Бизнес-план установки каталитической депарафинизации дизельной фракции 280-350°С

 

2. Расходы на энергоресурсы, потребляемые оборудованием.

Расходы на энергоресурсы определяются исходя из состава оборудования, вида и  количества потребляемых им энергоресурсов, тарифов за единицу используемой энергии.

Расчеты сведены  в табл. 3.6.

Таблица 3.6 -  Расходы на энергоресурсы, потребляемые оборудованием   

Вид энергоресурсов	Единица измерения	Норма расхода	Тариф за единицу, руб	Общий расход	Общая стоимость, тыс. руб.
Топливный газ	м3/т сырья	0,035	400	42000	16800
Электроэнергия	кВт/т сырья	10,4	3	12480000	37440
Вода	м3/т сырья	4,3	25	5160000	129000
Итого					183240

 

3. Расходы на оплату труда рабочих, занятых обслуживанием, ремонтом, наладкой оборудования, приняты в размере 30% от фонда оплаты труда основных рабочих и составляют 0,3×11684050,75 = 3505215,23 руб.
4. Расходы на текущий ремонт оборудования принимаются в размере 50% от суммы амортизации и составляют 0,5×38320= 19160 руб.
5. Всего по статье:

          Таблица  3.7-   Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования   

Наименование статьи	тыс. руб. в год
Амортизация оборудования	38,32
Расходы на энергоресурсы	183240
Расходы на оплату труда ремонтников  и наладчиков	3505,22
Расходы на текущий ремонт	19,16
Итого	186802,7

 

3.2.5.3.4.  Цеховые расходы

 

1. Заработная плата цехового персонала (руководителей, специалистов и служащих):    З_рс = З_окл + Д_пр + Д_ст + Д_вр + Д_прх, руб

Заработная плата руководителей, специалистов и служащих по окладам  З_окл: З_окл = [Σ(О·n)]·12, руб

Оклад работников: О = Т_мин + К_сл · (Т_макс - Т_мин)/8, руб

Для начальника установки: О = 20000+ 8 · (25000 - 20000)/8 = 25000 (руб)

Для мастера: О = 17500+ 8 · (20000 - 17500)/8 = 20000 (руб)

Для механика: О = 17500+ 8 · (20000 - 17500)/8 = 20000 (руб)

Заработная  плата начальника установки: З_окл = 25000 · 1 · 12  =  300000 (руб)

Заработная  плата мастера: З_окл = 20000 · 2 · 12 = 480000 (руб)

Заработная  плата механика: З_окл = 20000 · 1 · 12 = 240000 (руб)

Премиальная доплата Д_пр:  Д_пр = (З_окл · Н_пр)/100, руб

Для начальника установки: Д_пр = (300000 · 45)/100 = 135000 (руб)

Для мастера: Д_пр = (480000 · 45)/100 = 216000 (руб)

Для механика: Д_пр = (240000 · 45)/100 = 108000 (руб)

Доплата за стаж работы по данной профессии  Д_ст: Д_ст = (З_окл · Н_ст)/100, руб

Для начальника установки: Д_ст= (300000 · 5)/100 = 15000 (руб)

Для мастера: Д_ст= (480000 · 5)/100 = 24000 (руб)

Для механика: Д_ст= (240000 · 5)/100 = 12000 (руб)

Доплата за работу во вредных условиях труда  Двр:

Для начальника установки: Д_вр= (300000 · 12)/100 = 36000 (руб)

Для мастера: Д_вр= (480000 · 12)/100 = 57600 (руб)

Для механика: Д_вр= (240000 · 12)/100 = 28800 (руб)

Доплата за передвижной характер работы Д_пхр:

Для начальника установки: Д_пхр= (300000 · 20)/100 = 60000 (руб)

Для мастера: Д_пхр= (480000 · 20)/100 = 96000 (руб)

Для механика: Д_пхр= (240000 · 20)/100 = 48000 (руб)

 

Таблица 3.8 -  Фонд заработной платы рабочих установки                   

Должность	численность, чел	оклад,руб/мес	оклад, руб/год	Доплаты, руб/год				Итого, руб/год
				премия	стаж	вредность	пхр
начальник установки	1	25000	300000	135000	15000	36000	60000	546000
механик	1	20000	240000	108000	12000	28800	48000	436800
мастер	2	20000	480000	216000	24000	57600	96000	873600
Итого	4	65000	1020000	459000	51000	122400	204000	1856400

 

2. Отчисления на социальные нужды приняты в размере 34% от ФЗП руководителей и составляют 631176 руб.
3. Амортизация зданий цехового назначения А рассчитывается исходя из балансовой стоимости здания и годовой нормы амортизации Н_а.

Балансовая  стоимость здания С_бал определяется исходя из общей площади S_зд и стоимости одного квадратного метра С.

С = 30000руб.

S_зд = 2000 м²

С_бал = S_зд×С = 2000×30000 = 60000000 руб.

Н_а = 5%

А = С_бал×Н_а = 60000000×0,05 = 3000000 руб.

