Кредитование ВЭД предприятия в современных условиях

     Содержание 

     Введение………………………………………………………………………………2

     1. Необходимость и сущность финансов предприятий…………….………………3

     2. Функции и принципы финансов предприятий……………………...……………4

     3. Финансовые аспекты внешнеэкономической деятельности предприятия……..7

     4. Валютное регулирование внешнеэкономической деятельности……………...…9

     5. Кредитование ВЭД предприятия…………………………………………….……11

     6. Кредитование ВЭД предприятия в современных условиях…………………….16

     Заключение……………………………………………………………………………18

     Список  литературы……………………………………………………………………19 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение 

     Внешнеэкономическая деятельность реализуется как на уровне государства, так и на уровне отдельных хозяйствующих субъектов. В первом случае внешнеэкономическая  деятельность направлена на установление межгосударственных основ сотрудничества, создание правовых, торговых и политических механизмов, стимулирующих развитие и повышение эффективности внешнеэкономических  связей.

     Предприятием  является хозяйствующий субъект, который  на основе использования экономических  ресурсов производит и реализует  товары, выполняет работы, оказывает  услуги. Внешнеэкономическая деятельность предприятия – это сфера хозяйственной  деятельности, связанная с международной  производственной интеграцией и  кооперацией, экспортом и импортом товаров и услуг, выходом на внешний  рынок. На уровне предприятия внешнеэкономическая  деятельность направлена на заключение и исполнение контрактов с иностранными партнерами. Внешнеэкономическая деятельность является составной частью всей работы большинства предприятий. Развитие внешнеэкономической деятельности дает предприятию новые возможности, такие как использование преимуществ  международной кооперации производства и свобода в принятии решений  для осуществления своих производственных задач, таких как:

     свободный выбор производственных ресурсов с  опорой на возможности мирового рынка;

     свобода выбора направлений и форм реализации произведенной продукции с максимальной прибыльностью;

     свобода выбора производственного партнера по кооперации, в наибольшей степени  отвечающего экономическим интересам  предприятия;

     свобода выбора путей и возможностей повышения  технического уровня производства и  конкурентоспособности производимой продукции, укрепления экспортного  потенциала;

     включаясь в международную кооперацию производства, предприятие становится участником международного воспроизводственного процесса как единого целого, отдельные  элементы которого взаимосвязаны и  взаимозависимы. Это создает основу для экономической стабильности отдельных его звеньев.

     Отличия внешнеэкономической деятельности предприятия от внутрихозяйственной  заключаются в том, что внешнеэкономическая  деятельность осуществляется на валютной основе, регулируется специальными мерами государства. На внешнеэкономическую деятельность предприятия оказывает влияние уровень развития и стабильность национальной экономики, система мировых цен, а также правовая система собственной страны и правовые системы стран, в которых предприятие осуществляет внешнеэкономическую деятельность. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Необходимость и сущность финансов предприятий 

     Финансы предприятий – совокупность денежных или финансовых отношений, возникающих у субъектов хозяйствования по поводу формирования фактических и (или) потенциальных фондов денежных средств, их распределения и использования на нужды производства и потребления. Финансовая наука изучает не ресурсы как таковые, а отношения, возникающие на основе образования и использования этих ресурсов.

     Сферы проявления финансовых отношений:

     1. отношения между предприятиями  по поставкам сырья, материалов, комплектующих изделий, реализации  продукции и услуг;

     2. отношения между предприятиями  и банками, возникающие при  получении и погашении кредита,  при покупке и продаже валюты, по расчётам за банковские  услуги;

     3. отношения со страховыми компаниями  и организациями по страхованию  имущества, коммерческих и финансовых  рисков;

     4. отношения с товарными, сырьевыми,  фондовыми биржами по операциям  с производственными активами;

     5. отношения с инвестиционными  фондами и компаниями по размещению  инвестиций, приватизации;

     6. отношения с филиалами и дочерними  фирмами;

     7. отношения с персоналом по  выплате заработной платы, дивидендов, с акционерами, если они не  являются членами трудового коллектива;

     8. отношения с налоговой службой  при уплате налогов, с аудиторскими  фирмами, с внебюджетными организациями. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Функции и принципы финансов предприятий 

     Финансы, как общеэкономическая категория  выполняют множество функций, т.е. динамических проявлений своих свойств  и предназначений. Основными из них  являются: инвестиционно-распределительная, фондообразующая, доходораспределительная, обеспечивающая и контрольная.

     Первая  функция проявляется в распределении  его ресурсов исходя из различных  классификационных группировок, основными  из которых являются: а) структурные  подразделения предприятия и (или) виды деятельности; б) виды активов .

     Распределение совокупного ресурсного потенциала предприятия среди подразделений (видов деятельности) в наиболее синтезированном виде выражается в  рамках инвестиционной политики, когда  относительно большее или меньшее  внимание уделяется тому или иному  подразделению, дивизиону, технологической  линии и др. Основным критерием  в этом случае, как правило, является прогнозируемая рентабельность инвестиций. Распределительная функция финансов предприятия с позиции структуры  его активов проявляется в  стремлении оптимизировать активную сторону  баланса.

