Шпаргалка по "Банковскому делу"

Заниженная  доля капитала в ресурсах банка подвергается критике. Речь идет о несоразмерной  ответственности банка и его  вкладчиков (или государства –  при системе страхования депозитов). Мера ответственности банка ограничивается его капиталом, а вкладчики и  другие кредиторы рискуют гораздо  большим объемом средств, доверенных банку. Также существует ряд факторов, обусловливающих требования по увеличению банковского капитала: а) рыночная стоимость  банковских активов более изменчива, чем у промышленных предприятий, – меня­ется с изменением процентных ставок, с ухудшением кредитоспособности заемщиков; б) банк больше полагается на непостоянные источники краткосрочной  задолженности, многие из которых можно  изымать по требованию. Поэтому любое  событие политической или экономической  жизни может спровоцировать массовый отток ресурсов банка. Известно, что  на рубеже веков отношение капитала к активам составляло в среднем  по банкам 20%, а сегодня оно приближается лишь к 8%. То есть риск платежеспособности банковской системы со временем уве­личился, потому что качество активов не улучшилось настолько, чтобы компенсировать меньшую  долю капитала.

Тот факт, что  адекватность капитала банков определяет доверие общества к конкретному  коммерческому банку и банковской системе в целом, выдвигает ее в ряд показателей, находящихся  под контролем государства в  лице центрального банка. Поддержание  достаточного уровня совокупного капитала является одним из условий стабильности банковской системы.

Один из наиболее долго использовавшихся показателей  – это отношение капитала к сумме депозитов. Было установлено, что сумма депозитов в банке на 10% должна покрываться за счет капитала. Банк в состоянии оплатить собственными средствами десятую часть вкладов при начале их массового оттока. Этот показатель достаточно прост, и на его основе легко проводить сравнение банков, что сохраняет ему популярность у банковских финансовых служб по сегодняшний день.

Этому показателю на смену пришел другой показатель -отношение капитала к общим активам. Считалось, что именно состав и качество банковских активов являются главной причиной банкротств; целесообразность показателя вытекала из отражения в западном банковском балансе убытков в виде уменьшения общей величины активов. Этот коэффициент указывал на то, какие убытки может потерпеть банк без ущерба для вкладчиков, и приблизительно составлял 8%. Совершенствование показателя привело к внедрению коэффициента – отношение капитала к рискованным активам, который предлагает объективную оценку размера сокращения объема активов. Этот коэффициент определяет отношение совокупного капитала к тем активам, которые зак­лючают в себе возможности убытков без попыток определения убытков от какого-либо рискового актива или категории рисковых активов. Также предлагались коэффициенты, построенные на основе избыточного капитала (общий капитал за минусом стоимости простых акций), так как он в первую очередь идет на покрытие убытков, и другие показатели.

Вопрос методологии  оценки банковского капитала стал предметом  обсуждения в международных финансовых организациях (Банк международных расчетов) во второй половине 80-х годов. Цель заключалась  в выработке общих критериев  достаточности капитала, приемлемых для банков независимо от их страновой  принадлежности. В июле 1988 г. под  эгидой Базельского комитета по банковскому  регулированию и надзору было заключено “Соглашение о международной  унификации расчета капитала и стандартам капитала”, которое ввело в практику норматив достаточности, называемый обычно “коэффициент Кука”. Оно вступило в силу с 1993 г. и в настоящее  время используется в качестве базового ориентира центральными банками  многих государств. Особенностью этого  норматива является то, что он распространяется только на международные банки, т.е. имеющие филиалы, дочерние или совместные банки за границей.

Коэффициент Кука устанавливает минимальное соотношение между капиталом банка и его балансовыми и забалансовыми активами, взвешенными по степени риска в соответствии с нормами, которые могут различаться по отдельным странам, но при этом должна соблюдаться определенная логика. Коэффициент установлен на уровне 8% (при этом на стержневой или основной капитал должна приходиться как минимум половина из этих 8%). Собственный капитал включает два элемента: стержневой и дополнительный капитал. Для оценки их достаточности было выбрано взвешивание активов и забалансовых обязательств (а не использование общей суммы баланса). Такой подход обеспечивает включение забалансовых операций и стимулирует вложения в акти­вы со слабым риском.

 

Российские  нормативы:

Норматив  Н1 (достаточности собственного капитала банка) – ограничивает риск несостоятельности  банка и определяет требования по минимальной величине собственного капитала, необходимого для покрытия кредитного, операционного и рыночного  рисков.

(как отношение  собств кап к сумме активов,  взвешенных по уровню риска)

Н1=К/( ∑Крi(Ai-Pki)+код8807+код8957+ПК+КРВ+КРС-код8992+10*ОР+РР)*100%

К- сумма  капитала

Крi – коэффициент риска i-того актива

Ai – i-й актив банка

Pki- величина резерва на возможные потери по ссудам(кредитам)

код8807 –  сумма взвешенных по уровню риска  требований к связанным с банком лиуам, умноженная на коэффициент 1,3

код8957-сумма  кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным  физическим лицам на приобретение жилищного  помещения

ПК –  операции с повышенными коэффициентами риска (коды: 8809, 8814, 8816, 8818, 88220, 8822, 8824, 8826, 8828, 8830, 8832, 8834, 8836, 8838)

КРВ –  величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера

КРС –  величина кредитного риска по срочным  сделкам

код8992 –  резерв по срочным сделкам 

ОР –  величина операционного риска

РР –  величина рыночного риска

Сумма операционного  риска включается в расчет норматива  достаточности собс кап в след размерах от величины рассчитанного  риска – 100%

8. Привлеченные ресурсы коммерческого банка: структура, характеристика основных видов ресурсов

Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумулирования группируются следующим образом: 1) депозиты; 2) недепозитные привлеченные средства.