4. Расходы на текущий ремонт здания цеха определяются в размере 50% от амортизации и составляют 0,5×3000000 = 1500000 руб.
5. Расходы на содержание здания цеха.           

Таблица 3.9             

Статьи затрат	Норма расхода	Общие рас-ходы в год	Тариф за единицу	Всего затрат, руб.
Электроэнергия на освещение	1кВт/100м2 площади	7300	3 руб/кВт-ч	21900
Тепловая энергия на отопление	0,3 Гкал/м2	219000	350 руб/Гкал	76650000
Вода на бытовые нужды	4м3/чел в месяц	192	25 руб/м3	4800
Итого				76676700

Расчет стоимости цеховых расходов сведен в табл. 3.10.

 

Таблица 3.10- Стоимость цеховых расходов                           

Наименование  статей	рублей в год
Заработная  плата цехового персонала	1856400
Отчисления  на социальные нужды	631176
Амортизация зданий цехового назначения	3000000
Расходы на текущий ремонт	1500000
Расходы на содержание здания цеха	76676700
Итого	83664276

 

3.2.5.3.5. Общезаводские расходы

 

Общезаводские расходы – это затраты на содержание аппарата управления предприятия, зданий общезаводского назначения, прочие общехозяйственные  расходы. Так как проектируемая  установка – это часть какого-либо производства и не является отдельным  предприятием, общезаводские расходы по статьям определить невозможно, но в составе себестоимости продукции их учесть необходимо.

Подсчитаем  общезаводские расходы через  общезаводской коэффициент, равный 1,5. Тогда общезаводские расходы  будут составлять

1,5×ФЗП_осн = 1,5×10621864 = 15932796 руб.

 

3.2.5.3.6. Внепроизводственные расходы

 

Внепроизводственные расходы – это расходы, связанные  с реализацией продукции. Они  составляют 8% от производственной себестоимости.

Таблица 3.11 - Калькуляция себестоимости продукции                  

Статьи калькуляции	Всего затрат, тыс. руб
Сырье и материалы	6024000,00
Основная заработная плата	10621,86
Дополнительная заработная плата	1062,19
Отчисления на социальные нужды	3972,58
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	186802,70
Цеховые расходы	83664,28
Итого-цеховая себестоимость	6310123,60
Общезаводские расходы	15932,80
Итого-производственная себестоимость	6326056,40
Внепроизводственные расходы	506084,51
Итого-полная себестоимость	6832140,91

 

6. Расчет финансовых результатов

 

1.Объем товарной продукции ТП                      

  Таблица 3.12

Номенклатура продукции	Выход, т/год	Оптовая цена за 1 тонну, руб	Товарная продукция, тыс. руб
Дизельное топливо	933725	8900	8310150,72
Итого			8310150,72

2. Валовая прибыль П_вал

Валовая прибыль определяется как разница  объема товарной продукции и полной себестоимости продукции С_пол

П_вал = ТП – С_пол = 8310150,72– 6832140,91= 1478009,81 тыс. руб

3. Расчетная прибыль П_расч

В данном расчете  принимаем, что предприятие временно освобождено от уплаты местных налогов, поэтому:

П_расч = П_вал = 1478009,81 тыс. руб

4. Налогооблагаемая прибыль Н_н/о

П_н/о = П_расч= П_вал= 1478009,81 тыс. руб

5. Налог на прибыль

Ставка налога на прибыль – 24% от налогооблагаемой прибыли.

Сумма уплаты налога составляет:

Н_пр = П_н/о×24%/100 = 1478009,81 ×24/100 = 354722,36 тыс. руб

6. Чистая прибыль П_ч

Чистая прибыль  определяется как разница между  расчетной прибылью и суммой уплаты налога на прибыль:

П_ч = П_расч - Н_пр = 1478009,81 – 354722,36 = 1123287,45 тыс. руб

7. Рентабельность продукции R_пр

R_пр = (П_вал/С_пол)×100 = (1478009,81 /6832140,91)×100 = 21,6%

8. Затраты на 1 рубль товарной продукции З₁

З₁ = С_пол/ТП = 6832140,91/8310150,72= 0,82

9. Производительность труда ПТ

ПТ = ТП/Ч,

где Ч –  общая численность персонала  по проекту, включающая рабочих и  цеховой персонал.

Ч = 40

ПТ = 8310150,72/40= 207753,77 тыс. руб/чел

 

 

 

 

 

 

 

3. Оценка эффективности инвестиционного проекта
1. Расчет объема первоначальных инвестиций

 

В состав первоначальных инвестиций IC входят следующие элементы:

- объем капиталовложений К_в;

- стоимость строительно-монтажных  работ СМР;

- плата за пользование кредитными  ресурсами П_кр.

IC = К_в + СМР + П_кр

 В состав  капиталовложений входят:

- стоимость зданий, сооружений;

- стоимость земельных участков, приобретаемых под строительство;

- стоимость  оборудования, транспортных средств,  включая монтаж и        доставку;

- стоимость  проектно-изыскательных, научно-исследовательских  и опытно-конструкторских работ;