Экономическое обоснование проекта создания организации по производству вертикально-сверлильных станков

 

 

Таблица 2

Структура наличного парка  
и выпуска металлорежущего оборудования

Металлорежущие  станки	%% к итогу
	Парк	Выпуск
Токарные полуавтоматы	3,4	4,2
Радиально-сверлильные	4,6	3,0
Вертикально-сверлильные	8,5	5,0
Специальные сверлильные	5,5	6,0
Плоскошлифовальные	2,3	2,5
Специальные шлифовальные	1,9	2,1
Зубообрабатывающие	3,0	4,3
Горизонтально-фрезерные	2,6	4,0
Карусельные	1,2	1,4
Агрегатные	2,4	2,6
Прочие	64,6	64,9
Итого:	100,0	100,0

 

На основании данных, указанных  в индивидуальном задании, об объеме выпуска вертикально-сверлильных станков (минимальный – 1800 шт., максимальный – 5400 шт.) делаем вывод о том, что для устранения дефицита в специальных вертикально-сверлильных станках должно быть построено два и реконструировано одно предприятие. В курсовом проекте расчет ведется по одному вновь создаваемому предприятию с выпуском 5400 шт., что позволит уменьшить дефицит рынка в этом виде оборудования на 42,8 % (5400*100/12609).

3. ВЫБОР И ЭКОНОМИЧЕСКОЕ  
ОБОСНОВАНИЕ ПУНКТА СТРОИТЕЛЬСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ

 

Выбор пункта строительства предприятия  определяется на основе представленной информации :

а) о стоимости возможной реализации готовой продукции в наиболее выгодные пункты сбыта;

б) о стоимости поставок сырья, материалов, покупных изделий и полуфабрикатов, необходимых для производства данного  вида станков.

Пункт строительства выбирается по минимуму суммарных затрат на транспортные расходы по доставке сырья, материалов, покупных изделий и полуфабрикатов, а также транспортировке готовой продукции (по каждому из представленных вариантов), т.е.  Зсi + Зтрi   à min ,

где Зсi , Зтрi – затраты по доставке сырья, материалов и транспортировке готовой продукции.

Таким образом, выбранный вариант  должен отражать минимум транспортных расходов и отвечать экономическим  интересам товаропроизводителя, так  как выбранный пункт строительства будет расположен в городах максимально приближенных к местам реализации готовой продукции и источникам поставляемого сырья, материалов.

С целью экономического обоснования выбора пункта строительства предприятия необходимо определить:

1. Транспортные затраты по обеспечению предприятия сырьем, материалами, покупными изделиями и полуфабрикатами (грузооборот в тонно-километрах, затраты на перевозки).
2. Транспортные затраты по сбыту готовой продукции (грузооборот в тонно-километрах, затраты на перевозки).
3. Суммарные затраты по каждому из вариантов снабжения и сбыта (в тонно-километрах, руб.)
4. Стоимость перевозки одного тонно-километра материалов и готовой продукции принимается равной 23,7 руб. для всех вариантов курсового проекта (см. табл. 3).

 

 

 

Таблица 3

Транспортные затраты по снабжению  предприятия материалами

№ п/п	Показатели	Ед. изм.	Варианты размещения завода
			1	2
1. 2. 3. 4. 5. 6.	Потребность в материалах Годовой объем Расстояние2 Цена т/км Грузооборот (п.1 х п.2 х п.3) Стоимость перевозки (п.4 х п.5)	т шт км руб т/км млн. руб.	3,991 5400 210 23,7 4524660 107,2	3,99 1 5400 190 23,7 4093740 97,02

 

Из табл. 4 видно, что затраты по транспортировке  готовой продукции (З_тр) представляют сумму транспортных расходов по доставке готовой продукции во все пункты ее сбыта, т.е.

З_тр = З_А + З_Б + З_В + З_Г.

 

Таблица 4

Транспортные  затраты по сбыту готовой продукции

Вариант	Показатели       Пункты  реализации  готовой продукции	Годов. объем выпуска (шт)	Доля потребления (%)	Годов. поставка (шт)	Расстояние2 (км)	Вес станка, т	Грузооборот т/км	Стоимость поставки (тариф 23,7 руб. х т/км), млн. руб.
1	А Б В Г	5400	20 15 20 45	1080 810 1080 2430	140 210 190 135	3,8 3,8 3,8 3,8	574560 646380 779760 1246590	13,62 15,32 18,48 29,54
		5400	100,0	5400	-	-	3247290	76,96
2	А Б В Г	5400	30 25 15 30	1620 1350 810 1620	190 110 130 180	3,8 3,8 3,8 3,8	1169640 564300 400140 1108080	27,72 13,37 94,83 26,26
		5400	100,0	5400	-	-	3242160	162,18

 

 

Так, для варианта I затраты по транспортировке готовой продукции составили:

З_тр(I)  = 13,62 + 15,32 + 18,48+ 29,54 = 76,96 млн. руб.

Соответственно для варианта II:

З_(тр)2 = 27,72 + 13,37 + 94,83 + 26,26 = 162,18 млн. руб.

Общие транспортные расходы составляют:

З_общ = З_с + З_тр (стоимость перевозки + затраты по транспортировке)

Так, для варианта 1 З_общ(1) = 107,2 + 76,96 = 184,16 млн. руб.

        2 З_общ(2) = 97,02 + 162,18 = 259,2 млн. руб.

В расчет принимается вариант, где  общие затраты по транспортировке  материала и готовой продукции  составляет наименьшую величину (184,16 млн.руб.) .

