Современная система денежного обращения: сущность, перспективы развития

Министерство образования в науки РФ

ФГБОУ ВПО «Самарский государственный экономический университет»

Кафедра «Экономическая теория»

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Микроэкономика»

на тему:

«Современная система денежного обращения:

сущность, перспективы развития»

 

 

 

 

 

                                                                                 Выполнила: студентка 1 курса 1 группы

                                                                                  направления «Мировая экономика и ВТО»

                              (бакалавриат)

                            Токарь В.А.

                                                Научный руководитель:

                                                                   д.э.н., профессор Коновалова М.Е.

 

 

Самара, 2013 г.

План

Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3

1. Сущность денежного  обращения 

1.1. Понятие и формы денежного обращения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

1.2. Принципы организации денежного обращения. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12

1.3. Закон денежного обращения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16

2. Тенденции развития  денежного обращения в российской экономике

2.1. Развитие безналичной  формы денежного обращения . . . . . . . . . . . . . . . .20

2.2. Пути развития наличного денежного обращения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21

3. Государственное регулирование  системы денежного обращения в Российской Федерации

3.1. Основные направления государственного регулирования системы денежного обращения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30

3.2 Правовое регулирование системы денежного обращения . . . . . . . . . . . .

Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33

Список используемых материалов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Приложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

На сегодняшний день можно наблюдать такую тенденцию как стремительный рост уровня экономического развития, который выражается в увеличении производственных сил, производства большинства материальных благ и услуг, возникшие за счет внедрения в производство достижений научно-технического прогресса. В связи с этим возникают и новые проблемы (кризис неплатежей, затрудненный доступ к кредитным ресурсам, острая нехватка у большинства организаций и предприятий оборотных средств), которые вынуждают специалистов в области экономики искать новые виды платежных средств и более детально пересмотреть формы безналичных платежей, применяемые в торговом обороте.

У стран с развитой денежной системой количество операций по расчетам наличными составляет примерно 80% всех платежей. По сумме они охватывают малую (20 %) часть денежного оборота. Большая часть расчетов коммерческих платежей производится путем перевода средств с одного банковского счета на другой при помощи безналичных расчетов.  В основном организация безналичных расчетов вызывает следующие проблемы нашего современного общества: политическая и экономическая неустойчивость приводит к огромному беспорядку, частым изменениям в законодательстве, нетщательно продуманным решениям, что вызывает еще большую нестабильность.

Такая ситуация наблюдается и в Российской Федерации: расчетно-платежная система подвержена большим изменениям и не может полностью вернуться в устойчивое состояние. При таких условиях со стороны государства требуется бдительное отслеживание процессов, которые происходят в области расчетов, и их влияния на денежно-кредитную и финансовую сферы; требуется усовершенствовать или создать новую законодательную базу расчетов. Законом должны быть развиты права, обязанности и ответственность сторон, которые участвуют в расчетах, а также процедура привлечения к ответственности и ее реализация. Каждый участник денежного обмена должен достаточно ясно предвидеть последствия своих действий и бездействий.

Целью данной курсовой работы является комплексное исследование денежного обращения, принципов его организации, тенденций развития, его регулирования со стороны государства.

Поставленная цель достигается посредством решения следующих задач: 
1) анализ сущности денежного обращения;

2) изучение основных тенденций развития наличного и безналичного денежного обращения в российской экономике;

3) выявление особенностей государственного регулирования денежного обращения в России.

В данной работе используются следующие эмпирические методы исследования:

1) анализ;

2) обобщение теоретических  данных.

Объектом исследования являются денежные отношения, которые складываются в процессе осуществления платежей.

Предметом исследования выступает денежное обращение в наличной и безналичной формах.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ.

1.1. Понятие и  формы денежного обращения.

Потребности товарного обращения и обеспечения непрерывного процесса воспроизводства вызвали потребность в организации денежного обмена и централизации выпуска денег путем создания денежной системы. Денежная система – это форма организации денежного обращения в той или иной стране, которая сложилась исторически и закреплена национальным законодательством.

Деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами: физическими лицами (гражданами); хозяйственными субъектами (юридическими лицами); государством (органами государственной власти).

Основой денежного обращения является общественное разделение труда и развитие товарного производства. С помощью денег идет процесс обмена совокупного общественного продукта, в том числе кругооборота капитала, обращение товара и оказание услуг, движение судного капитала и доходов различных социальных групп.

Денежное обращение характеризуется движением денег в наличной и безналичной формах, осуществляющие реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Наличная форма предполагает движение наличных монет и банкнот. Безналичная форма денежного обращения осуществляется путем банковского перевода денег.

