Контрольная работа по "Рынку ценных бумаг"

Итог на начало дня = 93700,00 + 187500,00 = 281200,00 тыс. руб.

Изменения портфеля = остаток на конец - остаток на начало = 704850,00-696000,00 = 8850,00 тыс. руб.

Сальдо расчетов = сумма выручки - сумма платежа = 282000,00 - 281200,00 = 800,00 тыс. руб.

Сумма переоценки = сальдо расчетов + изменения портфеля = 800,00 + 8850,00 = 9650,00 тыс. руб.

В результате проведенных  операций на вторичном рынке инвестор, сохранив пакет облигаций в количестве 750 шт., получил выигрыш в размере 800 тыс. руб. Итоговый портфель увеличился на 9650 тыс. руб. за счет роста рыночной цены облигаций данной серии.

В день проведения операций с какой-либо серией ГКО инвестор, переоценивает все выпуски ГКО, находящиеся у него в портфеле.

У инвестора имеется также серия 21069, с которой в этот день операций не производилось. Поэтому журнал лицевого учета данной серии ГКО (табл. 4) составлен следующим образом (рыночная цена по данной серии составила 95,70%):

Таблица 4. Журнал лицевого учета по итогам операций на вторичном рынке инвестора по ГКО серии 21069.

Дата,	Куплено	Цена	Сумма	Продано	Цена	Сумма
служебные отметки	шт., номиналом по 1000 тыс. руб.	сделки, в % к номиналу	платежа, в тыс. руб.	шт., номиналом по 1000 тыс. руб.	сделки, в % к номиналу	выручки, в тыс. руб.
1	2	3	4=2x3	5	6	7 = 5x6
05.11 Остаток на начало	540	95,70	516780,00	0	0	0
Операции	0	0	0	0	0	0
	0	0	0	0	0	0
Итого:	0	0	0	0	0	0
Остаток на конец	540	95,90	517860,00
Изменение портфеля			1080,00 тыс. руб.
Сальдо расчетов			0 тыс. руб.
Сумма переоценки			1080,00 тыс. руб.

Изменения портфеля = остаток  на конец - остаток на начало = 517860,00-516780,00 = 1080,00 тыс. руб.

Сальдо расчетов остается нулевым, так как с серией 21069 в этот день операций не производилось.  Итог на начало дня по этой же причине остается нулевым.

Сумма переоценки = сальдо расчетов + изменения портфеля = 0 + 1080,00 = 1080,00 тыс. руб.

Увеличение портфеля данной серии ГКО произошло за счет роста рыночной цены облигаций.

Сводный журнал учета  оборотов по операциям с ГКО на день торгов для инвестора (сокращенный вариант) представлен в табл. 5., он заполнятся в конце дня. Кроме представленной в данной таблице информации, сводный журнал в полном варианте содержит также расчет комиссионных, налога на операции с ценными бумагами и итог переоценки на конец дня, рассчитанный в виде нарастающих итогов с начала месяца.

Таблица 5. Сводный журнал учета оборотов по операциям ГКО инвестора на 5 ноября текущего года

Дата и номер серии	Изменение портфеля	Сальдо расчетов	Сумма переоценки за день (прибыль/убыток)	Итог портфеля на конец дня
05.11.
21069	1080,00	0,00	1080,00	517860,00
21070	8850,00	800,00	9650,00	704850,00
Итого:	9930,00	800,00	10730,00	1222710,00

Итог изменения портфеля = 1080,00 + 8850,00 = 9930,00 тыс. руб.

Итог сальдо расчетов = 0,00 + 800,00 = 800,00 тыс. руб.

Итог суммы переоценки за день = 1080,00 + 9650,00 = 10730,00 тыс.руб.

Итог портфеля на конец дня = 517860,00 + 704850,00 = 1222710,00 тыс. руб.

Таким образом, за счет операций с ГКО за один день инвестор получил  прибыль в размере 8850 тыс. руб., из которой 800 тыс. руб. - это чистая прибыль, полученная за счет проведения операций по купле-продаже облигаций, и 9650 тыс. руб. - это увеличение портфеля ГКО, полученное в результате роста рыночной стоимости выпусков ГКО, находящихся в портфеле инвестора.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Батяева Т.А., Столярова И.И., Рынок ценных бумаг: учеб.пособ. –М.:ИНФРА-М, 2007.-64с.
2. Бердникова Т.Б.Рынок ценных бумаг:[ электрон.ресурс]-М._Инфра-М.2008.-278 с.-( CD-ROM)
3. Галанов В.А. Рынок ценных бумаг: учебник.-М.:Инфра-М, 2007.-378с. МО
4. Маренков Н.Л.Ценные бумаги:Уч.-мет.пос.-Ростов н/Д:Феникс,2006. УМС.
5. Рабинович А.М.Ценные бумаги: новое в учете и налогообложении.-М.:Бератор,2008. ЭУ.
6. Рынок ценных бумаг и биржевое дело:Учебник.-М.:Норма,2009. ЭУ.
7. Рынок ценных бумаг:Уч пос./П/р Е.Ф.Жукова.-М.:Юнити,2007.Рек НМС.
8. Рынок ценных бумаг: учебник./ под ред Е.Ф. Жукова-М.: Юнити, 2007.-463.МО
9. Янукян М.Г.Практикум по рынку ценных бумаг: уч пос. -СПб.:Питер,2006.-192 с. УМО
10. www.fedcom.ru,
11. www.minfin.ru,
12. www.auver.ru,

13. www.naufor.ru