В расчете себестоимости (табл. 6) из общих транспортных расходов варианта I равных 184,16 млн. руб., учитываются затраты по обеспечению завода материалами в сумме 107,2 млн. руб. по ст. «Основные материалы, покупные изделия и полуфабрикаты за вычетом возвратных отходов, а расходы по сбыту находят отражение в ст. «Внепроизводственные расходы».

4. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОТРЕБНОСТИ  
В ПЕРСОНАЛЕ И ЗАТРАТАХ НА ОПЛАТУ ТРУДА

 

Определение показателей по труду  на годовую программу включает расчет численности персонала по категориям, планового фонда заработной платы  и среднемесячной оплаты труда.

1.а) Численность производственных  рабочих определяется по формуле:

              ТЕ * Q

Ч_осн =   ———— ,

              Ф_г * К_вн

где ТЕ – нормированная технологическая  трудоемкость на один станок, н-ч (см. приложение 1, п. 9);

К_вн – коэффициент выполнения норм (см. приложение 1, п.10);

Ф_г – годовой плановый фонд времени одного рабочего. Принимается равным 1710 час. для всех вариантов.

 

               900 * 5400

Ч_осн =    ————— = 2186 чел.

             1710 * 1,3

 

 

 

1.б) Тарифный фонд оплаты труда  производственных (основных) рабочих  на годовую программу:

ЗП_тф = ЗП_т * ТЕ * Q = 25,0 * 900 * 5400 = 121500 тыс. руб.,

где ЗП_т – часовая тарифная ставка производственного рабочего (см. приложение 1, п. 11);

ТЕ – нормированная трудоемкость на изделие (см. приложение 1, п. 9);

Q – годовой объем производства.

 

1.в) Фонд премий производственных  рабочих:

ЗП_пр. = ЗП_тф * a_пр = 121500 тыс. руб. * (30/100) = 36450 тыс. руб.,

где З_тф – тарифный фонд оплаты труда производственных рабочих,

a_пр - % премий от тарифного фонда оплаты труда (см. приложение 1, п. 12).

 

1.г) Годовая дополнительная заработная  оплата труда:

ЗП_д = (ЗП_тф + ЗП_пр) * a_д = (121500 + 36450) * (15/100) = 23693 тыс. руб.,

где a_д - % дополнительной оплаты труда от суммы тарифного фонда и премий (см. приложение 1, п. 15).

 

1.д) Фонд годовой заработной  платы производственных рабочих:

ЗП_пр = ЗП_тф + ЗП_пр + ЗП_д = 121500+36450+23693 = 181643 тыс. руб.

 

2.а) Численность вспомогательных  рабочих:

Ч_всп = Ч_осн * a_всп = 2186 * (63/100) = 1377,

где a_всп  - процент вспомогательных рабочих от производственных (см. приложение 1 п.16).

 

2.б) Тарифная заработная плата  вспомогательных рабочих:

ЗП_тф = Ч_всп. * Ф_г * ЗП_т = 1377*1710*23,0 = 54157,41 тыс. руб.

где Ф_г – плановый фонд времени работы одного рабочего, час.

ЗП_т – часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего (см. приложение 1 п. 13).

 

2.в) Фонд премий:

           ЗП_{пр. =}  ЗП_тф * a_пр = 54157,41*(35/100) = 18955 тыс. руб.,

где a_пр - % премии (см. приложение 1, п. 14).

 

2.г) Годовой фонд дополнительной  заработной платы:

ЗПд = (ЗПтф + ЗПпр)* a_д = (54157,41+18955)*(15/100) = 10966,8 тыс. руб.

где a_д – процент дополнительной заработной платы (см. приложение 1, п. 15).

 

 

2.д) Годовой фонд заработной  платы вспомогательных рабочих:

ЗП_г.вс. = ЗП_тф. + ЗП_пр. + З_доп. = 54157,41+18955+10966,8 = 84079,21 тыс. руб.

 

3.а) Численность служащих:

Ч_сл = Ч_ос * a_сл = 2186*(28/100) = 612 чел.

где a_сл – % служащих от численности производственных рабочих.

 

3.б) Годовой фонд оплаты труда  служащих по окладам:

ЗП_окл = Ч_сл * ЗП_мес * Т_г = 612*5600*10,8 = 37013,8 тыс. руб.,

где ЗП_мес – среднемесячный оклад служащего,

Т_г – годовой плановый фонд времени работы служащих в месяцах. Принимается для всех вариантов равным 10,8 мес. Исчислен исходя из % дополнительной оплаты труда служащих (для всех вариантов 10%) и количества месяцев в году (10,8 = 12-12*10/100).

 

3.в) Годовой премиальный фонд:

ЗП_пр = ЗП_окл * a_пр = 37013,8 *(50/100) = 18506,9 тыс. руб.,

где a_пр - % премии.

 

3.г) Годовой фонд дополнительной  оплаты труда:

ЗП_доп = (ЗП_окл + ЗП_пр)* a_д = (37013,8 +18506,9)*(10/100) = 5552,07 тыс. руб.,

где a_д - %дополнительной оплаты труда.

 

3.д) Годовой фонд заработной  платы служащих:

ЗП_ч.сл. = ЗП_окл + ЗП_пр + ЗП_доп = 37013,8 +18506,9+5552,07= 61072,8 тыс. руб.

Общий годовой фонд заработной платы:

     _К

ЗП_общ = S ЗП_пол = 181643 + 84079,21 + 61072,8= 326795,01 тыс. руб.