Страхование банковских рисков

Введение

Глава 1. Особенности банковских рисков и их виды.

1.1 Понятие «банковский риск»

1.2 Классификация банковских рисков

Глава 3. Методы минимизации  рисков в банковской деятельности

3.1 Система управления банковскими рисками 

3.2 Методы снижения  рисков

Заключение

Список использованной литературы

Введение

 

Тема  курсовой работы «Риски в банковской деятельности и методы их минимизации».

Актуальность  выбранной мною темы заключается  в том, что в банковской деятельности всегда существует опасность денежных потерь. Опасность таких потерь представляют собой финансовые риски. Управление риском - главная составляющая успеха в мире финансов и инвестиций.

В существующих условиях деятельность как зарубежных, так и отечественных коммерческих банков сопряжена с целым рядом  рисков –кредитный, рыночный, операционный, риск ликвидности, страновой и др. В результате глобализации, усложнения и повышения неустойчивости финансовых рынков значительно выросли банковские рыночные риски, к которым относят  процентный, валютный, фондовый и товарный риски. Финансовые инновации в виде создания новых сложных, в основном, производных финансовых инструментов привели к росту и усложнению рисков за счет роста корреляции между  различными видами банковских рисков. Особенно это относится к рыночным рискам. Например, банк, проводя операции в иностранной валюте, подвергается валютному риску, а также процентному  и риску ликвидности в случае наличия открытой позиции по срочным  сделкам в виде несовпадения объемов  или сроков требований и обязательств. В результате расширения спектра  банковских рисков, их усложнения и  концентрации повысилась неустойчивость как отдельных коммерческих банков, так и банковской системы в  целом. Эволюция рынков и банковского  бизнеса породила ряд проблем  в области регулирования банковской деятельности.¹

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая  прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Число рисков, возникающих в деятельности таких компаний, существенно увеличилось в последние годы. Это связано с появлением новых финансовых инструментов, активно используемых участниками рынка. Применение новых инструментов хотя и позволяет снизить принимаемые на себя риски, но также связано с определенными рисками для деятельности участников финансового рынка. Поэтому все большее значение для успешной деятельности компании приобретает в настоящее время осознание роли риска в деятельности компании и способность риск-менеджера адекватно и своевременно реагировать на сложившуюся ситуацию, принять правильное решение в отношении риска. Для этого необходимо использовать различные инструменты страхования.

 

Целью курсовой работы является изучение - изучение рисков в банковской деятельности.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:

1. Рассмотреть особенности рисков в банковской деятельности.
2. Изучить виды банковских рисков.
3. Исследовать основные методы минимизации рисков.

Объектом  курсовой работы является – банковская деятельность.

Предметом - риски в банковской деятельности.

При написании  курсовой работы были использованы учебные  материалы отечественных авторов  таких как Костерина Т.М. , Лаврушин О. И., Коробова Г.Г., Продченко И. А. и  др.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Особенности банковских рисков и их виды.

1.2 Понятие «банковский  риск»

 

В соответствии с Положением Банка России от 16.12.2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего  контроля в кредитных организациях и банковских группах» под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности  вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).²

Банковский  риск — это прежде всего особый вид деятельности. Риск это не сама неопределенность, а функционирование экономических субъектов в условиях неопределенности. Подобного рода деятельность, в процессе которой банком осуществляется обслуживание клиентов, тесно связана с рисками товаропроизводителей. Специфика банковского капитала, как известно, состоит в том, что являясь по своей природе обособившейся частью промышленного и торгового капитала, он представляет собой преимущественно заемный капитал, позаимствованный на временной основе. Возвращение банковского капитала, например, при кредитовании, достигается как за счет завершения круговращения средств в хозяйстве заемщика, так и на стадии передачи высвобождающихся средств из хозяйства ссудополучателя к банку-кредитору. С одной стороны, банк рискует вместе с клиентом, с другой - как самостоятельный субъект, передавая не принадлежащие ему на правах собственности ресурсы во временное пользование. Риск, который банки берут на себя, практически удваивается.

Особенность банковского риска, тесно связанного с сущностью банковской деятельности, состоит в том, что он, отображая  как процесс производства, так  и обращение общественного продукта, проявляется и в сфере обмена, в платежном обороте. Банк, как  известно, связан с деньгами: его  продукты и услуги носят денежный характер. По своей сути он является общественным денежно-кредитным институтом, регулирующим платежный оборот в  наличной и безналичной форме. Это  означает, что в банковской деятельности, как рисковой, особое значение приобретает  соблюдение субъектами экономических отношений стоимостных пропорций, отношений спроса и предложений.

Банковские  риски являются в большей степени  социально ответственными процессами. В условиях, когда банки рискуют  не только собственными, но, главным  образом, заемными ресурсами, последствия  становятся более острыми. В случае неудачи теряет не только банк, но и  его клиенты — физические и  юридические лица, разместившие в  нем свои денежные средства. Банковские кризисы оказываются при этом более болезненными, чем кризисы  производства, поскольку влекут за собой многочисленные финансовые потери участников, связанных друг с другом цепочкой денежно-кредитных обязательств.

