Кредитоспособность заемщиков

Содержание:

Введение                                         3

1. Теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика              5
1. Понятие, критерии и показатели кредитоспособности                             5
2. Источники информации о кредитоспособности заемщика                      9
2. Анализ кредитоспособности предприятия ООО «Агро-Шанс»              14
1. Общая характеристика финансово-хозяйственной деятельности предприятия  ООО «Агро-Шанс»                                                                         14                   
2. Анализ финансового состояния предприятия и структуры его

капитала                                                                                                                  20

3. Совершенствование критериев оценки кредитоспособности заемщика       27

3.1 Оценка кредитоспособности ООО «Агро-Шанс»  и пути ее совершенствования                                                                                                 27

Заключение                                                                                                             32

Список использованной литературы                                                                   34

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Оценка  кредитоспособности – одно из наиболее важных направлений деятельности кредитных  специалистов. Необходимость проведения анализа кредитоспособности заемщика диктуется кредитной политикой  и интересами, как кредитной организации, так и самого предприятия. В современных  условиях необходимо знать, способен ли заемщик возвратить денежные средства с учетом процентов, имеет ли он перспективы  развития, насколько велик риск банка, чем обеспечен возврат кредита.

Основное  внимание при определении кредитоспособности сосредоточивается на показателях, характеризующих способность заемщика обеспечить погашение кредита и  уплату процентов по нему.

 При оценке кредитоспособности предприятия основные задачи состоят в анализе его платежеспособности и ликвидности баланса; структуры, состояния и движения активов; источников средств, их структуры, состояния и движения; абсолютных и относительных показателей финансовой устойчивости и изменений ее уровня. Наиболее важными для оценки кредитоспособности являются показатели платежеспособности.

Ведь  перед тем как обращаться в  Банк за кредитом, предприятие, как  правило, само оценивает показатели своей деятельности. Это важно, чтобы  определить, на какую сумму кредита  реально можно рассчитывать, а  также спланировать оптимальные  сроки погашения долга.

           Технология оценки кредитоспособности предприятия представляет особый интерес не только для банковских служащих, но и для финансовых менеджеров предприятий. Исходя из вышеизложенного, актуальность темы данной работы обусловлена тем, что в современных условиях удовлетворение кредитных потребностей предприятий малого и среднего бизнеса является перспективным направлением банковской деятельности.

        В настоящее время, в российской экономике ключевой проблемой является кризис неплатежей, а в условиях массовой неплатежеспособности особое значение приобретают меры по предотвращению кризисных ситуаций, а также восстановлению платежеспособности предприятия и стабилизации его финансового состояния.

На основании изложенного, можно  определить главную цель – провести оценку кредитоспособности предприятия  ООО «Агро-Шанс», выявить основные проблемы обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия в условиях финансово- экономического кризиса.

Исходя из поставленных целей, можно  сформулировать задачи:

- раскрыть теоретические основы оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков;

- описать  наиболее распространённые источники информации о кредитоспособности;

- оценить кредитоспособность предприятия;

- определить возможности повышения кредитоспособности;

- оценка результатов анализа.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

   1. Теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика

1.1  Понятие, критерии и показатели кредитоспособности заемщика

Под кредитоспособностью  хозяйствующего субъекта, по определению  понимается наличие у него предпосылок  для получения кредита и возврата его в срок.

         Кредитование – одна из форм финансового обеспечения воспроизводственных затрат, при которой расходы субъекта хозяйствования покрываются за счет банковских ссуд, предоставляемых на началах платности, срочности и возвратности. Процесс перехода к рыночным отношениям значительно изменил взаимоотношения организаций и кредиторов. Не первый план вышли условия взаимовыгодного партнерства и общей экономический интерес, непосредственно связанный с кредитоспособностью заемщика. В условиях становления и развития рыночных отношений кредиторам необходимо иметь точное представление о кредитоспособности их партнера. 
     Однако для этого необходимо четко определить, что включает в себя это понятие "кредитоспособность". В условиях централизованной системы распределения финансовых ресурсов СССР, когда искажались сами принципы кредитования и отсутствовала экономическая основа для эффективного развития кредитных отношений, понятие "кредитоспособность" как такового не было, следовательно, не было и необходимости оценки кредитоспособности заемщика при выдаче кредитных ресурсов.

