Отчет по практике в ОАО «Белинвестбанк»

-        операции с использованием векселей, приобретенные векселя;

-           финансирование под уступку денежного требования.

 

Резерв создается в белорусских рублях.  По активам в иностранной валюте и драгоценных металлах по усмотрению банка  может создаваться в иностранной валюте.

При создании резерва  в белорусских рублях по безнадежной валютной задолженности  при изменении (росте) курса иностранной валюты требуется доначисление резерва.

Следует иметь в виду, что:

• отчисления в резерв относятся на расходы банка и включаются в затраты в полном размере независимо от величины полученных доходов;.
• сформированный резерв не включается в собственные средства (капитал) банка;
• на сумму недосозданного резерва уменьшается расчетная величина собственного капитала банка, используемая при расчете экономических нормативов;
• резерв формируется  на сумму основного долга. В сумму основного долга не включается задолженность по процентам, неустойкам (штрафам, пене), комиссионным и иным аналогичным платежам, обусловленным условиями договора;
• при  формировании специальных резервов на покрытие возможных убытков  по кредитам, предоставленным физическим лицам, может использоваться портфельный подход.   Портфель однородных кредитов (ПОК) - группа кредитов со сходными характеристиками.

В портфель однородных кредитов  могут быть включены кредиты, общая сумма которых по всем договорам в совокупности на одного должника на дату оценки риска не превышает 15 тыс. евро.

В зависимости от степени кредитного риска активы  подразделяются на пять  групп, по каждой из которых  предусмотрен определенный процент резервирования (относительно сумм по балансу), который составляет - 1, 10, 30, 50, 100 процентов соответственно.

Банки могут  использовать дифференцированный размер отчислений   в специальный  резерв по II – IV группам (10-30; 30-50; 50-100 процентов соответственно), если  это предусмотрено их локальными документами (т.н. «вилка»).

Классификация активов, за исключением кредитов, включенных в портфели однородных кредитов осуществляются банками на момент возникновения актива (условного обязательства), а в последующем - на момент получения информации о возникновении (изменении степени) риска (изменение финансового положения должника, эмитента ценных бумаг, контрагента по условным обязательствам, изменение качества обслуживания актива, а также наличие иных сведений о рисках должника.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9. Операции  банка с ценными бумагами

 

ОАО «Белинвестбанк», являясь профессиональным участником рынка ценных бумаг Республики Беларусь, оказывает брокерские (посреднические) услуги по покупке, продаже ценных бумаг в торговой системе ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» со следующими ценными бумагами: акции, государственные ценные бумаги, ценные бумаги Национального банка Республики Беларусь, облигации юридических лиц, в том числе банков.

Банк осуществляет брокерскую деятельность по ценным бумагам на основании заключенного с клиентом договора комиссии, в соответствии с которым банк действует на бирже от своего имени и за счет средств клиента.

ОАО «Белинвестбанк» оказывает услуги по регистрации договоров сделок с ценными бумагами.

ОАО «Белинвестбанк» оказывает услуги по организации выпуска корпоративных облигаций:

• консультационные услуги по разработке параметров и условий выпуска;
• подготовка документов, необходимых для государственной регистрации и для допуска облигаций к размещению на бирже;
• первичное размещение облигаций на биржевом и внебиржевом рынках.

Депозитные сертификаты:

ОАО «Белинвестбанк» выпускает депозитные сертификаты (именные, «на предъявителя»). 

Депозитный сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (юридического лица) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и причитающихся процентов по нему в банке.  
Владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты Республики Беларусь, в соответствии с законодательством Республики Беларусь.  
Расчеты по депозитным сертификатам осуществляются только в безналичном порядке с использованием текущих (расчетных) счетов.  
Процентная ставка: 

– по белорусским рублям - по договоренности;

Преимущества депозитного сертификата ОАО Белинвестбанк»:

• фиксированная процентная ставка в течение всего период обращения сертификата; 
• возможность использования депозитного сертификата в качестве предмета залога; 
• отсутствие необходимости открытия вкладного (депозитного) счета;  
  возможность принятия депозитного сертификата в качестве отступного по банковскому кредиту и процентам за пользование им.
• выплата процентов и погашение сертификатов в любом филиале (отделении) ОАО «Белинвестбанк».

ОАО «Белинвестбанк» осуществляет выпуск дисконтных, процентных облигаций для юридических лиц, номинированных в белорусских рублях, долларах США и евро. Процентных облигаций для физических лиц.

• Размещение и обращение облигаций может проводиться как на биржевом, так и на внебиржевом рынке.
• доходы, полученные от реализации и погашения облигаций, включая процентный доход, не облагаются налогом на доходы, кроме доходов, полученных от реализации облигаций выше их текущей стоимости на день продажи.
• Облигации банка прошли листинг на ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа», допущены к обращению и включены в котировальный лист А первого уровня.
• Облигации банка включены в ломбардный список ценных бумаг, принимаемых Национальным банком Республики Беларусь в качестве обеспечения по кредитам.

ОАО «Белинвестбанк» выпускает сберегательные сертификаты для физических лиц, номинированные в белорусских рублях как именные, так и «на предъявителя».