При раскрытии  сущности риска важно обратить внимание не столько на борьбу с убытками, которые могут возникнуть в результате совершения тех или иных сделок банков, сколько на деятельность по созданию системы, обеспечивающей реализацию интересов  кредиторов и заемщиков. Риск — это  не столько таинственная неопределенность, не столько опасность того или  иного события, сколько действие субъекта в условиях неопределенности, уверенного в преодолении негативных факторов и достижении желаемого  результата. Банковский риск — это  не предположение о вероятности  отрицательного события, его опасности, а деятельность экономического субъекта, уверенного в достижении высоких  результатов.³

Управление  финансами банка в значительной степени фокусируется на управлении банковскими рисками. Эффективным  способом преодоления или минимизации  рисков является их регулирование, при  этом, каждый компонент финансового  риска требует своей идентификации  и конкретного инструментария его  регулирования.⁴

Существуют  общие причины возникновения  банковских рисков и тенденции изменения  их уровня. Вместе с тем, анализируя банковские риски, важно учитывать:

• кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
• неустойчивость политического положения;
• отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
• инфляцию и др.

Риски, с  которыми сталкиваются коммерческие банки, могут быть как чисто банковскими  рисками, непосредственно связанными со спецификой деятельности кредитных  учреждений, так и общими рисками, возникающими у кредитных учреждений, и общими рисками, возникающими под  воздействием внешних факторов.⁵

Определение и регулирование уровня финансовых рисков, принимаемых на себя кредитными организациями, Банк России осуществляет в соответствии с положениями  Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в рамках осуществления  функций по банковскому надзору.

Предельные  значения нормативов и показателей, характеризующих основные виды финансовых рисков, принимаемых кредитными организациями, установлены в нормативных актах  Банка России (табл. 1).

 

 

Основными документами, регламентирующими оценку и управление кредитным риском, для  кредитных организаций, расположенных  на территории Российской Федерации, являются:

• Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;
• Положение Банка России от 20.03.2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»;
• методы оценки кредитного риска.

Систему основных нормативных документов Банка  России по оценке и регулированию  уровня финансовых рисков, принимаемых  кредитными организациями можно  изобразить в виде таблицы 2.⁶

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Классификация банковских рисков

 

Банковские  риски — это непосредственно  кредитный, процентный и валютный риски, а также риск несбалансированной ликвидности. Кроме этих видов рисков, составляющими общего финансового  риска коммерческого банка являются и внешние риски, к которым  можно отнести отраслевые риски, риски региона или страны, риски  финансовой устойчивости заемщиков. Эти  риски носят общий характер, но при этом могут оказывать серьезное  влияние на финансовое положение  банка.

Можно выделить еще одну группу банковских рисков, которые хотя и связаны с деятельностью  конкретного коммерческого банка, но не являются исключительно банковскими. К ним можно причислить операционные риски, в частности, риски, возникающие  при заключении сделок и при оформлении операций. Они не связаны с особенностями  деятельности кредитных учреждений и могут быть свойственны различным  субъектам хозяйствования. В ряде случаев риски при заключении сделок и при оформлении операций являются следствием юридического риска, который особенно ощутимо проявляется  в странах с нестабильным и  недостаточно развитым банковским и  другим законодательством. Частые изменения  нормативной базы могут являться причиной возникновения убытков  по сделкам, являющимся в момент их заключения потенциально прибыльными.

Достаточно  сложно четко разграничить все риски, с которыми сталкиваются коммерческие банки в процессе своего функционирования, на непосредственно банковские и  общие. Часто в экономической  литературе осуществляется группировка  банковских рисков по различным видам  банковских операций, например, риск расчетных  операций, кредитный риск, риск операций с иностранной валютой, риск депозитных операций, риск операций банка с  ценными бумагами. При такой классификации  по каждой группе рассматриваются риски, непосредственно вытекающие из особенностей проведения тех или иных видов  банковских операций, а также изучается зависимость этих операций от внешних рисков.

Такой подход к классификации банковских рисков несколько ограничен, так как, помимо рисков в разрезе отдельных видов  банковских операций, существуют и  комплексные риски, например, риск ликвидности  банка. При изучении банковских рисков всегда следует учитывать их взаимосвязь.

Итак, существует множество вариантов классификации. Наиболее распространенная выглядит так:

1. Кредитный риск - Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска.

Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной  организацией третьей стороной. Опасность  возникновения этого вида риска  существует при проведении ссудных  и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а  также могут носить забалансовый характер.

К числу  таких операций относятся:

• предоставленные и полученные кредиты (займы);
• размещенные и привлеченные депозиты;
• прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
• учтенные векселя;
• уплата кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, не взысканная с принципала;
• денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
• требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (уступка требования);
• требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;
• требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
• требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);
• требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги являются некотируемыми;
• требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).