     Фондообразующая функция реализуется в ходе оптимизации  правой (т.е. источниковой, пассивной) стороны баланса. Любое предприятие финансируется из нескольких источников, причем их много, и они, как правило, небесплатны. Здесь возникает естественное желание выбрать наиболее оптимальную их комбинацию. Особенно значим этот аспект при необходимости мобилизации дополнительных финансовых ресурсов в крупных объемах, что имеет место при реализации стратегических инвестиционных программ.

     Суть  доходораспределительной функции в том, что решающую роль в создании и функционировании предприятия несут его собственники; они могут ликвидировать компанию, поддерживать величину вложенного капитала на уровне, не предусматривающем расширение ее деятельности, изымая избыточную прибыль в виде дивидендов, или могут, напротив, воздержаться от получения дивидендов в надежде, что реинвестированная прибыль принесет большую отдачу в будущем. Аргументы в пользу того или иного решения формируются в рамках дивидендной политики, когда определенная часть ресурсов предприятия изымается из него и выплачивается в виде дивидендов.

     Смысл обеспечивающей функции финансов определяется, во-первых, целевым предназначением  предприятия и, во-вторых, системой сложившихся расчетных отношений. Целевое предназначение предприятия  состоит в регулярном генерировании  прибыли в среднем, благодаря  чему капитал собственников возрастает, что при необходимости проявляется  в получении ими дополнительных денежных средств по сравнению с  исходными инвестициями. В чисто  процедурном плане горазд значимее второй аспект- система расчетных отношений, поскольку в современной экономике любые отношения в системах «предприятие-государство», «предприятие-предприятие», «предприятие- работники», «предприятие-собственник» и т.п. чаще всего выражаются в форме денежных отношений. Финансы предприятий поэтому как раз и предназначены для обеспечения этой текущей, рутинной деятельности.

     Контрольная функция финансов предприятий проявляется  в контроле за обоснованностью формирования доходов, за затратами предприятия, рациональным использованием денежных фондов, уплатой налогов в бюджет и отчислениями во внебюджетные социальные фонды. Финансовый контроль осуществляется в процессе использования денежных фондов по целевому назначению. Реализация этой функции осуществляется с помощью финансовых показателей деятельности предприятий, их оценки и разработки необходимых мер для повышения эффективности распределительных отношений.

     Финансовые  отношения коммерческий организаций строятся на определенных принципах, связанных с основами хозяйственной деятельности. Эти принципы находятся в постоянном развитии и совершенствовании.  

     Выделяют  следующие принципы финансов предприятий.

     Принцип хозяйственной самостоятельности - не может быть реализован без самостоятельности  в области финансов. Его реализация обеспечивается тем, что хозяйствующие  субъекты независимо от формы собственности  самостоятельно определяют сферу экономической  деятельности, источники финансирования, направления вложения денежных средств с целью извлечения прибыли и приращения капитала, повышения благосостояния владельцев фирмы.

     Принцип самофинансирования. Реализация этого  принципа - одно из основных условий  предпринимательской деятельности, которое обеспечивает конкурентоспособность  хозяйствующего субъекта. Самофинансирование означает полную самоокупаемость затрат на производство и реализацию продукции, выполнение работ и оказание услуг, инвестирование в развитие производства за счет собственных денежных средств  и при необходимости банковских и коммерческих кредитов.

     В развитых рыночных странах на предприятиях с высоким уровнем самофинансирования удельный вес собственных средств  достигает 70% и более. Организации  ряда отраслей, выпуская продукцию  и оказывая услуги, необходимые потребителю, по объективным причинам не могут  обеспечить их рентабельность. К ним  относятся отдельные предприятия  городского пассажирского транспорта, ЖКХ, сельского хозяйства, оборонной  промышленности, добывающих отраслей. Такие предприятия по мере возможности  получают государственную поддержку  в форме дополнительного финансирования из бюджета на возвратной и безвозвратной  основе.

     Самофинансирование  имеет целый ряд преимуществ:

     • исключаются расходы по займам (оплата процентов и погашение кредита);

     • предприятие становится более независимым от внешнего капитала;

     • за счет дополнительного собственного капитала повышается надежность и кредитоспособность предприятия;

     • облегчается процесс принятия решения  по дальнейшему развитию за счет дополнительных инвестиций.

     Принцип материальной заинтересованности. Смысл  принципа материальной заинтересованности, или принципа финансового стимулирования (поощрение/наказание) заключается  в том, что именно в рамках системы  управления финансами разрабатывается  механизм повышения эффективности  работы отдельных подразделений  и организационной структуры  управления предприятием в целом. Достигается  это путем установления мер поощрения  и наказания. Наиболее эффективно данный принцип реализуется путем организации  так называемых центров ответственности. Смысл выделения центров ответственности- в поощрении инициативы у руководителей среднего звена, повышении эффективности работы подразделений, получении относительной экономии издержек производства и обращения.

     Принцип обеспечения финансовыми резервами  диктуется условиями предпринимательской  деятельности, сопряженной с определенными  рисками невозврата вложенных в бизнес средств. Реализацией этого принципа является формирование финансовых резервов и других аналогичных фондов, способных укрепить финансовое положение предприятия в критические моменты хозяйствования.