Участники отношений в налоговой сфере

ВАРИАНТ №3 
Контрольная работа №1 
1. Участники отношений в налоговой сфере 
 
задача 
Физическому лицу за июль налоговый агент произвел следующие виды выплат: 
-начисленная сдельная заработная плата - 5700 руб.; 
-премия в размере 15% заработной платы; 
-надбавка за сверхурочную работу - 800 руб; 
-пособие по временнной нетрудоспособности - 1250 руб; 
-дивиденды за прошедший налоговый период - 25 тыс.руб; 
-оплата за время простоя по причине,не зависящей от работника - 1 тыс.руб; 
-материальная помощь - 1,5 тыс.руб; 
-оплата обедов в заводской столовой - 600 руб; 
-плата за содержание ребенка в детском саду - 600 руб; 
-оплата 50% стоимости санаторно-курортной путевки - 12 тыс.руб. 
Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. 

Физическому лицу за июль налоговый  агент произвел следующие 
виды выплат: 
-начисленная сдельная заработная плата - 5700 руб.; 
-премия в размере 15 % заработной платы; 
-надбавка за сверхурочную работу- 800 руб.; 
-пособие по временной нетрудоспособности - 1250 руб.; 
-дивиденды за прошедший налоговый период-25000 руб.; 
оплата за время простоя по причине, не зависящей от работника, - 
1000 руб.; 
-материальная помощь - 1500 руб.; 
-оплата обедов в заводской столовой - 600 руб.; 
-плата за содержание ребенка в детском саду - 600 руб.; 
-оплата 50 % стоимости санаторно-курортной путевки - 12000 
руб. 
Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет

не хочу показаться бестактным, но решение не такое простое, у  НДФЛ существуют вычеты, с которых  сумма налога не взимается, как минимум  два вычета здесь нужно учесть это стандартный вычет 400 руб, а также вычет по уходу за ребенком 600 руб. Оплата стоимости путевки, материальная помощь и пособие по временной нетрудоспособности не входят в налоговую базу. Дивиденды облагаются наловой ставкой 9%.  
Итого получаем: (5700*1,15+800+600+600-400-600)*0,13+25000*0,09=982,15+2250=3232,15. 
Надо ещё уточнить как относится к выплатам за содержание ребенка в детском саду. Посмотрите на всякий случай налоговый кодекс.

 
Контрольная работа №2 
1. Виды ответственности за налоговые правонарушения 
 
Задача 
Определите сумму налога на имущество,если инвентаризационная стоимость имущества составляет : квартиры - 150 тыс.руб,гаража - 30 тыс.руб.,дачи - 60 тыс.руб. Рыночная стоимость квартиры - 340 тыс.руб. 
Для расчета используйте максимальные ставки налога,установленные федеральным законодательством.

Решение. При решении задачи необходимо руководствоваться  положениями Закона РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003 1 "О налогах на имущество  физических лиц", Инструкции МИС  России от 2 ноября 1999 Г. № 54 "По применению закона Российской Федерации "о налогах  на имущество физических лиц". 
1. Плательщиками налога на имущество физических лиц являются граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие на территории Российской Федерации в собственности имущество, признаваемое Объектом налогооблажения (п. 1 Инструкции № 54). 
2. Объектами налогооблажения считаются находящиеся в собственности физических лиц жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и иные строения, помещения и сооружения (п.2 Инструкции №54). 
3. Налоговой базой для исчисления налога на строения, помещения и сооружения является суммарная инвентаризационная стоимость объекта, определяемая органами технической инвентаризации (п.3 Инструкции № 54). 
4. Руководствуемся ставками налога на имущество физических лиц 
Стоимость имущества, тыс. руб. Ставка налога, % 
До 300 до 0,1 
300-500 0,1-0,3 
Свыше 500 0,2-2,0 
 
5. Исчислим суммы налога: 
по квартире: 150 000 * 0,099 : 100 = 148, руб. 
по гаражу: 30000 * 0,099/ 100 = 29 руб.  
по даче: 50000 * 0,099 / 100 = 49,5 руб.