Http://www.coolreferat.com/%D0%9B%D0%B8%D0%BA%D0%B2%D0%B8%D0%B4%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%8C_%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%B0_%D0%B8_%D0%BC%D0%B5%D1%82%D0%BE%D0%B4%D1%8B_%D0%B5%D0%B5_%D0%BF%D0%BE%D0%B4%D0%B4%D0%B5%D1%80%D0%B6%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D1%8F_%D1%87

Министерство  образования и науки Российской Федерации

 

Федеральное государственное бюджетное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования

Национальный  минерально-сырьевой университет «Горный»

 

 

 

 

 

Кафедра экономики, учета и финансов

 

Дисциплина: Деньги, кредит, банки

 

 

http://www.coolreferat.com/%D0%9B%D0%B8%D0%BA%D0%B2%D0%B8%D0%B4%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%8C_%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%B0_%D0%B8_%D0%BC%D0%B5%D1%82%D0%BE%D0%B4%D1%8B_%D0%B5%D0%B5_%D0%BF%D0%BE%D0%B4%D0%B4%D0%B5%D1%80%D0%B6%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D1%8F_%D1%87%D0%B0%D1%81%D1%82%D1%8C=3

 

 

к у р с о в  а я      р а б о  т а 

 

на тему:

«Ликвидность банка: сущность, показатели,  пути повышения»

 

 

 

 

 

          

  ВЫПОЛНИЛ:

 студентка 3 курса     

Группа ЭГз-11б

Шифр  1170020031

Лебедева  А.Ю.

ПРОВЕРИЛ:

 к.э.н., доцент  кафедры ЭУиФ

Василевич И.Ю.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Санкт–Петербург

2013

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ 3

Глава I  Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка 5

1.1. Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах 5

1.2. Понятие риска ликвидности в банковской деятельности 6

1.3 Оптимизация рисков ликвидности и платежеспособности 9

ГЛАВА II ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА ОАО «БАНК МОСКВЫ». 14

2.1  Анализ баланса  ОАО «БАНК МОСКВЫ». 14

2.2 Расчет коэффициентов ликвидности 16

2.3 Анализ ликвидности ОАО «Банка Москвы»……………………………………………  17

2.4 Анализ доходов, расходов и финансового результата ОАО «Банка Москвы»…………19

ГЛАВА III РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА 22

3.1. Общие рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка 22

Заключение 24

Список литературы 26

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Значение  банковской  системы  для  развития  экономики  трудно  переоценить, поскольку  коммерческие  банки  играют  важную  роль  в  обеспечении денежного оборота, в перемещении капиталов, в предоставлении   возможностей   промышленным   и   другим  коммерческим   предприятиям   для   развития,  в   накоплении  сбережений  населения  с  целью  процветания  экономики.  Это  возлагает  на  них  большую  ответственность  перед  обществом [21].

Общество  не  должно  иметь  повода  ставить  под  сомнение  устойчивость   банковской   системы,  а   акционеры (участники), партнеры,  вкладчики и инвесторы  должны   иметь   полную уверенность   в  надежности   любого  коммерческого  банка.

В   настоящее   время   имеется   немало   публикаций, посвященных   теории   и   практике   обеспечения   ликвидности  и платежеспособности коммерческих банков,  проводятся   дискуссии   и   семинары   с  участием  деловых  кругов  и  представителей  властных  структур, вносятся  различные  практические  рекомендации  по  поднятым вопросам. 

Проблемы  ликвидности и платежеспособности   нашли   отражение   в   трудах   современных специалистов  российского  банковского  дела  и  представителей отечественной  науки.  Можно   выделить   работы:  Тархановой Е.А., Смирнова  А.В.  Помориной М. А., Полушкина  В.Ю., Лаврушина. О.И.,  Космачева А.Н., Иванова  В.В.  и  ряда  других. Однако, в  области  изучения  ликвидности  и платежеспособности  банков   остается   немало нерешенных проблем   как  теоретического, так  и  прикладного  характера. 

