Финансовые риски и управление ими в ОАО «АСБ Беларусбанк»

Министерство образования Республики Беларусь

 

Учреждение образования

«Витебский государственный технологический университет»

 

кафедра «Коммерческая деятельность»

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине: «Корпоративные финансы»

на тему: Финансовые риски и управление ими в ОАО «АСБ Беларусбанк»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Витебск

2014 

УО «ВИТЕБСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

Факультет

экономический

Кафедра

коммерческая деятельность

 

«Утверждаю»:

 

Зав.кафедрой
				(подпись)
«		»			20		г.

 

ЗАДАНИЕ

 

по курсовому проектированию

 

	Студенту	Шпакову Сергею Александровичу
1. Тема проекта	Финансовые риски и управление ими в ОАО «АСБ Беларусбанк»
2. Сроки сдачи студентом законченного  проекта			15.01.2014 г.
3. Исходные данные к проекту		нормативно-правовые акты, статистические
данные, интернет ресурсы
4. Содержание расчетно-пояснительной  записки (перечень подлежащих разработке
вопросов)
Введение
Общие основы управления финансовыми рисками
Сущность, содержание и виды финансовых рисков
Принципы управления финансовыми рисками

 

Финансовые риски в банках
Система управления финансовыми рисками в ОАО «АСБ Беларусбанк»
Принципы, подходы, методы управления рисками
Кредитный риск
Риск ликвидности и управление источниками финансирования
Рыночный риск
5. Перечень графического  материала (с указанием обязательных  чертежей и графиков)
6. Консультанты по проекту (с  указанием разделов проекта)						План курсовой
работы и подбор литературы был выполнен самостоятельно
7. Дата выдачи задания		02.10.2013 г.
8. Календарный график работы  над проектом на весь период  проектирования (с
указанием сроков выполнения и трудоемкости отдельных этапов)
Выбор темы, составление плана курсовой работы					02.10.2013 — 09.10.2013
Обоснование темы, ее актуальность, цель и задачи					10.10.2013 — 29.10.2013
1-я глава курсовой работы					30.10.2013.— 12.11.2013
2-я глава курсовой работы					13.11.2013 — 12.12.2013
3-я глава курсовой работы					13.12.2013 — 24.12.2013
Выводы, оформление списка используемых источников					26.12.2013 — 08.01.2014
Оформление курсовой работы					09.01.2014 — 14.01.2014
Сдача курсовой работы на проверку					15.01.2014
	Руководитель
			(подпись)
Задание принял(а) к исполнению				02.10.2013 г.
				(дата и подпись студента)

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение            3

1 Общие основы управления финансовыми  рисками     5

1.1 Сущность, содержание и виды  финансовых рисков    5

1.2 Принципы управлениями финансовыми  рисками     12

2 Анализ финансовых рисков в  ОАО «АСБ Беларусбанк»    17

2.1 Общая экономическая характеристика  банка и оценка его финансового  положения            17

2.2 Анализ финансовых рисков        20

3 Система управления финансовыми  рисками в ОАО «АСБ Беларусбанк» 31

Заключение           39

Список использованных источников       42

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Деятельность любого экономического института сопряжена с определенными рисками. При этом риск определяет вероятность того, что прогнозируемое событие не произойдет. Риск представляет собой неопределенность, связанную с принятием решений, реализация которых происходит только с течением времени.

Рыночная экономика несет в себе риск хозяйственной деятельности предприятия. Нестабильная экономическая среда, внутри которой действуют предприятия, предполагает необходимость систематического анализа финансового состояния. При этом основным объектом исследования должны стать финансовые риски предприятия и возможные пути снижения их воздействия.

Актуальность темы исследования определяется тем, что риски возникают в деятельности любого предприятия, независимо от вида его деятельности, организационно правовой формы и сроков существования на рынке, и требуют постоянного анализа, контроля и поиска оптимальных решений в области управления ими.

Цель данной работы — изучение теоретических основ: сущности, содержания и видов финансовых рисков, а также принципов управления и механизмов нейтрализации финансовых рисков на примере ОАО «АСБ Беларусбанк».

В соответствии с определенной целью поставлены следующие задачи:

– раскрыть экономическую сущность финансовых рисков и классифицировать по основным признакам;

– определить основные принципы управления финансовыми рисками;

– рассмотреть финансовые риски в банках;

– рассмотреть систему управления финансовыми рисками в ОАО «АСБ Беларусбанк»;

– обобщить полученный материал в данной работе и сделать выводы.

Поставленные цели и задачи определили структуру представленной работы. Курсовая работа состоит из трех глав. В первой главе рассмотрена сущность и содержание финансовых рисков в целях классификации рисков и определения единых принципов по их формированию. Во второй главе представлен анализ финансовых рисков в ОАО «АСБ Беларусбанк». Риском можно и необходимо управлять, используя разнообразные методы и принципы, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и вовремя принимать меры к снижению степени риска. В третьей главе рассмотрена политика управления финансовыми рисками в ОАО «АСБ Беларусбанк».

