Планирование и распределение выручки от реализации

           Таблица 3

       Смета I затрат на производство  продукции

       общества с ограниченной ответственностью.

                                                                                       тыс. руб.

N

Вариант сметы

строки

      Статья  затрат

       Вариант  I.I

всего

в т.ч. на

на год

IY квартал

1

2

3

4

1

Материальные затраты (за вычетом возвратных отходов)

36540

9135

2

Затраты на оплату труда

17608

4402

3

Амортизация основных фондов *

1910

478

т.2 п.7

4

Прочие расходы - всего*

6253

1562

п.4.1+4.2+4.3

в том числе:

4.1

а) уплата процентов за краткосрочный кредит

430

110

4.2

б) налоги, включаемые в  себестоимость*

5567

1392

п.4.2.1+4.2.2

в том числе:

4.2.1.

  Единый социальный налог (26%)*

4578

1145

п.2*26%

4.2.2.

    прочие налоги

989

247

4.3

в) арендные платежи и  другие расходы

256

60

5

Итого затрат на производство*

62311

15576

п.1+п.2+п.3+п.4

6

Списано на непроизводственные счета

10238

2560

7

Затраты на валовую продукцию *

52073

13016

п.5-п.6

8

Изменение остатков незавершенного производства

344

86

т.5п.2

9

Изменение остатков по расходам будущих периодов

-12

-3

10

Производственная себестоимость товарной продукции *

51741

12933

п.7-п.8-п.9

11

Внепроизводственные (коммерческие) расходы

5261

1315

12

Полная себестоимость  товарной продукции *

57002

14248

п.10+п.11

13

Товарная продукция  в отпускных ценах (без НДС  и акцизов)

85200

21550

14

Прибыль на выпуск товарной продукции*

28198

7302

п.13-п.12

15

Затраты на 1 рубль товарной продукции*

0,67

0,66

п.12/п.13

Таблица 4

Данные к  расчету потребности в оборотных  средствах

тыс. руб.

№

Вариант сметы

строки

Показатель

I.I

1

Изменение расходов будущих периодов

-12

2

Прирост устойчивых пассивов

230

3

Норматив на начало года:

3.1.

    Производственные запасы.

3935

3.2.

    Незавершенное производство

236

3.3.

    Расходы будущих периодов

15

3.4.

    Готовая продукция

501

4

Нормы запаса в днях:

4.1.

    производственные запасы

45

4.2.

    незавершенное производство

4

4.3.

    готовые изделия

6

Таблица 5

      Расчет потребности предприятий  в оборотных средствах

N строки

Статьи затрат

Норматив на начало года, тыс. руб. (т.4)

Затраты IY кв. тыс. руб.- всего (т.3)

Затраты IY кв. тыс. руб.- в день

Нормы запасов, в днях (т.4)

Норматив на конец  года, тыс. руб.

п.5*п.6

Прирост (+), снижение (-)

п.7-п.3

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Производственные запасы

3935

9135

9135/90=102

45

4590

655

2

Незавершенное производство

236

13016

13016/90=145

4

580

344

3

Расходы будущих периодов

15

х

х

х

3

-12

4

Готовые изделия 

501

14248

14248/90=158

6

948

447

5

Итого

4687

х

х

х

6121

1434

Источники прироста

6

Устойчивые пассивы

150

7

Прибыль

1434-150=1284

Таблица 8

Показатели  по капитальному строительству, тыс. руб.

№

Вариант сметы

п/п

Показатели

I

1

Капитальные затраты  производственного назначения

8100

в том числе:

1.1

объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом

3500

2

Капитальные затраты  непроизводственного назначения

3120

3

Норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом, %

9,41

4

Средства, поступающие  в порядке долевого участия в  жилищном строительстве

710

5

Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные  вложения, %

15

Таблица 9

Данные к  распределению  прибыли, тыс. руб.

№ п/п

                  Показатель

Вариант сметы

1,1

1

Отчисления в резервный  фонд

3000

2

Реконструкция цеха

2750

3

Строительство жилого дома

2250

4

Отчисления в фонд потребления - всего

3020

в том числе:

4.1

а) на выплату материальной помощи работникам предприятия

1120

4.2

б) удешевление питания  в столовой

1000

4.3

в) на выплату дополнительного  вознаграждения

900

5

Налоги, выплачиваемые  из прибыли

980

6

Погашение долгосрочных кредитов

757

Таблица 10

Расчет источников финансирования  кап. вложений, тыс. руб.

 тыс.  руб.

№ строки

       Источник

Капитальные вложения производствен-ного назначения

Капитальные вложения непроизводствен-ного назначения

1

2

3

4

1

Ассигнования из бюджета 

1000

х

2

Прибыль, направляемая на вложения во внеоборотные активы

2750

2250

т.9п.2 и п.3

3

Амортизационные отчисления на основные производственные фонды

1910

х

т.3п.3

4

Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом (т.8п.1.1*т.8п.3/100)

329

х

5

Поступление средств  на жилищное строительство в порядке  долевого участия

х

710

т.8п.4

6

Прочие источники

х

х

7

Долгосрочный кредит банка

2111

160

2271

8

Итого вложений во внеоборотные активы

8100

3120

т.8п.1и п.2

9

Проценты по кредиту к уплате (ставка 15 % годовых)

2111*15%=317

160*15%=24

341

Таблица 11

Проект  отчета о прибылях и убытках

№ строки

Показатель

Сумма тыс. руб.

1

2

3

1. Доходы  и расходы по обычным видам деятельности

1

Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом  году:

86024

2

Себестоимость реализуемой продукции в планируемом  году

57946

3

Прибыль (убыток) от продажи 

28078

2. Прочие доходы и расходы

4

Проценты  к  получению

920

5

Проценты  к  уплате

341

6

Доходы от участия  в других организациях

856

7

Прочие  доходы

18476

8

Прочие расходы – всего,

17664

в том числе:

8.1

а) содержание учреждений здравоохранения

200

8.2

б) содержание детских  дошкольных учреждений

730

8.3

в) содержание пансионата

290

8.4

г) расходы на проведение научно-исследовательских  и опытно-конструкторских работ

400

8.5

д) налоги, относимые  на финансовые результаты

1534

8.6

е) прочие расходы

14510

9

Прибыль (убыток) планируемого года

30325

Таблица 12

Расчет налога на прибыль

№ п/п

Показатель

Сумма

1

2

3

1

Прибыль-всего, в т.ч.:

30325

1.1

Прибыль, облагаемая по ставке 9%

856

1.2

Прибыль, облагаемая по ставке 20%

29469

2

Сумма налога к уплате по ставке 20% - всего,

5894

в том числе:

2.1

в федеральный бюджет

589

2.2

в бюджет субъекта Федерации

5304

2.3

в местный бюджет

х

3

Сумма налога к уплате по ставке 9% - всего,

77

3.1

в федеральный бюджет

77

3.2

в бюджет субъекта Федерации

х

3.3

в местный бюджет

х

4

Общая сумма налога в  федеральный бюджет

666

5

Общая сумма налога в  бюджет субъекта Федерации

5304

6

Общая сумма налога в  местный бюджет

х

7

Итого сумма налога на прибыль (по ставкам 20 и 9%)

5971

8

Прибыль, остающаяся в  распоряжении предприятие после  уплаты налога на прибыль (по ставкам 20 и 9%)

24354