Банкротство: понятие и признаки

   Для определения задолженности по обязательствам и обязательным платежам в бюджет и внебюджетные фонды не должны приниматься во внимание подлежащие уплате за просрочку неустойки (штрафы, пени), а также финансовые (экономические) санкции. В общую сумму задолженности включаются лишь суммы долга за товары, работы, услуги и недоимки по налогам и иным обязательным платежам'.

   Размер денежных требований кредиторов, а также налоговых и иных уполномоченных органов считается установленным (бесспорным), если они подтверждены решениями судов или документами, свидетельствующими об их признании должником. Что касается иных требований, то должнику дается шанс их оспорить. В этом случае их обоснованность будет проверена арбитражным судом. Требования, которые не оспариваются должником, также относятся к категории установленных. Для определения объема каждого из требований берется их размер на момент подачи заявления о банкротстве должника.

   Решение арбитражного суда о признании должника несостоятельным (банкротом) зависит от величины общей суммы требований кредиторов, а также от состава денежных обязательств и обязательных платежей.

   В Законе 1992 г., ст.1, к разновидностям требований кредиторов по плате товаров (работ, услуг) относились требования государственных органов по уплате обязательных платежей, т.о. смешивались публично-правовые и частноправовые понятия. Помимо этого возникала проблема отнесения возврата кредита к оплате товаров (работ, услуг) и поэтому судам приходилось прибегать к расширительному толкованию Закона.

   В связи с этим новый Закон включил в ст. 2. два понятия, которые существенно изменили недочеты Закона 1992 г.:

1) денежное обязательство  (обязанность должника уплатить кредитору определенную сумму по гражданско-правовому договору и по иным основаниям, предусмотренным ПС РФ, например, обязательства вследствие причинения вреда),

2) обязательные  платежи (налоги, сборы и иные  обязательные взносы в бюджет  соответствующего уровня и во внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются законодательством РФ).

   Величина общей суммы требований кредиторов как один из признаков банкротства и как условие возбуждения арбитражным судом дела о банкротстве установлен в п. 2 ст. 5 Закона. По общему правилу для юридических лиц сумма требований кредиторов должна быть не менее пятисот минимальных размеров оплаты труда (МРОТ), а для физических - не менее ста МРОТ, исключение составляет случай предусмотренный ст. 177 Закона (если должник-гражданин либо руководитель юридического лица, фактически прекратившего сбою деятельность, отсутствуют и установить их местонахождение не представляется возможным, заявление о признании отсутствующего должника банкротом может быть подано кредитором, налоговым или иным уполномоченным органом, а также прокурором независимо от размера кредиторской задолженности); это же положение было разъяснено в письме Федеральной Службы Росси по делам о несостоятельности и финансовому оздоровлению (далее - ФСДН) от 11.03.99 г. № Р-6 "О вопросах, связанных с применением процедур банкротства".

   В связи с установлением минимального размера требований к должнику на практике возникала и возникает проблема частичного исполнения требований. Законом 1992 г. данный вопрос урегулирован не был и поэтому когда на момент подачи заявления о признании должника банкротом сумма требований была выше установленного минимума, а после принятия такого заявления судом должник погашал задолженность в той части, за вычетом которой совокупный размер требований становился ниже минимального, судом прекращалось производство по делу.

   Высший Арбитражный Суд решил данную проблему путем широкого толкования Закона и в п. 15 Письма ВАС РФ от 25.04.95 г. "Обзор практики применения арбитражными судами законодательства о несостоятельности (банкротстве)" указал, что в таких случаях удовлетворение должником имущественных требований кредитора- заявителя само по себе не может служить основанием для отказа в удовлетворении требования о признании должника банкротом либо прекращения производства по делу. Таким образом, арбитражный суд должен рассматривать дело о несостоятельности (банкротстве) по существу и в том случае, если на день рассмотрения дела должник полностью или частично погасил задолженность кредитору-заявителю.

  Новый Закон о банкротстве решил этот вопрос, определив в п. 1 ст. 4 Закона, что состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей определяется на момент подачи заявления о признании должника банкротом.

   Существует мнение, что для пресечения таких недобросовестных действий со стороны должника следует не указывать минимальный размер требований кредиторов, тем более что сумма требований не может говорить о наличии или отсутствии несостоятельности как таковой. Рациональное "зерно" в данном суждении есть, но только в последней его части. Действительно, для каждого субъекта существует свой предел, превышение которого может привести к банкротству. Но если не устанавливать на законодательном уровне минимальный размер требований кредиторов, достаточный для принятия заявления арбитражным судом о признании несостоятельным должника, то судам придется устанавливать для каждого, на которого поступило такое заявление, свой минимальный размер требований кредиторов, определять, соответствует ли ему сумма предъявленных требований. И возможны будут такие варианты, когда в отношении платежеспособного лица возбуждаются дела о банкротстве только из-за того, что должник не оплатил в течение трех месяцев по обязательству совершенно незначительную для него сумму.