Расчеты по сберегательному сертификату можно проводить как наличными средствами, так и в безналичном порядке в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Сберегательный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного Банку, и права вкладчика (физического лица - держателя сертификата, за исключением индивидуального предпринимателя - держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему в Банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале (отделении), расчетно-кассовом центре, центре банковских услуг.

Преимущества сберегательного сертификата:

• передача сберегательного сертификата другому лицу посредством уступки требования (по именному сертификату) или простого вручения (по сертификату «на предъявителя»);
• фиксированная ставка (не изменяется в период срока обращения сертификата);
• доходы по сберегательным сертификатам не облагаются подоходным налогом;
• продажа, выплата доходов и погашение сберегательного сертификата «на предъявителя» производится без предъявления физическим лицом документов, удостоверяющих личность, за исключением случаев, предусмотренных законодательством;
• выплата процентов по сертификату и суммы денежных средств от погашения производится в любом филиале (отделении) ОАО «Белинвестбанк»;
• досрочное погашение осуществляется в любом филиале (отделении) ОАО «Белинвестбанк», в соответствии с законодательством.

10. Валютные  операции банка

Валютными операциями являются:

• сделки, предусматривающие использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, платежных документов в иностранной валюте;
• сделки между резидентами и нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях;
• сделки между нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, совершаемые на территории Республики Беларусь;
• ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из Республики Беларусь валютных ценностей;
• международные банковские переводы;
• операции нерезидентов с белорусскими рублями по счетам и вкладам (депозитам) в банках, не влекущие перехода права собственности на эти белорусские рубли;
• операции с иностранной валютой по счетам и вкладам (депозитам) в банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эту иностранную валюту.

Услуги по валютно-обменным операциям оказываются физическим лицам в пунктах обмена валют и кассах во всех подразделениях банка.

Перечень услуг, оказываемых пунктами обмена валют и кассами: 

• покупка/продажа наличной иностранной валюты по установленному курсу; 
• конверсия иностранной валюты; 
• покупка платежных документов в иностранной валюте; 
• размен/замена наличной иностранной валюты; 
• выдача денежных средств по платежным карточкам; 
• приём выручки от индивидуальных предпринимателей.
• прием на инкассо наличной иностранной валюты; 
• покупка/продажа, конверсия иностранной валюты по безналичному расчету.

ОАО «Белинвестбанк» активно проводит операции на международном валютном рынке Forex и является оператором для банков, юридических и физических лиц — резидентов и нерезидентов РБ.

Основные направления работы Банка на этом рынке являются:

1. Конверсионные операции для  клиентов — юридических лиц. Исполнение поручений клиентов на конвертацию одной валюты в другую, по курсу банка без взимания комиссии за данные операции.

2. ОАО «Белинвестбанк» осуществляет покупку и продажу долларов США, евро и российских рублей, за свободно конвертируемую валюту и белорусские рубли. Предоставляет текущие рыночные котировки банкам. Работа с банками проводится на основе двухсторонних соглашений и установленных друг на друга лимитов, либо под приход денежных средств.

 

11. Ликвидность  банка

 

В мировой банковской практике  применяются различные модификации показателей ликвидности банка.

Нормы ликвидности банка обычно устанавливаются как отношение различных статей активов баланса ко всей сумме или к определенным статьям пассивов или, наоборот, пассивов к активам.

В соответствии с Инструкции о нормативах  безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций № 137 в Республике Беларусь установлено  четыре показателя (норматива) ликвидности:

1.  Мгновенная ликвидность;

2.  Текущая ликвидность;

3.  Краткосрочная ликвидность;

4.  Минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.

1. Мгновенная ликвидность характеризует   соотношение  балансовой суммы активов до востребования и пассивов (обязательств) до востребования и с просроченными сроками.

К активам для расчета мгновенной ликвидности  относятся:

• наличные денежные средства;
• драгоценные металлы;
• средства в Национальном банке;
• средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх  сумм, причитающихся по расчету;
• средства в других банках (на корсчетах), межбанковские кредиты и депозиты, размещенные на условиях до востребования и со сроками погашения на следующий за днем размещения рабочий день;
• вложения в ценные бумаги определенной группы эмитентов по условиям выпуска со сроками погашения до востребования;
• прочие активы в части средств со сроками погашения до востребования

К пассивам (обязательствам) для расчета мгновенной ликвидности относятся:

• остатки на текущих счетах юридических лиц, банковские вклады (депозиты) юридических лиц до востребования, средства физических лиц до востребования в сумме, рассчитываемой  банком  после определения условно постоянного остатка(в расчет принимаются суммы средств по балансу на отчетную дату сверх условно постоянного остатка, рассчитанного  за последние 3 месяца);
• средства на корреспондентских счетах  других банков;
• депозиты и кредиты других банков, привлеченные на условиях до востребования;
• средства со сроком возврата на следующий за днем  привлечения рабочий день, включая однодневные расчетные кредиты Национального банка;
• пассивное сальдо по корреспондентскому счету банка;
• прочие пассивы до востребования и с просроченными сроками;
• кредитный эквивалент внебалансовых обязательств в части обязательств со сроком исполнения до востребования.