Экономическая сущность депозитных операций

. Экономическая сущность депозитных  операций

1.1. Нормативно –правовая база, необходимая для осуществления депозитных операций

Каждая операция, в том числе и депозитная, осуществляемая в банке, регламентируется нормативными документами НБУ.

Согласно статье 99 Конституции Украины денежной единицей Украины является гривна, обеспечение стабильности денежной единицы является основной функцией центрального банка страны. При осуществлении депозитных операций стабильность денежной единицы имеет большое значение. Также важное значение в правовом регулировании отношений, которые возникают при проведении депозитных операций в банковской сфере, занимают решения Конституционного Суда Украины, международные договоры Украины.

Следующим источником банковского права Украины являются нормативно – правовые акты высшей юридической силы – законы Украины. Их можно разделить на общие и специализированные. К общим следует отнести Гражданский кодекс Украины, который регламентирует договорные аспекты депозитных операций, определяет права и обязанности субъектов депозитных отношений. К специальным - относится Закон Украины «Об ответственности за не своевременное выполнение банком денежных обязательств», который регулирует применение мер влияния при невыполнении банком обязательств по депозитам, если конкретный размер пени установлен договором банковского вклада.

На третьем уровне источниками регулирования депозитных операций являются банковские Инструкции и Положения, внутрибанковские нормативные документы.

Проведение депозитных операций в национальной и иностранной валютах осуществляются:

- на счетах юридических лиц  – в соответствии с Порядком  осуществления вкладных (депозитных) операций с юридическими лицами, представительствами юридических  лиц-нерезидентов, нерезидентами-инвесторами  в системе ОАО «Укрэксимбанк», утвержденным приказом от 12.09.2006 № 560

Открытие текущих, депозитных счетов клиентов в национальной и иностранной валютах осуществляется в соответствии с Инструкцией «О порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах », утвержденной постановлением Правления НБУ от 12.11.03 № 492 с изменениями и дополнениями. На внутрибанковском уровне открытие и закрытие депозитных счетов юридических лиц регламентируется Техническим порядком открытия и закрытия депозитных счетов юридических лиц в национальной и иностранной валютах ОАО «Укрэксимбанк», утвержденным приказом от 10.02.04 № 69.

Нормативным документом НБУ, т.е. положением «О порядке осуществления банками Украины вкладных (депозитных) операций с юридическими и физическими лицами», утвержденное постановлением Правления НБУ от 03. 12. 2003 №516 и вступившим в силу с 01. 02. 2004 года установлен порядок привлечения банками Украины денежных средств как в национальной так и в иностранной валюте или банковских металлов от юридических и физических лиц на вкладные счета, а также размещение ощадных сертификатов.

Учет вкладных операций осуществляется в соответствии с требованиями Инструкции НБУ «Об учете вкладных (депозитных) операций, кредитных операций и использовании резервов под кредитные риски», утвержденной постановлением Правления НБУ от 15.09.2004 г. № 435.

1.2. Сущность и классификация  депозитных операций

В соответствии с положением «О порядке осуществления банками Украины вкладных (депозитных) операций с юридическими и физическими лицами», утвержденным постановлением Правления НБУ от 03. 12. 2003 №516:

вклад (депозит) - это денежные средства в наличной или безналичной форме в валюте Украины или в иностранной валюте, или банковские металлы, которые банк принял от вкладчика или которые поступили для вкладчика на договорных началах на определенный срок хранения или без указания такого срока (под процент или доход в другой форме) и подлежат выплате вкладчику соответственно законодательству Украины и условий договора;

вкладная (депозитная) операция - операция банка по привлечению денежных средств или банковских металлов от юридических и физических лиц на вкладные (депозитные) счета в банке на договорных началах или депонирование денежных средств вкладчиками с оформлением их сберегательными (депозитными) сертификатами. Операции банков с банковскими металлами осуществляются или с физической поставкой банковских металлов, или без физической поставки банковских металлов в соответствии с нормативно-правовыми актами Национального банка Украины по вопросам осуществления операций с банковскими металлами;

Банки привлекают свободные денежные средства юридических и физических лиц путем использования депозитных операций.

Вклады делятся :

1. в зависимости от категории  вкладчика:

· физическое лицо

· юридическое лицо

2. по признаку резидентности:

· вклады резидентов

· вклады не резидентов

3. по способу оформления вклада:

· путем заключения договора банковского вклада с выдачей ощадной книжки

· с выдачей сертификата

4. в зависимости от вида валюты:

· в национальной валюте

· в иностранной валюте

· в банковских металлах

5. в зависимости от срока и  порядка возврата денежных средств:

· вклады по требованию

· срочные вклады

· накопительные вклады

· условные вклады

Вклады (депозиты) по требованию - это денежные средства или банковские метали, размещенные на вкладных (депозитных) счетах в банках на условиях выдачи вклада (депозита) по первому требованию вкладчика в наличной (лишь для физических лиц) или безналичной ли форме;

Вклады (депозиты) срочные - это денежные средства или банковские металлы, размещенные в банка на определенный договором срок, которые могут быть возвращены вкладчику после окончания обусловленного срока или по первому требованию вкладчика, если такое предусмотрено договором банковского вклада (депозита);

Накопительные вклады – предназначен для накопления денежных средств и могут быть пополнены вкладчиком за счет дополнительных взносов.

Условные вклады – вклады, во время оформления которых устанавливаются условия в части возврата денежных средств, банковских металлов.

6. в зависимости от возможности  капитализации начисленных процентов:

· с простыми процентами

· со сложными процентами

Простые проценты – начисляются на сумму первоначального взноса.

Сложные проценты – начисляются на сумму, которая состоит из суммы вклада и неполученных процентов после окончания срока, указанного в договоре.

7. по характеру уплаты процентов:

· авансом

· ежемесячно (ежеквартально)

· по окончанию года

· по окончанию срока

8. по характеру досрочного возврата:

· с предупреждением

· без предупреждения

В работе рассмотрим депозиты, выделяя их следующим образом:

Процентная ставка по депозитным договорам устанавливается в зависимости от суммы депозита, срока, валюты, условий получения процентов.

Виды депозитов:

- С уплатой процентов ежемесячно - регулярная надбавка к основному  доходу;

- С капитализацией процентов - начисление  процентов на ранее уплаченные  проценты;

- С выплатой процентов в конце  срока - максимальный процентный  доход;

- С частичным изменением суммы  вклада - возможность частичного  снятия и пополнения;

- Краткосрочные депозиты - максимальная  эффективность использования временно  свободных средств;

- Возобновляемый - универсальный банковский  вклад с возможностью пополнения  без ограничений и снятие средств  без перерасчета процентов по  сниженной ставке.