   Размер общей суммы требований кредиторов устанавливается на момент подачи заявления о признании банкротом. Если требования к каждому должнику в отдельности меньше необходимой суммы (пятисот или ста МРОТ), но в совокупности они составляют сумму выше минимального установленного размера требований кредиторов, то арбитражный суд принимает к рассмотрению их требования и возбуждает производство по делу о несостоятельности (банкротстве) - п. 5 Письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации (далее - ВАС РФ) от 25.04.95 г. № С1-7/ОП-237 "Обзор практики применения арбитражными судами законодательства о несостоятельности (банкротстве)". В сумму требований кредиторов не входят штрафы (пени), установленные законодательством РФ, по обязательным платежам и другие финансовые (экономические) санкции; неустойки (штрафы, пени) по денежным обязательствам; обязательства перед гражданами, пред которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью; обязательства по выплате авторского вознаграждения и обязательства перед учредителями (участниками) должника-юридического лица, вытекающие из такого участия (п.п. 1-3 ст.4 Закона). В качестве примера можно привести случай из практики Федерального арбитражного суда Московского округа (ФАС МО).

   Граждане Суханов и Александрова обратились в суд с кассационной жалобной об отмене определения и постановления апелляционной инстанции, в которых им было отказано в принятии заявления о признании Российского научного центра акушерства, гинекологии и перинатологии Российской Академии наук несостоятельным (банкротом).

   Кассационная инстанция ФАС МО, рассмотрев материалы дела а КА-А4014229-99, не нашла оснований к отмене обжалуемых судебных актов и вынесло постановление от 22.12.99 г. об оставлении данных актов без изменения. В обоснование были приведены следующие доводы.

   Согласно ст.42 Закона о банкротстве, судья отказывает в принятии заявления о признании должника банкротом, если нарушено хотя бы одно из условий, предусмотренных п. 2 ст. 29 Закона. Пункт 2 указанной статьи содержит требования к должнику, предъявляемые конкурсными кредит рами, которые в совокупности должны составлять не менее 500 МРОТ. В соответствии со ст. ст. 2 и 6 Закона конкурсные кредиторы являются кредиторами по денежным обязательствам, за исключением граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью.

   Согласно решению Черемушкинского районного суда ЮЗАО г. Москвы от 05 03.99 г., требования граждан к должнику хотя и составляют требуемую сумму Законом, однако эта сумма взыскана в соответствии со ст.395 ГК РФ за неисполнение решения суда от 07.07.97 г. о возмещении ущерба, причиненного здоровью, и морального вреда. В соответствии со ст.4 того же Закона для определения наличия признаков банкротства должника принимаются во внимание размер денежных обязательств, за исключением пеней, штрафов и т.д.

   Кроме того, должник, являясь учреждением, не подпадает под перечень юридических лиц, которые могут быть признаны банкротом (ст. 65 ГК РФ).

   В обоснование предъявленных требований кредитор должен -представить или вступившее в законную силу решение суда, но по каким-либо обстоятельствам не  исполненное, или другие  документы,  свидетельствующие о признании должником этих требований. Это могут быть: исполнительный лист, акцептованные должником платежные требования, исполнительная надпись нотариуса и иное - п.4 ст.4 и п.3 ст.37 Закона (к иным документам можно отнести, например, акт сверки расчетов между кредитором и должником, письмо должника об отсрочке платежа по договору и т.п.). Если должник не согласен с предъявленными ему требованиями, то в соответствии с п.3 ст.4; п.п.2-4 ст.46 и ст.63 Закона он имеет право оспорить их в недельный срок с момента получения требований, которые не признаны судом установленными.

  Заключение.

