Теневая экономика в России - история, современное состояние

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ ТЕНЕВОЙ  ЭКОНОМИКИ

1. Определение и причины возникновения теневой экономики

В российской экономической  литературе термин «теневая экономика» рассматривается в двух основных значениях:

• Неконтролируемое государством производство, распределение, обмен и потребление товарно-материальных ценностей и услуг;
• Скрываемые от органов государственного управления незаконные социально-экономические отношения между отдельными гражданами, социальными группами по использованию государственной, частной, акционерной и других видов собственности в корыстных личных и групповых интересах.

В связи с этим принято выделять три составляющих теневой экономики:

1. Неофициальная экономика. Это экономические отношения между отдельными гражданами и неформальными объединениями, не регистрируемые и не учитываемые государством. Неофициальная экономика представляет собой осуществление легальных видов деятельности, сопряженное с уклонением от уплаты налогов. К этому типу теневой экономики относят незарегистрированные непреступные виды трудовой деятельности, самостоятельные услуги по ведения домашнего хозяйства, ремонт и обслуживание автомобилей, частный извоз, сдача в поднаем жилья.
2. Фиктивная экономика. Это неформальные экономические отношения, легальная экономическая деятельность, в рамках которой происходит нарушение хозяйственного или уголовного законодательства. Фиктивная теневая экономика включает в себя приписки, хищения, спекулятивные сделки, взяточничество и всякого рода мошенничества, связанные с получением и передачей денег.
3. Криминальная экономика. Явные противозаконные отношения, основывающиеся на незаконной производственной деятельности, злоупотреблении служебным положением, корыстно-насильственные вторжения в производственную и распределительную сферы экономики. Данный тип экономических отношений теневой экономики включает в себя многие виды экономической преступности, в том числе наиболее общественно опасную форму ее проявления – организованную экономическую преступность. Криминальная теневая экономика включает в себя незаконную производственную деятельность с нарушениями прав человека, хищения, корыстные должностные и хозяйственные преступления, наркобизнес, проституцию, торговлю оружием, вымогательство.

Подобное деление довольно условно, между частями нет четко  определенных границ.

Общей закономерностью является расширение масштабов теневой экономики  в различных странах в периоды  кризисов хозяйственных систем. В  государствах со стабильной организацией жизни доля скрытых оборотов денежных средств снижается.

Обычно выделяют три группы факторов, которые способствуют развитию теневой экономики.

1. Экономические факторы:
• высокие налоги, особенно на заработную плату, отчисления на социальные нужды и налоги на прибыль;
• переструктуризация сфер хозяйственной деятельности (промышленного и

сельскохозяйственного производства, услуг, торговли);

• кризис финансовой системы, невыплаты заработной платы и социальных трансфертов, дефицит бюджетов, высокая инфляция;
• несовершенство процесса приватизации;
• деятельность незарегистрированных экономических структур.

2. Социальные факторы:

• низкий уровень жизни населения и его стремление увеличить доходы путем даже противоправной деятельности, что способствует развитию скрытых видов экономической деятельности;
• приток нелегальных мигрантов, усложняющий контроль за деятельностью национальных диаспор;
• высокий уровень безработицы и ориентация части населения на получение доходов любым способом;
• неравномерное распределение валового внутреннего продукта.
• Национальный менталитет некоторых народов

3. Правовые факторы:

• Отсутствие действенного государственного контроля за использованием государственной собственности в виде месторождений полезных ископаемых, запасов древесины, рыбных и морских биологических ресурсов, объектов животного мира. Это приводит к достаточно широкому распространению теневой экономики, основанной на использовании данных ресурсов;
• недостаточная деятельность правоохранительных структур по пресечению незаконной и криминальной экономической деятельности и несовершенное законодательство в этой сфере;
• несовершенство механизма координации по борьбе с экономической преступностью.

Одной из причин сокрытия экономической  деятельности и доходов являются традиции и привычки, сформировавшиеся в период административной системы хозяйствования, когда любая предпринимательская деятельность вне государственных предприятий была запрещена, но реально существовала. В этот период сложилась широко распространенная практика крупномасштабного обмана государства, которая перешла в рыночную систему хозяйствования. Наибольшее распространение теневая деятельность получила в тех регионах России, где существуют слабые государственные институты и определяющее значения имеют неформальные отношения с родственниками и знакомыми, широко развита коррупция. Данные традиции и в настоящее время в значительной степени являются основой незаконного предпринимательства.

Международный опыт подсказывает ряд "классических" причин роста  теневой экономики, а именно:

1. возникновение структурного и экономического кризиса, осложняющего ситуацию на рынке труда, которая, и свою очередь, порождает всплески малого предпринимательства и самостоятельной занятости и становится питательной средой для буйного роста теневых отношений;
2. массовая иммиграция из стран "третьего мира", дополняемая внутренней миграцией из сел в крупные города и вынужденной внутренней миграцией из депрессивных регионов и "горячих точек". Именно поселения мигрантов часто становятся анклавами теневой экономики;
3. характер государственного вмешательства в экономику. Предполагается, что сравнительная доля неофициальной экономики находится в прямой зависимости от трех параметров: степени регулятивного вмешательства, уровня налогообложения и масштабов коррупции;
4. открытие внешних рынков и обострение конкурентной борьбы, прежде всего с производителями стран "третьего мира", побуждающее снижать издержки всеми легальными и нелегальными способами;
5. эволюция трудовых отношений в сторону их большей неформальности и гибкости как реакция на их значительную институционализацию и регламентацию в предшествующие десятилетия, что в первую очередь характерно для развитых западных стран.