До сих пор   не  получило   достаточного   развития  комплексное   исследование   теоретических   вопросов  ликвидности и платежеспособности  коммерческих  банков, не  сложился  необходимый   уровень   понимания   важности   воздействия  различных  факторов  на  состояние  банковского  сектора. Кроме  этого, современное  состояние  российских  коммерческих  банков  настоятельно требует разработки методологических  и  методических подходов к  обеспечению   надежности коммерческих   банков.   

Целью курсовой работы явилось теоретическое  изучение платежеспособности и ликвидности  коммерческих банков, их рисков и методов  поддерживания, рассмотрение ликвидности  и платежеспособности на примере  банка ОАО «БАНК МОСКВЫ».

В рамках поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Определить понятие ликвидности  и платежеспособности коммерческого  банка.

2. Изучить понятие риска ликвидности  коммерческого банка.

3. Изучить методы оценки ликвидности  и платежеспособности коммерческого  банка.

4. Проанализировать методы оптимизации  риска ликвидности коммерческого  банка.

5. На основе данных отчетности  проанализировать ликвидность и  платежеспособность коммерческого  банка ОАО «БАНК МОСКВЫ».сделать выводы о ликвидности и платежеспособности банка.

6. На основе выводов о ликвидности  и платежеспособности банка ОАО «БАНК МОСКВЫ»., предложить мероприятия по их повышению.

Предметом исследования в данной работе является ликвидность и платежеспособность банка, их оценка и методы поддержания.

Объектом исследования является ликвидность  и платежеспособность банка «БАНК МОСКВЫ»..

Методы исследования – метод  анализа, метод синтеза, статистический метод исследования динамики показателей, расчетный метод определения  показателей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава I  Управление ликвидностью и платежеспособностью

коммерческого банка

1.   Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах

Понятие ЛИКВИДНОСТЬ коммерческого  банка означает возможность банка  своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным  размещением и величиной средств  по статьям актива и пассива баланса  с учетом соответствующих сроков.

Термин «платежеспособность» несколько  шире, поскольку трактуется, как  способность банка отвечать по своим  обязательствам точно в срок и  в полном объеме. Ликвидность выступает  как необходимое и обязательное условие платежеспособности, кроме  того, платежеспособность зависит от таких факторов как политическая и экономическая ситуация в стране или регионе, состояние денежного  рынка и рынка ценных бумаг, надежность клиентов банка и банков-партнеров, уровень менеджмента и диверсификация банковских продуктов и услуг  и тому подобных факторов [11].

В теории финансового анализа существует два подхода к характеристике ликвидности. Ликвидность можно  понимать как запас или как  поток. В настоящее время наиболее распространенным является первый подход – по принципу запаса (остатков). Для  него характерно:    определение  ликвидности  на  основе  данных  об  остатках  активов  и  пассивов  баланса  банка  на определенную  дату (возможные  изменения  объема  и  структуры  активов  и  пассивов  в  процессе  банковской деятельности, т.е. внутри прошедшего периода, во внимание не принимаются); измерение  ликвидности,  предполагающее  оценку  только  тех  активов,  которые  можно  превратить  в ликвидные средства, и осуществляемое путем сравнения  имеющегося запаса ликвидных активов  с потребностью в ликвидных средствах  на определенную дату (т.е. не принимаются  во внимание ликвидные средства, которые  можно получить на денежном рынке  в виде притока доходов); оценка ликвидности  только по данным баланса, относящимся  к прошедшему периоду (хотя важно  как раз состояние ликвидности  в предстоящем периоде) [13].

Очевидно,  что  этот  подход  является  ограниченным  по  своим  возможностям  и  значению,  хотя  и необходимым. Анализ ликвидности по принципу потока (оборота) дает более глубокую оценку степени ликвидности. В этом случае анализ ликвидности ведется непрерывно (а не от даты к дате), причем не сводится к анализу баланса, появляется возможность  учитывать способность банка  получать займы, обеспечивать приток наличных денег от текущей  операционной  деятельности.  Подобный  анализ  предполагает  использование  более  обширной информации, в частности, данных о динамике доходов банка за истекший период, своевременности возврата займов, состоянии денежного рынка и т.д. [13].

