Инновационная деятельность на предприятии

Исходя из предоставленных данных, можно сделать вывод, что Ачинский НПЗ является рентабельным предприятием и, согласно расчетам, вполне может  позволить использование данной технологии для углубленной переработки тяжелой нефти. Что, в свою очередь, приведет к повышению производительности данного предприятия. В связи с этим, внедрение данного инновационного проекта считается целесообразным, но необходим предварительный расчет его рентабельности.

 

3 Инновационная политика предприятия  

 

3.1 Перспективы реализации инновационных  проектов

 

ЧПД характеризует превышение суммарных  денежных поступлений над суммарными затратами для соответствующего проекта. Так как ЧПД данного проекта величина положительная (ЧПД=36,929>0), то имеет место превышение денежного потока над инвестиционными вложениями, следовательно, проект к рассмотрению принимается. Однако, хотя ЧПД имеет положительный знак, стоит заметить, что он слишком мал чтобы говорить об эффективности и ликвидности производства.

При расчете индекса доходности сравниваются две части потока платежей: доходная и инвестиционная. ИД показывает, сколько дохода получает инвестор в результате осуществления этого проекта на каждый вложенный рубль. В рассматриваемом проекте ИД>1 (1,114), следовательно, проект можно считать экономически эффективным.

Период окупаемости данного  инновационного проекта 6,282 лет. Проект рассчитан на 8 лет. Производство налаживается со 9-го года. Срок окупаемости задан 5 лет. Инвестирование в условиях рынка сопряжено со значительным риском (изменения конъюнктуры рынка, цен) и чем больше срок окупаемости проекта, тем этот риск выше. И, наконец, ликвидность проекта находиться в такой же зависимости. Следовательно, для этих условий полученный период окупаемости достаточно высок. Необходимо снизить величину этого показателя до уровня 4.5 – 5 лет посредством предлагаемых ниже мероприятий по оптимизации инновационного проекта.

Для оценки эффективности проекта сравним значение ВНД с нормой дисконта. В нашем случае ВНД = 21,54%, что превышает ставку дисконта 17% и ЧПД>0, следовательно проект считается эффективным.

Проанализировав показатели эффективности  исходный инновационный проект можно  считать эффективным. Однако, по полученным данным можно сделать вывод, что ЧПД = 36,929 млн. руб. является относительно низким, соответственно ИД= 1,114 руб. показывает, что на каждый вложенный рубль доход составляет 11,4 коп., а это не привлекательно для инвестора. Срок окупаемости значительно превышает норму {5 лет}. Для повышения эффективности проекта необходимо провести ряд мероприятий, которые позволят изменить исходные данные инновационного проекта, вследствие чего изменяться основные показатели эффективности и проект станет более привлекательным, с экономической точки зрения, для инвесторов.

К мероприятиям, улучшающим значения показателей эффективности, а следовательно  и эффективность проекта можно  отнести:

Увеличение объема реализации продукции. Это возможно за счет:

- Увеличения количества устанавливаемого оборудования. Здесь следует учитывать имеющиеся в наличии производственные площади. Необходимо наиболее рационально разместить дополнительное оборудование, посредством перепланировки старого производственного корпуса. В результате проведенных работ оказалось возможным дополнительно установить в 2009г. – 5 производственных установок; в 2010г. – 3 производственные установки и в 2011г. - 2 производственные установки;

- Увеличения средней цены 1 л. переработанной нефти. С этой целью было организовано дополнительное маркетинговое исследование по ассортименту товаров регионального рынка, предлагаемых к выпуску и реализации. Была определена новая величина цены 1 л. переработанной нефти равная 45 руб.

- Повышения годовой производительности производственной установки. Этого можно достигнуть путем модернизации установки за счет более производительного аппарата разделения. В нашем случае повышение производительности возможно только на 10 тыс. баррелей в год. Отсюда годовая производительность производственной установки составит 120 тыс. барр. в год;

- Снижение планируемых текущих затрат следующим образом: в 2009г. и 2010г – 0,58 руб. на 1 руб. реализуемой продукции, с последующим их снижением в 2011г.- 2012г. до 0,50 руб. и увеличением их в 2013 г. и2014г. до 0,52 руб. Такое снижение может быть реализовано за счет:

1 Сокращения потерь от брака, за счет совершенствования системы контроля;

2 Сокращения затрат на текущий ремонт оборудования и транспортных средств;

3 Совершенствование регулирования текущего снабжения производства ресурсами, т.е. обеспечение ритмичности производства и снабжения;

4 Сокращение простоев оборудования, посредством оптимизации графика работы оборудования, графика сменности и др.

5 И др.

Применение указанных предложений дает новые, улучшенные значения отдельных исходных показателей, которые целесообразно сгруппировать в таблице (таблица 7). Далее по аналогии с исходным инновационным проектом рассчитаем оптимизированный проект [4].   

 

Таблица 7 - Данные оценки эффективности оптимизированного инновационного проекта.      