   Подводя итог вышесказанному, можно выделить следующие признаки банкротства. Во-первых, Закон выделяет основной для всех категорий должников признак несостоятельности - неспособность должника удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Во-вторых, данный основной признак включает в себя подпризнаки неплатежеспособность и неоплатность, которые имеют различное проявление в зависимости от категории должника. Юридическое лицо может быть признано не состоятельным, если: 1) обязательства перед кредиторами не исполняются; 2) истек срок их неисполнения - три месяца и выше; 3) общая сумма задолженности перед всеми предъявившими требования кредиторами не менее пятисот МРОТ. Индивидуальный предприниматель признается несостоятельным (банкротом): 1) в случае неисполнения обязательств; 2) срок 
неисполнения - свыше трех месяцев; и 3) сумма задолженности в совокупности - не менее ста МРОТ. Для граждан первые два признака установлены такие же, как для юридических лиц, третий признак - как для индивидуальных предпринимателей; единственное отличие от двух других категорий должников - это установление четвертого обязательного признака - превышение суммы предъявленных требований над стоимостью имущества гражданина (неоплатность).

   Фиктивное и преднамеренное банкротство отличается от несостоятельности (банкротства), указанного в п. 1 ст.2 Закона, тем, что первые два являются правонарушениями. Поэтому Закон выделяет их в отдельной статье - ст. 10.

    Под фиктивным банкротством Закон понимает обращение должника в арбитражный суд с заявлением о признании банкротом, имея при этом возможность удовлетворения требований кредиторов в полном объеме, и которое причинило ущерб кредиторам (п. 1 ст. 10 Закона). Почему же данные действия должника признаются правонарушением? Во-первых, такое обращение в суд влечет негативные последствия для кредиторов, нанося ущерб, и тем самым, нарушая их права. В частности, с момента вынесения определения арбитражным  судом  о  принятии   заявления  о  признании должника банкротом, в соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 5 7 Закона, приостанавливается исполнение исполнительных документов, что может вызвать понесение  дополнительных   расходов   кредитором,   а  также   неполучение предполагаемой выгоды, которая имелась бы при обычном стечении обстоятельств. Во-вторых, данное деяние является виновным, т.к. диспозиция п.1 ст. 10 предполагает, что должник знал или должен был знать об имеющийся возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме. В-третьих, обязательным условием ответственности должника за фиктивное банкротство является причинение ущерба кредиторам. И в-четвертых, за совершение данного правонарушения Закон предусматривает ответственность в виде возмещения кредиторам, как реального ущерба, так я упущенной выгоды.

   Уголовный кодекс РФ (далее - УК РФ), содержит в главе 22 "Преступления в сфере экономической деятельности" три статьи, посвященные банкротству: ст. 195, ст. 196, ст. 197. Последняя статья предусматривает уголовно-правовую ответственность за фиктивное банкротство. Чем отличается данный состав преступления от правонарушения, установленного в п. 1 ст. Ю Закона? Во-первых, в УК РФ установлен более узкий круг субъектов - это может только физическое лицо, которое выступает или в качестве индивидуального предпринимателя, или в качестве собственника коммерческой организации, или же в лице руководителя такой организации; тогда как по Закону субъектом правонарушения является любой должник (юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, гражданин), который может быть признан банкротом. Во-вторых, в Законе обязательным следствием противоправных действий со стороны должника является нанесенный ущерб кредиторам, в УК РФ в качестве общественно опасных последствий выступает тот же ущерб, но в крупном размере. Ни тот, ни другой закон не устанавливает конкретную сумму ущерба, т.к. только суд может определить для каждого конкретного случая и для определенного кредитора, какая сумма будет являться крупным размером, а какая нет.

   Банкротство считается преднамеренным, если оно наступило по вине лиц, имеющих право давать обязательные для должника указания, либо имеющим возможность иным образом определять его действия (п.2 ст. 10). К таким лицам могут относиться учредители (участники) должника, его руководитель и другие лица (например, главный бухгалтер). В данном случае противоправность заключается в лишении своими виновными действиями законных прав кредиторов на удовлетворение требований по денежным обязательствам и (или) права по уплате обязательных платежей в установленный срок и в полном объеме. Данной статьей предусмотрена иная ответственность, чем в случае фиктивного банкротства. Во-первых, ответственность несет не должник, как сторона в арбитражном процессе, а те конкретные лица, по чьей вине наступило банкротство. Во-вторых, они отвечают перед кредиторами своим имуществом в случае недостаточности имущества должника для удовлетворения всех требований кредиторов, т.е. несут субсидиарную ответственность. Установление судом банкротства должника преднамеренным достаточно выгодно для кредиторов, т.к. у них появляется большая вероятность удовлетворения своих требований, этого же нельзя сказать о лицах, инициировавших банкротство, т.к. они рискуют сами стать банкротами.

   Разграничить преднамеренное банкротство по п.2 ст. 10 Закона с уголовно-наказуемым (ст. 196 УК РФ) можно по следующим основаниям.

   Во-первых, по субъекту: У К предусматривает ответственность только физических лиц, а Закон как физических, так и юридических.