анализа финансового состояния банка основывается на обобщении, систематизации и последующем анализе следующих форм бухгалтерской отчетности: бухгалтерского баланса банка, отчета о прибылях и убытках.

Проведем анализ динамики и структуры активов ОАО «Бинбанк» за 2010-2011 гг. по данным финансовой отчетности.

Таблица 8. Динамика и структура активов ОАО «Бинбанк»

за 2010-2011 гг.

№ п/п	Наименование статей	Сумма, тыс. руб.		Удельный вес, %		Изменение, тыс. руб.	Темп изменения, %
		2010	2011	2010	2011
1.	Денежные средства	3 220 648	3 724 887	3,26	2,82	504 239	115,66
2.	Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	3 777 508	4 603 989	3,82	3,49	826 481	121,88
2.1.	Обязательные резервы	629 558	1 248 693	0,64	0,95	619 135	198,34
3.	Средства в кредитных организациях	423 186	1 013 740	0,43	0,77	590 554	239,55
4.	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	9 945 963	12 948 701	10,06	9,81	3 002 738	130,19
5.	Чистая ссудная задолженность	61 849 592	91 888 858	62,55	69,60	30 039 266	148,57
6.	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	11 952 018	9 124 346	12,09	6,91	-2 827 672	76,34
7.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1 975 215	2 854 805	2,00	2,16	879 590	144,53

 

8.	Прочие активы	5 738 553	5 863 667	5,80	4,44	125 114	102,18
9.	Всего активов	98 882 683	132 022 993	100,00	100,00	33 140 310	133,51

 

По данным таблицы 8 можно сделать следующие выводы:

1. валюта баланса увеличилась в 2011 г. по сравнению с 2010 г. на 33,51% или 33140310 тыс. руб. и составила 132022993 тыс. руб., что свидетельствует об увеличении хозяйственного оборота и увеличении имущества банка;
2. наибольший удельный вес в структуре активов банка занимает ссудная задолженность заемщиков, к концу 2011 г. она увеличилась на 48,57% или 30 039 266 тыс. руб. и составила 91 888 858 тыс. руб.;
3. денежные средства банка увеличились на 15,66% и составили 3 724 887 тыс. руб., увеличение денежных средств можно охарактеризовать как нерациональную финансовую политику банка;
4. чистые вложения в ценные бумаги увеличились на 30,19% и составили в 2011 г. 12 948 701 тыс.руб.;
5. в 2011 г. произошло увеличение средств в ЦБ РФ и отчислений обязательных резервов на 21,88% и 98,34% соответственно, что свидетельствует о повышении финансовой устойчивости банка.

 

В таблице 9 представлена структура и динамика источников формирования средств ОАО «Бинбанк» за 2010-2011 гг. 

Таблица 9. Динамика и структура источников формирования средств ОАО «Бинбанк» за 2010-2011 гг.

№ п/п	Наименование статей	Сумма тыс. руб.		Удельный вес, %		Изменение, тыс. руб.	Темп изменения, %
		2010	2011	2010	2011
1.	Кредиты, депозиты и прочие средства  ЦБ РФ	0	6 500 000	0,00	4,92	6 500 000
2.	Средства кредитных организаций	1 653 776	5 367 437	1,67	4,07	3 713 661	324,56
3.	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	85 505 969	104 233 153	86,47	78,95	18 727 184	121,90
3.1.	Вклады физических лиц	56 505 941	65 481 593	57,14	49,60	8 975 652	115,88
4.	Выпущенные долговые обязательства	3 891 481	5 270 148	3,94	3,99	1 378 667	135,43
5.	Прочие обязательства	1 572 411	1 884 972	1,59	1,43	312 561	119,88
6.	Резервы на возможные потери по обязательствам	58 161	45 272	0,06	0,03	-12 889	77,84
7.	Всего обязательств	92 681 798	123 300 982	93,73	93,39	30 619 184	133,04
8.	Средства акционеров	3 415 000	4 165 000	3,45	3,15	750 000	121,96
9.	Эмиссионный доход	2 315 000	3 065 000	2,34	2,32	750 000	132,40
10.	Резервный фонд	469 698	492 126	0,48	0,37	22 428	104,77
11.	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг	-30 598	-24 339	-0,03	-0,02	6 259	79,54
12.	Переоценка основных средств	1 257	176	0,00	0,00	-1 081	14,00
13.	Нераспределенная прибыль прошлых лет	0	132	0,00	0,00	132
14.	Неиспользованная прибыль за отчетный период	30 528	1 023 916	0,03	0,78	993 388	3354,02
15.	Всего источников собственных средств	6 200 885	8 722 011	6,27	6,61	2 521 126	140,66
16.	Всего пассивов	98 882 683	132 022 993	100,00	100,00	33 140 310	133,51