Отчет по практике на примере ЗАО "Русский стандарт"

Сумма наличных денег, необходимая  для осуществления в кредитной  организации, ВСП расходных и  разменных операций в послеоперационное  время кредитной организации, выходные дни, нерабочие праздничные дни, выдается кассовому работнику заведующим кассой по расходному кассовому ордеру.

В кредитной организации, ВСП (за исключением обменного пункта) выдача наличных денег организациям осуществляется с их банковских счетов, открытых в соответствии с Инструкцией  Банка России N 28-И в этой кредитной  организации, в пределах остатка  наличных денег на банковском счете, если иное не определено условиями  договора банковского счета.

Организации наличные деньги выдаются по денежному чеку, оформленному этой организацией. Организация предъявляет  бухгалтерскому работнику кредитной организации, ВСП (за исключением обменного пункта) денежный чек накануне дня или в день получения наличных денег.

Выдача наличных денег  физическому лицу осуществляется по расходному кассовому ордеру, составленному  физическим лицом или бухгалтерским  работником кредитной организации, ВСП.

Проверенный и оформленный  бухгалтерскими работниками расходный  кассовый документ передается кассовому  работнику.

4. ОРГАНИЗАЦИЯ И ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В БАНКЕ «РУССКИЙ СТАНДАРТ»

Расчетное обслуживание юридических  лиц

Согласно положению №2-П  существуют следующие формы безналичных  расчетов:

1. расчеты платежными поручениями;
2. расчеты по аккредитиву;
3. расчеты чеками;
4. расчеты по инкассо.

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное  расчетным документом, перевести  определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение  исполняется банком в срок, предусмотренный  законодательством, или в более  короткий срок, установленный договором  банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления  периодических платежей.

При расчетах по аккредитиву  банк, действующий по поручению плательщика  об открытии аккредитива, обязуется  произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку произвести такие платежи. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Аккредитив обособлен и независим от основного договора.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством  которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных  документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо  банк-эмитент вправе привлекать другой банк. Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться  по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в  безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются  при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных  основным договором. Расчеты посредством  платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и  без акцепта плательщика.

ЗАО «Банк Русский Стандарт»  предоставляет юридическим лицам  и предпринимателям 3 тарифных плана: «Стандартный», «Партнер», «VIP».

Тарифный план «Партнер»  устанавливается по решению Банка  на основании заявления клиента  и при условии соответствия следующим  условиям:

1. Оборот/выручка по 2-й форме (отчёт о прибылях и убытках) не ниже 5 млн. долл. США в год (в рублевом эквиваленте);
2. Осуществление  сотрудничества  с  Банком  по  зарплатному  проекту /потребительскому  кредитованию/ в рамках  проекта эквайринга.
3. Принятие решения об установлении Клиенту тарифного плана «VIP» осуществляется комитетом по управлению активами и пассивами Банка на основании заявления клиента и при условии соблюдения одного из следующих условий:
4. Наличие среднедневного остатка на расчётном счёте за последние 6 месяцев – не менее 10 млн. руб.,
5. Объём кредитных/депозитных операций в течение последних 6 месяцев - не менее 50 млн. руб.,
6. Иных оснований, которые будут расценены комитетом по управлению активами и пассивами Банка как достаточные для установления данного тарифного плана.

Утверждение списка Клиентов, обслуживание которых в течение  очередных 6 месяцев будет осуществляться в соответствии с условиями тарифного  плана «VIP», производится комитетом  по управлению активами и пассивами  Банка два раза в год: 01 марта  и 01 сентября. При  приёме на обслуживание новых клиентов в течение календарного года решение об установлении тарифного  плана «VIP» принимается  сроком  действия  до  одной  из указанных  дат. Последующая актуализация тарифного  плана «VIP» осуществляется в соответствии с изложенным выше порядком. В случае если клиент не удовлетворяет указанным  выше требованиям, ему автоматически  устанавливается тарифный план «Стандарт».

Расчетное обслуживание физических лиц

Согласно положению №222-П  существуют следующие формы безналичных  расчетов:

1. расчеты платежными поручениями;
2. расчеты по аккредитиву;
3. расчеты чеками;
4. расчеты по инкассо.

Платежные поручения используются физическими лицами для перечисления денежных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации, при расчетах, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Платежные поручения на перечисление денежных средств с текущего счета физического лица, заполненные и оформленные физическим лицом, принимаются банком или составляются им по заявлению физического лица при наличии денежных средств на его текущем счете. Договором банковского счета может быть предусмотрена оплата платежных поручений, предъявляемых физическим лицом, при недостаточности денежных средств на его текущем счете за счет предоставляемого банком кредита (овердрафта).Частичная оплата платежных поручений не допускается.

При осуществлении безналичных  расчетов физическими лицами могут  использоваться все виды аккредитивов, установленные законодательством, в соответствии с требованиями Положения  Банка России N 2-П.

