Финансовая система, ее состав и структура

Имущественное страхование - отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных  видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и  оперативном управлении физического  или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные  права на получение вещей или  иного имущественного удовлетворения от других лиц.

Экономическое содержание имущественного страхования  заключается в организации особого  страхового фонда, предназначенного для  возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда.

Имущественное страхование защищает интересы страхователя, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом и товарно-материальными ценностями. К традиционным и освоенным видам имущественного страхования относятся сельскохозяйственное страхование, транспортное страхование, страхование имущества граждан, страхование имущества предприятий различных форм собственности. Для российского страхового рынка перспективными, отличающимися высокими страховыми суммами и уровнем страховой ответственности считаются морское и авиационное страхование, страхование грузов, страхование транспортных средств от всех рисков, страхование от огневых рисков.

Имущественное страхование нуждается в популяризации, расширении сферы применения универсальных, комплексных видов страхования, так как в настоящее время  им охвачено не более 5% стоимости имущества  юридических и физических лиц. Важные проблемы, поднимаемые как страховщиками, так и страхователями, о необходимости  включения в состав затрат предприятий  страховых взносов, индексации страховых  сумм и возмещений в условиях инфляции, предоставлении налоговых льгот  при страховании общественно  значимых объектов и материальных ценностей  требуют своего решения.

Личное  страхование выступает формой социальной защиты и укрепления материального  благосостояния населения. Его объекты  — жизнь, здоровье, трудоспособность граждан. Преобладающая доля операций по личному страхованию проводится на добровольной основе. Наиболее распространенными считаются смешанное страхование жизни с широким объемом страховой ответственности (в связи с дожитием до окончания срока страхования, в связи с потерей здоровья от несчастного случая, в связи с наступлением смерти застрахованного), страхование детей до достижения ими совершеннолетия, страхование детей и школьников от несчастных случаев, ритуальное страхование, страхование пенсий, страхование образования.

В области  личного страхования, особенно по долгосрочным и обязательным видам страхования, лидером является государственное  акционерное общество "Росгосстрах". Большинство российских страховых компаний, преимущественно вновь создаваемых, ориентируются на краткосрочные виды страхования, что препятствует накоплению страховых фондов и снижает долю личного страхования в общем объеме страховых операций.

Особое  место на российском страховом рынке  занимает медицинское страхование  граждан, осуществляемое в соответствии с Законом РСФСР "О медицинском  страховании граждан в РСФСР" от 28 июля 1991 г. Проводимое в обязательной форме медицинское страхование, по сути, является отраслью социального страхования, так как распоряжаются средствами страховых фондов и осуществляют страховые выплаты органы территориальных фондов обязательного медицинского страхования, а не коммерческие страховые организации. По программе обязательного медицинского страхования страхователями выступают все работодатели, уплачивающие страховой взнос в размере 3,6% от фонда оплаты труда. Цель обязательного медицинского страхования — решение проблемы финансового обеспечения здравоохранения и предоставление населению минимального гарантированного уровня медицинского обслуживания.

Добровольное  медицинское страхование можно  отнести к классическому виду личного страхования, поскольку  его организация и проведение относятся к компетенции страховых  медицинских компаний. Медицинское  страхование на добровольной основе может осуществляться за счет, как  личных взносов граждан, так и  свободных средств предпринимателей и обеспечивает страхователю не только возможность свободного выбора лечебного учреждения, но и получение медицинских услуг сверх установленной нормы и более высокого качества.

Следует отметить, что на динамику операций по личному страхованию отрицательное  воздействие оказывают инфляционные процессы, снижение его сберегательной (накопительной) функции, отсутствие у  населения желания направлять временно свободные средства на цели страхования.

Страхование ответственности в отличие от имущественного и личного защищает интересы как самого страхователя, поскольку ущерб за него возмещает  страховая организация, так и  других (третьих) лиц, которым гарантируются  выплаты за ущерб, причиненный вследствие действия или бездействия страхователя независимо от его имущественного положения. Тем самым страхование ответственности  обеспечивает защиту экономических  интересов возможных виновников вреда и лиц, которым в конкретном страховом случае причинен ущерб.

• С расширением  сферы банковской деятельности, связанной  с повышенным риском проведения активных кредитных операций по выдаче ссуд, становится актуальным страхование  ответственности заемщика за непогашение  кредита. Договор страхования заключается  между страховой компанией (страховщиком) и предприятиями-заемщиками (страхователями). Объектом страхования является ответственность  заемщика перед банком, выдавшим кредит.

