Отчет по практике в ОАО "ЮниКредит" банке филиале № 3

      Рейтинговая система позволяет  оценивать кредитоспособность самого  клиента и определять рейтинг  кредитного продукта. Кредитоспособность  клиента определяется на основе  анализа его финансового состояния  и бизнес-показателей. 

        Финансовое состояние оценивается  на основе анализа:

• Имущественного положения клиента
• Ликвидности
• Финансовой устойчивости
• Дебиторской задолженности
• Кредиторской задолженности
• Прибыли

       Оценка бизнес-показателей производиться  на основе анализа:

• Деловой активности
• Рентабельности
• Реализации и оборотам по счетам в банке
• Кредитной истории
• Качества управления и деловой репутации
• Положение на рынке
• Оценки конкурентов

        Рейтинг кредитного продукта определяется на основе анализа кредитоспособности клиента, а так же самого кредитного проекта, финансовых потоков и обеспечения проекта.

       Кредитный проект оценивается  на основе анализа:

• Фактичкского движения денежных средств за последний отчетный год
• Построения прогнозируемого движения денежных средств
• Специального корректирующего коэффициента риска кредитного пректа

       В качестве обеспечения оцениваются:

• Залоги
• Гарантии
• Поручительства

        Если по обеспечением по кредиту является недвижимость физического лица, все ее собственники подписывают договора залога, а их супруги должны предоставить нотариально завереное согласие на залог этого имущества. При залоге недвижимости, собствениками которого являются несовершенно летние дети, указанные в правоустанавливающих документах, должно быть предоставленно согласие органов опеки и попечительства на залог с предоставлением права на внесудебную реализацию указаного выше имущества.

3. Санкционирование кредита 

       Система санкционирования кредитов  использует сочетание из трех  основных методов:

Санкционирование, проводимое кредитным комитетом.

Коллективное  санкционирование-кредит утверждается двумя или более лицами;

       Члены кредитного комитета рассматривают  кредитоспособность бизнеса, проверяют  правильность расчетов, оценивают  все риски по установленной  методике, и принимают окончательное  решение о выдаче кредита и  его условиях. Решение протоколируется  и подписывается всеми членами  кредитного комитета. Состав и  полномочия кредитного комитета  устанавливаются отдельным распоряжением,  либо решением уполномоченого  органа, в соответствии с внутренними  нормативными документами банка.

      Решение кредитного комитета  до выдачи кредита остается  действительным 1 месяц. Кредитные  сделки заключаются с обязательным  согласием с казначейством в  части фондирования. Членом правления  банка, курирующего региональную  сеть.

4. Подготовка к заключению договора

     В кредитном договоре указывается  сумма, срок, форма выдачи кредитов, условия на которых он выдается, обеспечение, порядок и источники  погашения.  Так же в договоре  предусматривается предоставление  заемщиком финансовой отчетности  во время пользования кредитом, оговариваются все санкции и  меры, которые будут предприниматься  в случае просрочки плановых  выплат по кредиту и его  возврате, указывают порядок погашения  просроченной задолженности. К  кредитному договору прикладывается  предпологаемый график погашения  задолженности с описанием порядка  и сроков погашения.

      Особое внимание присоставлении  кредитного договора следует  обратить на то, чтобы в нем  не было противоречащих или  взаимно исключающих друг друга,  а так же допускающих двойного  толкования пунктов. По всем  выданным кредитам или распоряжение  руководства аботник кредитного  отдела должен проконтролировать  точное соблюдение  условий выдачи  кредита зафиксированных в кредитном договоре, протоколе решения кредитного комитета.

        Со стороны банка договор визируется  начальниками кредитного отдела  и юридического отдела, подписывается  представителем правления, а в  его отсутствие уполномоченным  заместителем.

        Кредитный договор составляется  в 3-х экземплярах: первый, завизированный  начальником кредитного отдела  и начальником юридического отдела, помещается в кредитное дело  заемщика, второй-передается заемщику  третий-для регистрации в нотариальную  контору. 

       Срочное обязательство, подписаное  руководителем и главным бухгалтером  заемщика и заверенное печатью  заемщика согласно карточке с  образцами подписей. Указывается  счет заемщика, с которого банк  при наступлении срока платежа  имеетправо списать сумму кредита,  процентов за пользование им  и возвожных штрафов, указанную  в срочном обязательстве.