Вывод: Таким образом, ликвидность коммерческого банка – это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые. Банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву.

Под платежеспособностью понимают надежность, то есть способность в любой ситуации на рынке, а не в соответствии с  наступающими сроками платежей выполнять  взятые на себя обязательства.

1.2. Понятие риска ликвидности  в банковской деятельности

Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально развивающимся событиям [12].

Особое значение в процессе регулирования  деятельности банков имеет  управление  риском  ликвидности.  [21].

Риск  управления ликвидностью имеет ценовую (риск обусловлен ценой, по которой  могут быть проданы активы, и ставкой  процента, по которой могут быть привлечены пассивы) и количественную составляющие (риск обусловлен расположением  в банке активов, которые могут  быть проданы, и возможностью на рынке  приобрести средства по любой цене).

 

Таблица 1. Риск ликвидности.

 

Актив баланса	Пассив баланса
Количественный риск
Имеются ли фактически в наличии  активы, которые можно было бы реализовать:  денежные и приравненные к ним средства; ценные бумаги; драгоценные металлы и природные драгоценные камни; имущество и капитальные вложения банка.	Есть ли возможность приобретения средств в необходимых размерах: кредитов ЦБ РФ; межбанковских кредитов; средств на расчетные (текущие) и депозитные счета от юридических и физических лиц.
Риск управления активами – возможность  потерь при реализации активов по заниженной цене или отсутствие активов  для продажи.	Риск управления пассивами – потенциальный  риск приобретения средств по слишком  высокой цене или недоступность  средств.
Ценовой риск
Риск отрицательного изменения  цены, по которой могут быть проданы  активы:  невозможность продажи активов по номиналу или без скидок; изменение процентных ставок относительно периода приобретения.	Увеличение процентных ставок, по которым могут быть привлечены пассивы: увеличение ставки рефинансирования ЦБ РФ; увеличение процента по межбанковскому кредитованию (МБК) из-за возросшего риска для кредитора и конкретных условий кредитования; необходимость увеличения процента, уплачиваемого при привлечении средств физических и юридических лиц, для стимулирования более активного притока средств.

 

 

Наиболее распространенными инструментами  измерения риска ликвидности  являются срочная структура активов  и  пассивов,  а  также  различные  коэффициенты,  характеризующие  достаточность  объема высоколиквидных  активов: коэффициенты мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, порядок определения  которых  и  их  нормативное  значение  регламентированы  Инструкцией  № 1 «О  порядке регулирования  деятельности кредитных организаций».

Норматив мгновенной ликвидности (Н₂) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и определяется по формуле

Н₂ = ЛА_м   100 % / ОВ_м,                   (1)

где ЛА_м – высоколиквидные активы; ОВ_м – обязательства до востребования.

Минимально допустимое значение норматива  Н₂ устанавливается в размере 20 %. Экономический смысл этого показателя  заключается в том,  что на  каждые 10  рублей,  находящиеся на  счетах  до  востребования, коммерческие банки должны не менее 2-х рублей держать в резерве. Увеличивая значение этого показателя, Центральный Банк уменьшает возможность создания новых денег на пассивных счетах, а уменьшая – расширяет эмиссионные возможности банков. Если значение Н₂ для коммерческого банка больше 20 %, то это означает, что банк способен совершать текущие и предстоящие в ближайший месяц платежи.

Норматив текущей ликвидности (Н₃) представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка до востребования и на срок до 30 дней

Н₃ = ЛАт   100 % / ОВ_т,                               (2)

где ЛАт – ликвидные активы; ОВт – обязательства до востребования  и на срок до 30 дней. Минимально  допустимое  значение  норматива  установлено  в  размере 70 %.  Расчет  данного  норматива позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности  их  баланса. 

Норматив долгосрочной ликвидности (Н₄) представляет собой отношение всей задолженности банку свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по формуле

Н₄ = Кр_д   100 % / (К + ОД),                            (3)

где Кр_д – кредиты, выданные банком, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся до погашения сроком свыше года; ОД – обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н₄ устанавливается в размере 120 %.