В качестве источников литературы в данной курсовой работе были использованы: учебная литература по изучаемым вопросам; публикации в специализированных изданиях по данной тематике. Также при освещении темы использованы сведения из электронных ресурсов.

 

1 ОБЩИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ

 

1.1 Сущность, содержание и виды финансовых рисков

 

Понятие риска используется в целом ряде наук. Право рассматривает риск в связи с его правомерностью. Теория катастроф применяет данный термин для описания аварий и стихийных бедствий. Как историческая категория, риск представляет собой осознанную человеком возможную опасность. Она свидетельствует о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития. Под рисковым событием с математической точки зрения понимается сложное событие, состоящее из определённой комбинации элементарных событий.

С экономической точки зрения рисковое событие можно представить как сложную ситуацию, искажающую ожидаемый результат и возникающую в результате наступления и взаимодействия ряда элементарных и сложных событий, повлекших данное искажение.

Исследования по анализу риска можно найти в литературе по психологии, медицине, философии. В каждой из них изучение риска основывается на предмете исследования данной науки и, естественно, опирается на собственные подходы и методы. Такое разнообразие направлений исследования риска объясняется многоаспектностью этого явления.

Риск — это сложная экономическая категория, при определении которой используются следующие подходы:

– определение риска с позиций финансовых результатов деятельности организации, т.е. определение риска как экономической категории или финансовой категории;

– определение риска с точки зрения возможных отклонений от планируемого хода событий, т.е. определение риска как категории отклонения от цели;

– определение риска с позиций возможности наступления какого-либо неблагоприятного события, т.е. определение риска как вероятностной категории.

Финансовый риск возникает в процессе отношений предприятия с финансовыми институтами (банками, финансовыми, инвестиционными, страховыми компаниями, биржами и др.). Причины финансового риска — инфляционные факторы, рост процентных ставок банка, снижение стоимости ценных бумаг и др.

Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств). Особенностью финансового риска является вероятность наступления ущерба в результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитной и биржевой сферах, совершения операций с фондовыми ценными бумагами, т.е. риска, который вытекает из природы этих операций.

Риски бывают чистые и спекулятивные риски.

Чистые риски означают возможность получения убытка или нулевого результата. Это риски, которые определяют возможность получения убытка или «нулевого» результата. Такой риск рассчитан только на проигрыш.

Спекулятивные же риски выражают возможность получения как положительного, так и отрицательного результата.

Денежные расходы, убытки и потери чаще всего являются результатом финансового предпринимательства (предпринимательства на финансовом рынке). Следовательно, финансовое предпринимательство — это тоже коммерческое предпринимательство, но товаром выступают денежные средства. Поэтому финансовые риски — это риски спекулятивные.

Финансовый риск является одной из наиболее сложной категорий, связанных с осуществлением хозяйственной деятельности, которой присущи следующие основные характеристики.

Экономическая природа. Финансовый риск проявляется в сфере экономической деятельности предприятия. Он напрямую связан с формированием прибыли предприятия и характеризуется возможными экономическими потерями. С учетом экономических форм своего проявления финансовый риск характеризуется как категория экономическая.

Объективность проявления. Финансовый риск является объективным явлением в функционировании любого предприятия. Он сопровождает все виды финансовой деятельности. Хотя ряд параметров зависят от субъективных управленческих решений, объективная природа его остается неизменной.

Вероятность реализации. Рисковое событие может произойти, а может не произойти. Степень этой вероятности определяется действием объективных и субъективных факторов, однако вероятностная природа финансового риска является постоянной его характеристикой.

Неопределенность последствий. Ожидаемый уровень результативности финансовых операций может колебаться в зависимости от вида и уровня риска. Здесь финансовый риск может сопровождаться как существенными финансовыми потерями для предприятия, так и формированием дополнительных его доходов.

Ожидаемая неблагоприятность последствий. Этот риск измеряется уровнем возможных неблагоприятных последствий. Это связано с тем, что ряд крайне негативных последствий финансового риска определяют потерю не только дохода, но и капитала предприятия, что проводит его к банкротству.

Вариабельность уровня. Уровень финансового риска, прежде всего, существенно варьируется во времени, так как фактор времени оказывает самостоятельное воздействие на уровень финансового риска (проявляемое через уровень ликвидности вкладываемых финансовых средств, неопределенность движения ставки ссудного процента на финансовом рынке и т.п.).

Субъективность оценки. Несмотря на объективную природу финансового риска как экономического явления основной оценочный показатель — уровень риска — носит субъективный характер. Эта субъективность, т.е. неравнозначность оценки данного объективного явления, определяется различным уровнем полноты и достоверности информационной базы, квалификации финансовых менеджеров, их опыта в сфере риск-менеджмента и другими факторами.