Физические лица вправе применять  аккредитивы для осуществления  безналичных расчетов в соответствии с законодательством Российской Федерации, при расчетах, не связанных  с осуществлением предпринимательской  деятельности. Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем  средств.

Порядок и условия использования  чеков физическими лицами регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации, а в части им не урегулированной, другими законами, и устанавливаемыми в соответствии с ними правилами  банков. Для осуществления безналичных  расчетов физическими лицами применяются  чеки, выпускаемые банками.

Чеки, выпускаемые банками, должны содержать все обязательные реквизиты, установленные Гражданским  кодексом Российской Федерации, а также  могут содержать дополнительные реквизиты, определяемые целями их применения. Форма чека устанавливается банком самостоятельно. Физическое лицо может  выступать в качестве чекодателя или чекодержателя. В случае, если физическое лицо является чекодателем, чек оплачивается обслуживающим его банком плательщиком за счет денежных средств чекодателя, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Расчеты по инкассо с участием физических лиц осуществляются на основании  инкассовых поручений в соответствии с требованиями, установленными Положением Банка России N 2-П, с учетом особенностей, установленных настоящим Положением.

Инкассовые поручения  применяются при осуществлении  безналичных расчетов физическими  лицами при наличии текущего счета:

1. Для взыскания по исполнительным документам, в случае их предъявления через обслуживающий банк - банк-эмитент;
2. В случаях, предусмотренных основным договором, при условии предоставления обслуживающему банку, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Банк Русский Стандарт предлагает своим клиентам различные  карты 3-х платежных систем:

1.MasterCard

2.Visa

3.AmericanExpress

MasterCard— международная платёжная система, объединяющая 22 тысячи финансовых учреждений в 210 странах мира.

American Express – система, объединяющая в себе целый комплекс услуг, предназначенный, в первую очередь, для туристов.

VISA — международная платежная  система с самой большой в  мире сетью розничных электронных  платежей.

Карты VISA:

1. Русский Стандарт Классик (VISA Classic)
2. Русский Стандарт Голд (VISA Gold)
3. Русский Стандарт – Visa – FIFA Классик
4. Русский Стандарт – Visa – FIFA Голд

MasterCard:

1. Русский Стандарт Классик (MasterCard Standard)
2. Русский Стандарт Голд (Gold MasterCard)
3. Aeroflot MasterCard Standard
4. Русский Стандарт – УНИКС
5. Комплект карт «Malina Classic Cards»
6. Комплект карт «Malina Gold Cards»
7. Карта «Malina MasterCard Standard Debit Card»
8. Банк в кармане
9. Комплект карт «МТС Классик»
10. Комплект карт «МТС Премиум»
11. Карта «МТС Дебетовая»

American Express:

1. American Express® Card
2. American Express® Gold Card
3. Transaero American Express Classic Card
4. Transaero American Express Gold Card
5. Transaero American Express Platinum Card
6. British Airways American Express Premium Card
7. Aeroflot American Express® Classic Card
8. Aeroflot American Express® Gold Card
9. Aeroflot American Express® Premium Card

Банк Русский Стандарт предоставляет услугу эквайринга.

Эквайринг (англ. acquiring) — деятельность кредитной организации, включающая расчеты с предприятиями торговли и сервиса по операциям, совершаемым с использованием банковских карт.

Порядок расчётов по банковским картам:

1.Клиент предъявляет банковскую  карту для оплаты товара или  услуги.

2.Сотрудник организации  проверяет подлинность платежной  карты и 

прокатывает карту через  электронный платёжный терминал, кардридер в кассовом аппарате (при наличии интегрированного решения) или проводит голосовую авторизацию, позвонив в службу поддержки.

3.Банк Русский Стандарт, направляет запрос в банк-эмитент, т.е. банк, выпустивший банковскую карту. При положительном ответе эмитента, Банк дает разрешение организации на проведение расчётной операции. Другими словами Банк авторизует транзакцию.

4. Клиент подписывает чек платёжного терминала или оформленный при помощи

импринтера бумажный носитель (слип) и получает товар или услугу.

Порядок зачисления денежных средств на счёт организации:

1.По окончании рабочего  дня или за иной согласованный  период, предусмотренный договором  эквайринга, следует направить в Банк Русский Стандарт сводную информацию об операциях по банковским картам.

2.Банк Русский Стандарт  обрабатывает полученную информацию  и переправляет её в банки-эмитенты.

3.На основании этой  информации денежные средства, за  вычетом комиссии Банка, переводится  на счет организации в порядке  и сроки, определенные договором  эквайринга.

5. ОРГАНИЗАЦИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ ЧЕРЕЗ РАСЧЕТНУЮ СЕТЬ.

В денежных расчетах и платежах, проводимых банками, находят свое воплощение почти все виды экономических  отношений в современном обществе. Это, в свою очередь, не возможно без  взаимных расчетов между банками, что обусловлено широким разветвлением хозяйственных связей, большой территориальной удаленностью предприятий, а также некоторыми другими факторами. В сущности, лишь на основе расчетов между разными банками и их филиалами, возможно завершить расчеты в ведении бизнеса.