• Развитие коммерческого расчета и усиление имущественной ответственности  предпринимателей по широкому кругу  обязательств предполагают включение  в российскую страховую практику таких видов страхования, как  страхование ответственности работодателей, страхование профессиональной ответственности  частнопрактикующих специалистов (адвокатов, аудиторов, врачей и др.), страхование  деловой ответственности, страхование  ответственности от экологических  рисков, страхование ответственности  за качество продукции, страхование  ядерной ответственности.

Страхование предпринимательских рисков - новая  отрасль страхования для России, охватывает те виды страхования, в которых, прежде всего, заинтересован предприниматель. Объект страхования – предпринимательская деятельность страхователя, под которой понимается инвестирование денежных и материальных ресурсов в какой-либо вид производства или бизнеса и получение от этих вложений соответствующей финансовой отдачи в виде прибыли. Покрытие предпринимательских рисков осуществляется при помощи:

• страхования от потери прибыли (дохода) вследствие нарушения процесса производства, простоя, повреждения или кражи имущества и иных потерь, связанных с прерыванием основной деятельности;

страхования от невыполнения договорных обязательств по поставке и реализации продукции. Этот вид страхования начали проводить альтернативные страховые общества (акционерные, кооперативные, взаимные, ведомственные). Теперь можно сделать вывод, что существует два вида страховых организаций:

1. различные фонды (пенсионного, медицинского, социального) страхования, которые являются внебюджетными фондами, а значит их финансы являются составной частью государственных и муниципальных финансов.
2. Финансовые организации, которые являются юридическими лицами и целью их деятельности является получение прибыли, что характерно для коммерческих предприятий

Значит, страхование не является отдельной  сферой финансовой системы РФ, а  является структурными элементами звеньев  двух других сфер. 
Заключение

Таким образом, обобщая все вышеизложенное, еще  раз отметим следующее. Финансовая система – это совокупность финансовых отношений, связанных с товарообменом. Финансовая система позволяет наиболее эффективно достичь одной из главных  целей, ради которых создавалось  государство – разделение труда. На современном этапе выделяют четыре основных составляющих финансовой системы: государственный бюджет, местные  финансы, финансы государственных  предприятий и специальные правительственные  фонды. Государственный бюджет –  основное звено финансовой системы  в любом государстве. Устройство бюджетной системы страны определяется ее государственным устройством. Бюджетная  система России состоит из трех уровней: федеральный бюджет, бюджеты субъектов  РФ, местные бюджеты.

В самом  общем виде она представляет собой  совокупность и взаимодействие всех финансовых институтов определенного  государства. В настоящей статье финансовая система рассматривается  как элемент государственного хозяйства, обеспечивающий взаимосвязанное развитие всех его территориальных частей. Другими словами, речь идет о региональной (территориальной) проекции финансовой системы, то есть об организации финансовых потоков между центром, регионами и населением. Целью данного сегмента системы государственных финансов является согласование локальных (региональных) и общих (государственных) интересов в социально-экономическом развитии страны

В условиях экономического кризиса, спада производства, роста безработицы состояние  финансов резко ухудшается, что выражается в крупных бюджетных дефицитах, финансируемых за счет внутренних и  внешних государственных займов, эмиссии денег, а также в увеличении государственного долга и расходов по нему. Все это влечет за собой  развитие инфляции, нарушение хозяйственных  связей, увеличение взаимных

изучения  роли финансовой системы.

Список используемой литературы

1. Бюджетный Кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 №145-ФЗ. – Ст.1-15, 29-29, 161
2. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/Л,А, Дробозина, Л.П. Окунева и др.; Под ред.проф. Л.А. Дробозиной. – М.; ЮНИТИ, 2000.
3. Альвинская Н.В. Финансы современной России. Учебное пособие – М.: «ЮНП», 2006 – 226с.
4. Финансы.: Учебник для студентов вузов, обучающихся экономическим специальностям, специальности «Финансы и кредит»/ Под ред. Г.Б. Поляка – 3-е издание перераб. и доп. – М. ЮНИТИ-ДАНА, 2007 – 703с.
5. Путин В.В. Выступление на расширенном заседании Государственного совета «О стратегии развития России до 2020 года». 8 февраля 2008 г.
6. Федеральный закон от 12.01.1996 №7 – ФЗ «О некоммерческих организациях».
7. Российский статистический ежегодник. 2005: Стат. Сб./Росстат. – М., 2006.

Размещено на