Разработка производственной программы предприятия

 

                        Сумма ЦР                     28 417 457,87

% НР ЦР = ------------------- х 100%  = -----------------  х 100% = 50%

                        Осн. зп осн. раб.           51 664 694,60 
 
 

3. Калькуляция на изготовление корпуса

калькуляционная единица  в рублях

Статья  калькуляции	По проекту  изготовителя
1.Материалы  и сырье	80
2.Возвратные  отходы (вычитаются)	1,80
3.Итого  затрат на материалы	78,20
4.Основная  зарплата производственных рабочих	64,58
5.Дополнительная  зарплата производственных рабочих  (50%)	32,29
6.Единый  социальный налог (34,6%)	33,52
7.Расходы  на содержание и эксплуатацию  оборудования (12,4%)	8,01
8.Цеховые  расходы (50%)	32,29
9.Итого  производственная себестоимость	248,88
10.Внепроизводственные  расходы (3%)	7,47
11.Всего  полная себестоимость	256,35
12.Прибыль  (25%)	64,09
13.Оптовая  цена	320,44
14.НДС	57,68
15.Отпускная цена с НДС	378,12

 

Расшифровка материальных затрат к калькуляции

Наименование материалов	Ед. изм.	Расход	Цена в руб.	Затраты на изделие, руб.
Сталь Ст 3	т	0,008	10 000	80
Всего материалов				80

 

Чистый вес  детали – 6,8 кг

Возвратные отходы (металлическая стружка)  от 1 детали – 1,2 кг

Цена 1 кг стружки (15% от цены, закупленной стали) – 1,5 руб.

Стоимость возвратных отходов на единицу продукции  – 1,8 руб. 

Расшифровка трудовых затрат к калькуляции

Виды  работ	Трудоемкость  и зарплата, учтенные при расчете цены изготовителем     н/ч              стоимость н/ч        сумма з/п
Токарные	1,4                    18,48                      25,87
Фрезерные	0,42                  18,48                       7,76
Слесарные	0,2                    14,98                       3,00
Малярные	0,02                  13,86                       0,28
Итого по тарифу	2                                                      36,90
Процент премии 75%	27,68
Всего основной зарплаты	64,58

 
 

Сводная смета расходов

                                                                                                       ед. изм. руб

Расходы по элементам	План
Материалы	64 152 848
ФОТ	99 961 177
Отчисления  на социальные нужды	34 586 567
Амортизация ОФ	4 918 780
Электроэнергия	33 291
Теплоэнергия	125 759
Вода	5 616
Стирка  спецодежды	8 500
Инструмент  и оснастка	247 780
Услуги  сторонних организаций	15 000
Ремонт  здания	450 000
Ремонт  оборудования	200 000
Итого производственных расходов	204 705 319
Внепроизводственные расходы 3%	6 141 160
Всего расходов	210 846 478

 
 

4.Финансовый план

                                                                            ед. изм. руб

Показатели	План
1. Доходы и поступления средств: -доходы от  реализации продукции -доходы от  реализации металлолома Итого доходов	236 352 000 1 248 000 257 600 000
2.Расходы  и отчисления Итого расходов	210 846 478

 

    Рентабельность  является относительной характеристикой  финансовых результатов и эффективности деятельности предприятия, показатели которой характеризуют относительную доходность предприятия, измеряемую в процентах к затратам средств или капитала с различных позиций. Чтобы оценить уровень эффективности работы предприятия, получаемый результат (валовой доход, прибыль) сопоставляют с затратами или используемыми ресурсами. Такое соизмерение прибыли с затратами означает рентабельность или, если быть точнее, норму рентабельности.

                                                  Д  -   Р

R = ------------------ х 100% = 22%

                                                       Р 
 

Исходные  данные 

Площадь здания – 3754 кв.м

Первоначальная  стоимость здания – 187 700 000 руб.

Часовые тарифные ставки:  1 разряд – 12,32 руб.

                                                2 разряд -  13,02 руб.

                                                 3 разряд – 13,86 руб.

                                                 4 разряд -  14,98 руб.

                                                  5 разряд – 16,52 руб.

                                                  6 разряд -  18,48 руб.

Должностные оклады:  Начальник цеха – 4400 руб.

                                         Старший мастер- 4200 руб.

                                          Мастер              - 3700 руб.

                                          Экономист       - 3800 руб.

                                          Инженер по труду -3600 руб.

                                           Кладовщик       - 3000 руб.

                                          Уборщик производственных помещений-2000 руб. 

Тарифы на энергоносители:

                                           1 КВт/час             - 1,68 руб.

                                           1 ГКалл               -  268 руб.

                                           1 куб.м воды       - 2,40 руб.