1.2 Последствия существования  теневой экономики

В этом параграфе рассматриваются  преимущественно негативные последствия  криминализованной теневой экономической  деятельности, неразрывно связанной  с совершением общественно вредных  незаконных деяний. Однако в ряде случаев  некоторые теневые процессы оказывают  также и некоторое позитивное воздействие.

Негативные последствия  теневой и криминальной экономической  деятельности проявляются в различных  социально-экономических деформациях: 

1. Деформация налоговой  сферы находит проявление во  влиянии на распределение налоговой  нагрузки и, как следствие, сокращении бюджетных расходов.

Сокрытие экономической  деятельности от контроля и уклонение  от уплаты налогов приводит в возрастанию налогообложения доходов, получаемых законопослушными налогоплательщиками. Возрастание налоговой нагрузки стимулирует дальнейшее сокрытие доходов от налогообложения, усиливает неоправданную дифференциацию доходов и собственности. Последствием нелегальной занятости является вытеснение из сферы общественно-полезного труда легальных работников.

2. Деформация бюджетной  сферы проявляется в сокращении  расходов государственного бюджета и деформации его структуры. Сокращение доходов бюджета является причиной недофинансирования государственных институтов регулирования экономики (контролирующих, правоохранительных органов), их ослабление и деградация. Не менее важным результатом сокращения государственных расходов является сокращение и недофинансирование социальных программ. Это происходит в тот период, когда уровень социального расслоения населения достиг критической величины и значительная часть населения живет ниже уровня бедности.

3. Влияние на эффективность  макроэкономической политики проявляется в возрастании ошибок макроэкономического регулирования. Оно связаны, как правило, с отсутствием достоверных данных о масштабах, структуре и динамике скрытой части производительной деятельности в легальном и нелегальном секторе. Можно выделить следующие типичные ситуации.

А) Если нелегальная экономика  растет более быстрыми темпами, чем  легальная, и этот факт не отражается в статистике, то правительство может  продолжать политику стимулирования экономического роста посредством расширения денежной массы и воздействия на спрос (рост государственных расходов, смягчение кредитно-финансовой политики) в то время как в этом нет необходимости.

Б) Отсутствие адекватного  учета масштабов нелегальной  экономики может негативно отразиться на политике занятости. Если занятые  в нелегальной экономике учитываются  как безработные, то оценка уровня безработицы  окажется выше реальной.

В) Сопоставление размеров денежной массы с заниженным официальным ВВП может внести искажение в денежную политику государства.

4. Влияние на кредитно-денежную  сферу проявляется в деформации  структуры платежного оборота,  стимулировании инфляции, деформации  кредитных отношений и увеличении  инвестиционных рисков, нанесении  ущерба кредитным институтам, инвесторам, вкладчикам, акционерам, обществу в  целом.

Манипуляции с валютой, которые  осуществляют организованные преступные группировки с целью отмывания  денег или для получения незаконных доходов, могут оказывать пагубное влияние на обменные курсы и банковские системы во многих странах.

5. Деформация структуры  экономики. Криминальная экономическая  деятельность является не только  следствием деформаций экономической структуры, но и ее фактором.

Во-первых, криминальная экономическая  деятельность, как правило, способствует возрастанию инвестиционных рисков и снижает инвестиционную активность, что снижает спрос на инвестиционные товары и стимулирует спад в отраслях инвестиционного комплекса.

Во-вторых, криминальная экономическая  деятельность сосредоточена преимущественно  в спекулятивном финансовом и  торгово-посредническом секторах экономики, стимулируя их развитие в ущерб реальному  производству.

В-третьих, криминальная экономическая  деятельность ориентирована на развитие сферы незаконных товаров и услуг, спрос на которые в странах  с переходной экономикой не удовлетворен.

6. Влияние криминальной  экономики на экономический рост  и развитие не является однозначно  деструктивным. Воздействие является  разнонаправленным. Так, сокрытие  разрешенной законом хозяйственной  деятельности от государственного  контроля, в ряде случаев оказывает  положительное воздействие на  экономический рост. Поскольку любая  подпольная работа порождает  легальную экономическую деятельность (путем использования доходов  от нелегальной экономической  деятельности на приобретение  товаров и услуг, созданных  легально), то ВВП увеличивается.

Кроме того, если работник занимается деятельностью, которая без него не нашла бы исполнителя, то общество не несет потерь. В остальных случаях, сокрытие экономической деятельности негативно отражается на экономическом развитии, снижая налоговые поступления.

7. Влияние на инвестиционный  процесс. Это один из наиболее  значимых результатов влияния  криминальной экономической деятельности  на экономическое развитие, и он может быть весьма различным в зависимости от вида, формы криминальной активности, а также социально-экономических условий.

Сокрытие нормальной экономической  деятельности от контроля, как правило, ограничивает возможности привлечения  инвестиционных ресурсов со стороны, особенно иностранных. Возможна и противоположная  ситуация. Так, в современной России, по мнению некоторых исследователей, экономический спад в легальном секторе перекрыт подъемом в секторе теневой деятельности. Причем обеспечивается он путем сокрытия источника происхождения инвестиций. Сокрытие истинных инвесторов является методом страхования инвестиционных рисков.