        Договор о залоге составляется  в 3-х экземплярах с приложением  описи закладываемого имущества,  в которой указывается количество, стоимость и место нахождение  этого имущества.  Договор о  залоге визируется исполнителем  и начальником кредитного отдела, начальником юридического отдела.

        Работником кредитного отдела  проверяются полномочия представителя  залогодателя, подписывающего договор  о залоге. Первый экземпляр, завизированный  и подписанный, помещается в  кредитное дело, второй передается  залогодателю, третий остается в  нотариальной конторе, четвертый  в регистрационной конторе, пятый-в  БГУЗРПНИ.

        После оформления выше указанных  документов работником кредитного  отдела формируется кредитное  дело, включающее:

• Устав предприятия (нотариально заверенная копия, если не клиент банка)
• Учредительный договор(нотариально заверенная копия, если не клиент банка)
• Свидетельство о регистрации
• Карточка образцов подписей и оттиска печати
• Бухгалтерская отчетность, заверенная налоговой инспекцией
• Письмо-заявка на предоставление кредита
• Бизнес-план или ТЭО и др. документы, характерезующие обьект кредитования
• Копии контрактов и договоров
• Документы, подтверждающие право собственности и отсутствие обеременений на имущество, передаваемое в залог
• Кредитный договор(копия)
• Договор о залоге(копия)
• Залоговое регистрационное свидетельство

          На основание имеющихся документов, в соответствии с рекомендациями Национального банка Кыргызской Республики, на каждого клиента составляется кредитное досье.

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ финансового состояния банка

Размер  уставного капитала в структуре  собственных средств кыргызских банков занимает, как правило, ключевую позицию. Не случайно в новой редакции Правил регулирования деятельности коммерческих банков и других лицензируемых  НБ КР (№19/3 от 12.08.1998 г.) финансово-кредитных  учреждений, утвержденных постановлением правления НБ КР 21 ноября 2010 года, № 44/1 (п.1), на первом месте стоит показатель минимального размера уставного  капитала.

Для общего представления об Уровне развития банка  рассчитывается темп роста уставного  капитала относительно его первоначально  объявленной суммы.

Рассмотрим, как менялась доля уставного капитала и других статей в общем объеме собственных средств за период с 1 января 2010 года по 1 января 2012 года в  ОАО «ЮниКредит Банк». Для анализа возьмем данные о капитале из раздела I «Балансовый отчет» периодического регулятивного отчета, составляемого в соответствии с Инструкцией по определению стандарта адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики (от 26 декабря 2010 года, №48/1).

Таблица 1.

Доля  объема уставного капитала в общем  объеме собственных средств. (тыс. сомов)

Статьи собственного капитала	2009 г.		2010 г.		2011 г.
	сумма	доля (%)	сумма	доля (%)	сумма	доля (%)
Капитал, всего	88747	60,3	125587	68,4	148828	77,2
Из него:
1. Уставный капитал, всего	88658	60,2	88658	48,3	148723	77,1
В т.ч.:
а) простые акции	88350		88350		148415
б) привилегированные акции	308		308		308
2. Капитал, внесенный сверх номинала	89	0,1	105	0,1	105	0,1
3. Дополнительный капитал, внесенный  акционерами			36824	20,0
II. Резервы, всего	8364	5,7	9117	5,0	8617	4,4
В т.ч.:
1. Для будущих потребностей
2. По переоценке основных средств	9050	6,2	8546	4,6	8047	4,2
3. По пересчету иностранной валюты
4. По переоценке ценных бумаг	-686	-0,5	571	0,4	571	0,2
III. Нераспределенная прибыль, всего	50308	34,2	48972	26,6	35560	18,4
1. Прибыль (убыток) прошлых лет,  кроме последнего	36018	24,5	40848	22,2	18032	9,3
2. Прибыль (убыток) последнего отчетного  года	14290	9,7	8124	4,4	17529	9,1
IV. Минус выкупленные собственные  акции	(354)	(0,2)
Всего капитала	147064	100	183675	100	193004	100
Темп роста всего капитала			1,24		1,05 *
Темп роста уставного капитала			1,0		1,34

 