 

№ п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	Значе-ние
1	Количество устанавливаемых  производственных установок а) в том числе по годам 2009г. 2010г. 2011г. б) общее количество оборудования	шт. шт. шт. шт.	25 39 41 105
2	Годовая производительность производственных установок	тыс. барр.	120
3	Средняя цена 1 л. переработанной нефти	руб.	45
4	Срок службы производственной установки	лет	5
5	Единовременные затраты  на работы по созданию и эксплуатации опытного образца	тыс. руб.	8000

Продолжение таблицы 7

 

6	Производство усовершенствованных  производственных установок наладится  через	лет.	1
7	Удельные капитальные  вложения на реконструкцию существующего  производства на ед. нового оборудования	тыс. руб.	1500
8	Стоимость единицы оборудования	тыс. руб.	2000
9	Капитальные вложения на ремонтно-строительные работы	тыс. руб.	20000
10	Единовременные затраты  на монтажные и наладочные работы на ед. оборудования	тыс. руб.	250
11	Текущие затраты на рубль реализуемой продукции; в том числе по годам 2009г.- 2010г. 2011г.- 2012г. 2013г.- 2014г.	руб. руб. руб.	0,58 0,50 0,52
12	Норма амортизации оборудования в год	%	20
13	Износ аппарата разделения (от величины амортизации оборудования)	%	20
14	Норма амортизации производственного  здания в год	%	4
15	Ставка налога на прибыль	%	30
16	Ставка дисконта	%	17

 

                Оптимизированный инновационный проект. Расчет показателей по годам.

 

Таблица 8 - Расчет денежного потока

 

N п/п	Наименование показателей	ГОДЫ
		2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015
1	Количество работающего  оборудования	25	64	105	105	105	80	41
2	Количество переработанной нефти в год (годовая производ. единицы оборудования Х количество работ. оборудования).	120х25       3000	120х64       7680	120х 105       12600	120х 105       12600	120х 105       12600	120х 80       9600	120х41     -- в тыс. барр. 4920
3	Объем реализации продукции (средняя цена 1 л. переработанной нефти  Х количество перерабатываемой нефти  в год в год).	45х 3000       135	45х 7680       345,6	45х 12600       567	45х 12600       567	45х 12600       567	45х 9600       432	45х 4920 -- в млн. руб. 221,4

 

Продолжение таблицы 8

 

4	Текущие расходы (текущие  затраты на 1 руб. реализованной продукции  Х объем реализации продукции).	0,58х 135       78,3	0,58х 345,6       200,49	0,5х 567       283,5	0,5х 567       283,5	0,5х 567       283,5	0,52х 432       224,64	0,52х 221,4 -- в млн. руб. 115,13
5	Амортизация производственного  оборудования (балансовая стоимость  пр. установки с учетом монтажных работ Х количество пр.установок Х норма амортизации)	2,25х 25х 0,2         11,25	2,25х 64х 0,2         28,8	2,25х 105х 0,2         47,25	2,25х 105х 0,2         47,25	2,25х 105х 0,2         47,25	2,25х 80х 0,2         36	2,25х 41х 0,2   -- в млн. руб.   18,45
6	Износ приспособлений целевого назначения (20% от амортизации производственного оборудования)	11,25х 0,2       2,25	28,8х 0,2       5,76	47,25х 0,2       9,45	47,25х 0,2       9,45	47,25х 0,2       9,45	36х0,2         7,2	18,45х 0,2 -- в млн. руб. 3,69
7	Амортизация производственного  здания (балансовая стоимость здания Х норма амортизации)	20 х 0,04 -- в млн. руб. 0,8
8	Налогооблагаемая прибыль (объем реализации – текущие расходы  – амортизация производственного  оборудования – износ приспособлений целевого назначения – амортизация  производственного здания)	135 – 78,3 –11,25 –2,25 –0,8         42,4	345,6 –200,49 –28,8 –5,76 –0,8       109,75	567 –283,5 –47,25 –9,45 –0,8         226	567 –283,5 –47,25 –9,45 –0,8         226	567 –283,5 –47,25 –9,45 –0,8         226	432 –224,64 –36 –7,2 –0,8         163,36	221,4–115,13 –18,45 –3,69 –0,8 -- в млн. руб.   83,33
9	Налог на прибыль -- в млн. руб.	12,72	32,93	67,8	67,8	67,8	49,01	25
10	Чистая прибыль (налоговая  прибыль – налог на прибыль)	42,4 –12,72       29,68	109,75 –32,93       76,82	226 –67,8       158,2	226 –67,8       158,2	226 –67,8       158,2	163,36 –49,01       114,35	83,33 –25 -- в млн. руб. 58,33

 

 

Продолжение таблицы 8

 

11

Чистый денежный поток (чистая прибыль + амортизация производственного  оборудования + износ приспособлений целевого назначения + амортизация  производственного здания)

29,68+11,25 +2,25 +0,8           43,98

76,82+28,8 +5,76 +0,8           112,18

158,2+47,25 +9,45 +0,8           215,7

158,2+47,25 +9,45 +0,8           215,7

158,2+47,25 +9,45 +0,8           215,7

114,35+36 +7,2 +0,8           158,35

58,33+18,45 +3,69 +0,8   -- в млн. руб.   81,27

 

Таблица 9 - Расчет инвестиционных вложений

 

N п/п	Наименование показателей	ГОДЫ
		2008	2009	2010	2011
1	Расходы по созданию и  эксплуатации опытного образца усовершенствованной  модели производственной установки -- в млн. руб.	8,0
2	Капитальные затраты  на частичную реконструкцию производства термопластоавтоматов (удельные капитальные затраты Х количество единиц оборудования). -- в млн. руб.	1,5х95   142,5
3	Расходы по перепланировке старого корпуса и проведению ремонтно-строительных работ в производстве изделий из пластмасс. -- в млн. руб.	20,0
4	Затраты на оборудование производства изделий из пластмасс (балансовая стоимость 1-го термопластоавтомата  с учетом монтажа Х количество устанавливаемого оборудования).   -- в млн. руб.		2,25х 20     45	2,25х 36     81	2,25х  39   87,75
5	ИТОГО:	170,5	45	81	87,75

 

 

Таблица 10 - Расчет дисконтированных величин денежного потока и инвестиционных вложений