Финансы домашних хозяйств

Финансы домохозяйств – это совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашние хозяйства и его участники в процессе своей социально-экономической деятельности.

Финансы домашнего хозяйства, как и финансы общества в целом, представляют собой экономические  денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства. Являясь звеном в финансовой системе на уровне отдельной семьи, они выступают первичным элементом социально-экономической структуры общества.

В условиях рынка домашнее хозяйство играет исключительно  важную роль, так как выполняет прежде всего функцию собственников средств производства, находящихся в частной собственности. В условиях рыночных отношений домашние хозяйства:

1. выступают в качестве покупателей товаров и услуг;
2. предоставляют рыночным субъектам факторы производства (прежде всего рабочую силу);
3. выполняют функцию сбережения части совокупного дохода и приобретают реальные и финансовые активы.

Доходы и расходы  домашних хозяйств

Финансовые ресурсы домохозяйств выступают в виде денежных фондов: 
1. Фонд потребления, предназначенный для удовлетворения жизненных потребностей семьи – текущие расходы. 
2. Фонд сбережений (отложенных потребностей). 
Состав финансовых ресурсов следующий: 
1.собственные средства, т.е. средства, заработанные каждым членом семьи; 
2. полученные кредиты, дивиденды, проценты; 
3. средства, полученные в результате перераспределения – пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных фондов. 

 
Финансы домохозяйств взаимодействуют со всеми звеньями финансовой системы и между ними возникают непрерывные денежные потоки - односторонние, двусторонние и многосторонние. 
Доходы домашнего хозяйства – часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов хозяйства. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т.е. физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства. Однако в современном обществе из-за неравномерного распределения национального дохода ресурсы у отдельных категорий домохозяйств оказываются недостаточными, чтобы поддержать жизненные силы на требуемом уровне. 
На динамику и структуру доходов населения в 90-е годы оказали серьезное влияние факторы, которые характеризовали социально-экономическое положение страны: 
• глубокий экономический кризис и становление рыночных отношений; 
• инфляция, которая на протяжении первой половины 90-х годов носила гипер реформу; 
• задержка выплаты зарплаты (особенно работникам бюджетной сферы), государственных пенсий, пособий; 
• многочисленные финансовые злоупотребления и нарушения в области оплаты. 
В первые годы XXI века положение несколько стабилизировалось. Реальные располагаемые доходы домашних хозяйств начали несколько возрастать, однако с 2003 года начался новый период инфляционных процессов, что вновь сказывается на обесценении доходов. 
Одним из показателей обеспеченности домашнего хозяйства является валовой доход. 
Валовой доход домохозяйств – это совокупный доход, который включает: денежные доходы, стоимость натуральных поступлений продуктов питания и предоставленных государством и предприятиями в натуральном выражении льгот, дотаций, подарков (без учета накопленных сбережений). 
Денежные доходы остаются главными в домохозяйстве. Они формируются за счет следующих источников: 
• оплаты труда членов домохозяйств; 
• доходов от предпринимательской деятельности; 
• государственных социальных выплат (трансфертов), пенсий, пособий из бюджета и внебюджетных фондов; 
• прочих поступлений (страховых возмещений, доходов от реализации имущества и проч.).

    Помимо деления денежных доходов по источникам их различают по:

•равномерности поступлений: 
   регулярные (оплата труда, арендная плата); 
• периодические (авторские гонорары, доходы по ценным бумагам); 
• случайные или разовые (подарки, доходы от реализации имущества), а также незаконные доходы (уход от налогов, выручка от продажи запрещенных товаров – наркотиков, оружия).

В зависимости от размеров денежные доходы классифицируются на номинальные и реальные.

Номинальные доходы – доходы за определенный период времени в денежных единицах по нарицательной стоимости. В России различают начисленные номинальные доходы, т.е. указанные в платежной ведомости на выдачу оплаты труда, и фактически полученные доходы, которые в связи с задержкой заработной платы, особенно в бюджетной сфере, ниже номинальных.

Реальные доходы – денежные доходы текущего периода, скорректированные на индекс потребительских цен. Они выражают количество товаров и услуг, которые можно фактически приобрести на номинальные доходы. Для домашнего хозяйства реальные доходы отражают действительный уровень жизни и благосостояния семьи, они призваны обеспечить удовлетворения материальных и духовных потребностей человека.

 
Денежные  расходы домохозяйства – фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимых для продолжения жизни человека, которые включают в себя потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением. 
Классификация и структура расходов: 
1. По степени регулярности: 
• постоянные расходы – на питание, коммунальные услуги и проч.; 
• регулярные расходы – на одежду, транспорт; 
• разовые расходы – на лечение, товары длительного пользования. 
2. По степени необходимости: 
• первоочередные (необходимые) расходы на питание, одежду; 
• на медицинское обслуживание; 
• желательные расходы – на образование, страховые взносы и проч. 
3. По целям использования: 
• потребительские расходы (на покупку товаров и оплату услуг); 
• уплата обязательных платежей и различных обязательных взносов; 
• расходы на накопления во вкладах и ценных бумагах; 
• покупка иностранной валюты.