     Впервые понятие кредитоспособности появилось в экономической литературе XVIII в. В своих трудах его использовали А.Смит, Д. Кейнс, Н. Бунге, В. Косинский, О.И. Лаврушин. Кредитоспособность трактуется как способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).  
       Понятие "кредитоспособности" тесно связано с понятием "платежеспособности", но при этом имеют различия. Последняя подразумевает способность организации расплачиваться по всем видам обязательств и возможность удовлетворить требования кредитора в настоящий момент, когда кредитоспособность – способность расплатиться лишь по кредитным обязательствам и прогноз такой способности на будущее. Без анализа платежеспособности существует опасность проявления факторов, которые прямо проявляются на кредитоспособности клиента, в будущем. При этом кредитоспособность клиент может быть гораздо выше его платежеспособности, так как погашение кредита возможно из средств, полученных от реализации заложенного имущества, а также за счет средств поручителя.

       При толковании термина "кредитоспособность заемщика", как правило, учитывается комплекс определенных факторов, в том числе дееспособность и правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки, его деловая репутация, наличие обеспечения, способность заемщика получать доход. Моральному облику клиента особое внимание уделялось в дореволюционном периоде, где первым и важнейшим условием кредита являлось честность и порядочность. Для достижения этой цели коммерческие банки разрабатывают собственные методики определения кредитоспособности. 
      При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок и готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а также он связан с личными качествами руководителей предприятий.  
      Кредитование малого и среднего бизнеса всегда было связано в России со значительными трудностями из-за отсутствия у предпринимателей надежных залогов. Теперь же, получение займа превратилось для небольшого предприятия и вовсе в непосильную задачу. Работа с юридическими лицами – один из основных источников дохода для подавляющего большинства банков.     Перед кризисом кредитные ставки для малого и среднего бизнеса составляли в среднем 14-16% годовых при наличии залога и 20-22% в его отсутствие, то сегодня даже с залогом они составляют 18-25%, а в некоторых случаях переваливают и за 30%. Сами банки, впрочем, мотивируют рост  
ставок по кредитам жесткой необходимостью. Повышение процентных ставок и сокращение сроков кредитования – это только часть проблемы. Не менее сильно заемщиков беспокоит и ужесточение банковских требований при выдаче ссуд. Подход к оценке кредитоспособности ужесточился. Опасения банкиров не беспочвенны. К примеру, выделялось пять факторов, которые могут повлиять на предприятия малого и среднего бизнеса:

 

1. Риск неплатежей со стороны крупных контрагентов, многие из которых испытывают трудности с финансированием и погашением прежних кредитов.
2. Снижение потребительского спроса со стороны населения на услуги предприятий малого и среднего бизнеса. Согласно последнему опросу РБК, население будет стараться погашать кредиты (подтверждением тому служат очереди на досрочное погашение кредитов, особенно в валюте). По мнению банкиров, это повлияет на потребительский спрос.
3. Малый и средний бизнес сейчас замораживают текущие инвестиционные проекты. По свидетельству банкиров средние компании и элита малых задумались о дальнейших инвестиционных проектах, поскольку они понимают, что долгосрочные ресурсы в ближайшее время негде будет взять. Как следствие - одни предприятия отказываются от проектов, другие - замораживают, третьи - значительно сокращают инвестиционные проекты. Эта тенденция прослеживается и в среднем, и в малом бизнесе: начиная от строительства мини-заводов и заканчивая новым магазином, кафе, ресторанам.
4. Многие компании малого и среднего бизнеса могут не справиться с поддержанием текущей ликвидности.
5. Повышение стоимости ресурсов. При дальнейшем рефинансировании кредитов ставки будут существенно повышены, и есть опасения, что многие предприятия малого и среднего бизнеса в текущих условиях не справятся с такой финансовой нагрузкой и не смогут рассчитаться с банком.