 Между налично-денежным  и безналичным обращением существует тесная взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на безналичную, и наоборот. Кроме того, поступления безналичных средств на счета в банке, - непременное условие для выдачи денег. Поэтому безналичный оборот неотделим от обращения наличных денег и вместе с ним образует единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

Налично-денежное обращение –это движение наличных денег, обслуживающих в основном розничный товарооборот.

Средством обращения и платежа в данном случае являются реальные денежные знаки, передаваемые между субъектами за товары и услуги или в других предусмотренных законодательством случаях. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами). В развитых капиталистических странах банковские билеты, выпускаемые центральным банком, составляют основную часть наличного денежного обращения. Наименьшая часть выпуска денег (примерно 10%) приходится на казначейства, которые эмитируют в основном монеты и мелкокупюрные бумажноденежные знаки – казначейские билеты.

Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения:

• расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;
• оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов;
• внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;
• выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования;
• выдача кредитными организациями потребительского кредита;
• оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;
• платежи населения за жилищные и коммунальные услуги;
• уплата населением налогов в бюджет и др.

Безналичное денежное обращение – это движение стоимости без участия наличных денег. Под этим термином понимаются, прежде всего, банковские депозиты на счетах клиентов, использование которых осуществляется с помощью чеков, кредитных карточек, электронных переводов.

Безналичный денежный оборот охватывает расчёты между юридическими лицами, юридическими лицами и физическими лицами, юридическими лицами и государством.

Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег с помощью перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

Они имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует расширенная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Безналичные денежные расчеты характеризуются определенными чертами:

1. В расчетах наличными принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записей по счетам плательщика и получателя;

2. Участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют; перемещение (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег.

Безналичные расчеты производятся в соответствии со следующими правилами:

1. Предприятия, организации и учреждения, независимо от их организационно-правовой формы собственности, обязаны хранить свои денежные средства на счетах в учреждениях банка;

2.    Банк в соответствии с законодательством имеет обязательства хранить денежные средства клиента, зачислять на его расчетный и другие счета поступающие суммы, выполнять распоряжения клиента о перечислении средств и выдаче их наличными;

3. Платежи производятся только на основании документально оформленного распоряжения владельца счета; без распоряжения клиента осуществляется ограниченный перечень платежных операций – взыскание штрафов, пени, неустоек, просроченных сумм налогов и т.д.

В России в соответствии с законодательством применяются безналичные расчеты:

• платежными поручениями;
• платежными требованиями-поручениями;
• чеками;
• аккредитивами.

Расчёты платежными поручениями являются широко распространенной формой расчетов по товарным и нетоварными операциям. Это форма безналичных расчётов, при которой плательщик представляет в обслуживающий его банк расчетный документ, содержащий поручение о перечислении определенной суммы со всего счета на счет получателя средств. Такие расчеты могут проводится:

• в случае предварительной оплаты товаров и услуг;
• при осуществлении плановых платежей, используемых при постоянных и равномерных поставках товаров;
• по нетоварным операциям (платежам налогов в бюджет, при перечислении средств на капитальное строительство и т.д.).

Расчеты платежными требованиями-поручениями представляют собой требование поставщика к покупателю оплатить стоимость поставленной ему по договору продукции, выполненных работ или оказанных услуг. Поставщик выписывает платежное требование-поручение и вместе с отгрузочными и другими предусмотренными договором документами направляет его в банк плательщика, который передает требование-поручение покупателю. Платежное требование-поручение принимается банком при наличии средств на счете покупателя.

Такую форму платежа как расчеты чеками разделяют на денежные и расчетные чеки.

Денежные чеки используют для выплаты чекодержателю наличных денег в банке (командировочные, заработная плата и т.д.). Расчеты чеками применяются для безналичных расчетов.

Расчетный чек – это документ, содержащий приказ чекодателя банка о выплате указанной в нем суммы чекодержателю. Он является ценной бумагой и должен иметь определенные реквизиты. Отсутствие в чеке хотя бы одного реквизита лишает его силы.

Расчеты чеками используют при расчетах в момент совершения хозяйственных операций. Покупатель выписывает расчетный чек и передает получателю, который затем предъявляется чек в свой банк для оплаты.

Расчетные чеки ускоряют оборот денежных средств. Они удобны для расчетов за мелкие партии товаров. Расчеты чеками более выгодны поставщику,  так как они гарантирую платеж, менее выгодны покупателю, так как средства отвлекаются из его оборота на длительный срок.

Аккредитивная форма расчетов используется только при иногородних расчетах. Аккредитив – это поручение  банка покупателя банку поставщика оплатить сумму, которая предусмотрена в аккредитивном заявлении, на условиях предоставления поставщиком соответствующих документов.