Депозитные ресурсы формируются  при помощи следующих банковских операций:

• открытие и ведение счетов юридических  лиц, в том числе банков-корреспондентов;

• привлечение во вклады денежных средств физических лиц;

• выпуск банком собственных долговых обязательств.

По степени надежности для размещения в банковские активы привлеченные средства распределяются в следующей последовательности:

·  депозиты юридических лиц, средства, привдеченные под векселя и депозитные сертификаты;

·  срочные вклады физических лиц, средства, привлеченные под сберегательные сертификаты;

·  вклады до востребования физических лиц, остатки на счетах для расчетов по банковским (пластиковым) картам, остатки на расчетных (текущих валютных) счетах юридическоrо лица, на корреспондентских счетах банков-корреспондентов.

По степени ликвидности они  расположены в данном перечне  в обратной довательности.

«Депозит» в переводе с латинского обозначает вещь, отданную на хране-ние, и, следовательно, депозитом может  быть любой открытый клиенту в  банке счет, на котором хранятся денежные средства.

Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может  выписать чек и пустить соответствующую  сумму в циркуляцию. Но в, то, же время "банковские деньги" приносят процент. Они выступают для вкладчика  в двойной роли: в роли денег, с  одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с друrой стороны. Преимущество депозита перед наличными  деньгами заключается в том, что  депозит приносит проценты... и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем  процентом, который обыкновенно  приносит капитал. Этот пониженный процент  — не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся  сущность природы банка заключается  в том, что процент, платимый по депозитам, ниже того процента, который банки  получают за помещаемый ими в различных  предприятиях капитал.

Существуют разнообразные депозитные счета. В основе их классификации  могут быть такие критерии, как  источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика  и формы изъятия вклада. Исходя из категории вкладчиков, различают:

• депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

• депозиты физических лиц.

В свою очередь депозиты как юридических, так и физических лиц по форме  изъятия средств подразделяются на:

• депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

• срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);

• условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее  оговоренных условий).

Среди депозитов юридических лиц  самым крупным источником привлечения  банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчётных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сути эти  счета являются депозитами до востребования.

Депозиты до востребования предназначены  для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностями  производить расчеты, совершать  платежи и получать денежные средства в свое распоряжение. Средства с  этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично) в любое время, по первому требованию их владельцев. При этом банк уплачивает по счетам до востребования самые  минимальные процентные ставки.

Срочные депозиты — это денежные средства, внесенные клиентом в банк на фиксированный срок с целью  получения по ним дохода. Таким  образом, срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Уровень дохода по срочному депозиту определяется процентной ставкой, величина которой варьируется банком в  зависимости от срока депозита (чем  более долгий срок хранения вклада, тем выше процентная ставка по нему), а также он находится в прямой зависимости от величины самого депозита.

Наиболее характерные особенности  срочных депозитов:

• они не могут использоваться для расчетов и на них не выписываются расчетные документы;
• средства на счетах оборачиваются медленно;
• уплачивается фиксированный процент, максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральными банками;
• устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег;
• применяется более низкая норма отчислений в фонд обязательных резервов

В мировой банковской практике наряду с обычными депозитными счетами  до востребования широкое развитие получили такие виды депозитных счетов до востребования, как нау-счета и счета удостоверенных чеков (США).

Нау-счета — депозитные счета до востребования, на которые можно выписывать расчетные документы в пользу третьих лиц. Эти счета сочетают принцип ликвидности с возможностью получения доходов в виде процентов. Нау- счета открываются только частным лицам и бесприбыльным фирмам.

Счета удостоверенных чеков — депозитные счета до востребования, на которых обособляются денежные средства для оплаты удостоверенных чеков. Последние представляют собой чеки, на которых банк делает особую отметку о наличии средств для их оплаты.

Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения  временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета  в банк в различного рода депозиты (вклады), является "Депозитная политика банка". Это документ, который  разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана  банка, анализа структуры, состояния  и динамики ресурсной базы банка  и, исходя из перспектив её развития и  на базе таких документов, которые  определяют основные направления и  условия размещения привлеченных средств, такие как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка».

В документе «Депозитная политика банка» должна быть определена его  стратегия по привлечению средств  для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами по кредитной и инвестиционной политике с ориентиром на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение прибыльной работы.

Объемы привлекаемых банком средств  в депозиты (вклады) находятся в  зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств  у банка, состояния рынка депозитов.

С целью привлечения средств  хозяйствующих субъектов и граждан  в свой оборот банки разрабатывают  и осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, прежде всего важным средством  конкурентной борьбы между банками  за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные  средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих  временно свободных средств во вклады (депозиты).

Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств  банки должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств  во вклады. Для обеспечения защиты инвесторов, вкладчиков и предоставления им гарантий компенсации средств  в случае своего банкротства банки  должны создавать как в централизованном, так и в децентрализованном порядке  специальные фонды страхования  депозитов.