    Критерии и показатели оценки кредитоспособности заемщика во многом определяются экономическими особенностями развития общества. Формирование товарно-денежных отношений эволюция форм и видов кредитов, развитее предпринимательства и частного сектора, государственная политика в области кредита выступают ключевыми факторами для поиска актуальных показателей кредитоспособности. Уровень развития банковского дела и сформировавшаяся культура кредитования также накладывают своеобразный отпечаток на процесс анализа кредитоспособности. Критерии, в настоящее время свидетельствующие о кредитоспособности предприятия, завтра могут не приниматься во внимание.

       Основным критерием кредитоспособности выступает финансовое состояние заемщика, анализ которого проводится по следующим направлениям:

-финансовые результаты (прибыль,  убыток); 
- ликвидность (платежеспособность);  
- рыночная позиция (деловая активность, конкурентоспособность, устойчивая динамика положения на рынке); 
- движение денежных потоков, прогноз на срок кредитования.

       Ключевыми целями анализа кредитоспособности являются:

1. Определение  способности и готовности заемщика  вернуть запрашиваемую ссуду  в соответствии с условиями  кредитного договора.

2. Оценка  риска, связанного с кредитованием  данной организации.

3. Определение  размера кредита, который может  быть предоставлен, и условий  его предоставления.

      Основными задачами оценки кредитоспособности являются:

1. Формирование  общей характеристики потенциального  заёмщика.

       На данном этапе должна быть подтверждена правоспособность заёмщика и лиц, выступающих от его имени, на вступление в кредитные отношения с банком, а также получена информация о кредитной истории организации, о собственниках и руководителях предприятия.

2. Проведение  экономического анализа организации. 

      Данная задача является наиболее трудоёмкой и ответственной, поскольку требует создания прогноза будущего финансового состояния заёмщика.

         Решение данной задачи проходит несколько этапов:

1. Оценка  достаточности, достоверности и  полноты источников информации.

2. Анализ  имущественного состояния организации. 

3. Анализ  ликвидности и платёжеспособности.

4. Анализ  финансовой устойчивости.

5. Анализ  деловой активности.

6. Анализ  рентабельности.

7. Анализ  качественных показателей.

На практике возможна корректировка данного  плана, как в сторону уменьшения, так и увеличения количества этапов или их последовательности.

3. Оценка  качества обеспечения кредита.

Вопрос  обеспеченности кредита является чрезвычайно  сложным. При оценке обеспечения  необходимо так же рассматривать  правовую и экономическую составляющие. Наиболее существенными являются вопросы  подтверждения залогодателем прав на заложенное имущество и прав на вступления в залоговые правоотношения, а так же вопрос ликвидности и  сохранности имущества.

 

2.  Источники информации о кредитоспособности заемщика

     Одним из важнейших составляющих методики анализа кредитоспособности заемщика является его информационная база. Особенность формирования и использования которой заключается в том, что без нее невозможно реально и эффективно оценить степень риска будущих финансовых вложений кредитных ресурсов в тот или иной хозяйствующий субъект. Используемая в анализе кредитоспособности информация должна располагать следующими основными характеристиками: полнота, достоверность, доступность и оперативность.  
     Ни один из источников информации не является в достаточной степени полным, так как только на основе комплексного изучения и оценки данных разных источников информации аналитик может делать обоснованные выводы о возможности предоставления кредита. Пренебрежение тех или иных источников информации может сказаться на уровне риска кредитования в сторону его увеличения. К информации, получаемой из информационных агентств и из Интернета, необходимо относиться с осторожностью, поскольку эта информация в большей степени справочная и никто не несет ответственности за ее точность.  
    Все источники информации должны быть доступны для кредитора в ходе  
проведения анализа кредитоспособности клиента, потому что на основе предоставляемой заемщиком бухгалтерской отчетности, учредительных документов, аудиторской информации, бизнес-планов кредитор делает выводы и принимает решения.