Анализ  данных таблицы1., показывает, что ОАО  «ЮниКредит Банк» наращивает уставный капитал. Его размер значительно превышает установленный НБ КР минимум. Несмотря на то, что абсолютный размер уставного капитала (средства от реализации простых и привилегированных акций) увеличивается, его удельный вес в общем объеме собственного капитала меняется неравномерно. Это обусловлено изменением размера других элементов собственного капитала банка. Результаты 2011 года хотя и указывают на рост капитала в целом по банку, но из приведенных данных видно, что это происходит за счет увеличения уставного капитала, а не за счет результатов эффективной деятельности банка. Кроме того, настораживает тот факт, что не формируются резервы для будущих потребностей, а абсолютная величина и доля нераспределенной прибыли в капитале постоянно уменьшаются: с 50308 тыс. сомов по состоянию на 1 января 2010 года до 35560 тыс. сомов на 1 января 2012 года. Это может указывать либо на снижение уровня доходности банковских операций (в основном за счет снижения процентных ставок по кредитам и ухудшения качества кредитного портфеля), либо на увеличение выплат по дивидендам.

Проведем  анализ изменений в структуре  капитала по данным отчета «Об изменениях в структуре капитала» (Приложение 3). Существенное влияние на изменение  размера капитала банка оказала  покупка акций. Отсюда также ясно, что практически вся прибыль  по результатам последних лет  направлялась на выплату дивидендов, причем каждый раз её доля в расчете  на 1 сом уставного капитала увеличивалась. В связи с этим можно сделать  вывод, что ОАО «ЮниКредит Банк»пытается поддерживать интерес акционеров к своей деятельности путем увеличений дивидендов, а не рыночной стоимости акций. При неразвитости рынка ценных бумаг в Кыргызстане, с учетом требований НБ КРк росту капитала банков, такая тактика банка может быть оправдана, но она не должна быть постоянной. Результаты анализа позволяют также указать банку на необходимость разработать стратегию развития, целью которой должно стать повышение привлекательности своих акций за счет наращивания их рыночной стоимости.

Согласно  данным Приложения 3. общий размер нераспределенной прибыли значительно сократился за счет дополнительных выплат: с 50308 тыс. сомов по состояний-на 1 января 2010 года до 35660 тыс. сомов на 1 января 2012 года.

Всесторонний, комплексный анализ уставного капитала целесообразно проводить с помощью  следующих относительных показателей, при расчете которых учитывается  размер капитала:

1. УК:А - показывает, в какой мере активы (А) банка сформированы за счет средств уставного капитала (УК), т. е. сколько тыйинов уставного капитала приходится на 1 сом активов (по данным Приложения 1 на 31.12.2009 г.: 88658 : 731114 = 0,12 сома).
2. УК:КП - показывает, в какой мере кредитный портфель (КП) банка сформирован за счет уставного капитала. В таком случае считается, что все кредиты выданы за счет средств акционеров, принятых в уставный капитал (по данным приложения 1 на 31.12.2009 г.: 88658 : 435598 = 0,20 сома).
3. УК:СС - показывает долю уставного капитала в общем объеме собственных средств банка (СС). При убыточной деятельности этот показатель - больше 1. Даже сравнивая абсолютные размеры уставного капитала и собственных средств, можно узнать прибыльно или убыточно работает банк. Если уставный капитал меньше собственных средств, значит, другие статьи имеют положительное значение, т. е. банк работает прибыльно. Если уставный капитал больше собственных средств, значит, банк допустил убытки (по данным Приложения 1 на 31.12.2009 г.: 88.658:147.064*100%= 60,2%).
4. УК:Д - соотношение размера уставного капитала и депозитов (Д) банка. У большинства кыргызских банков это соотношение меньше 1:7. Во многих странах такое соотношение регламентируется центральными банками и составляет: в Швейцарии - 1:12, в США - 1:15, в Германии - 1:30, в России - 1:15. По данным ОАО «ЮниКредит Банк»на 31.12.2009 г. оно равно: - 88658:320190*100% = 27,7% или на 1 сом уставного капитала приходится 2,77 сома депозитов.
5. Д:УК - соотношение, обратное предыдущему, показывает, сколько сомов депозитов приходится на 1 сом уставного капитала (вОАО «ЮниКредит Банк»- 1:2,77). Чем больше этотпоказатель, тем больше средств граждан и предприятий привлек банк и тем лучше используется мультипликатор капитала. Данное соотношение, где учитываются только депозиты граждан, известно как коэффициент К5 - норматив максимального риска по депозитам физических лиц. Допустимое значение устанавливается НБ КР и индивидуально для каждого конкретного банка.
6. УК:О - показывает соотношение уставного капитала и всех обязательств (О) банка, т. е. сколько тыйинов уставного капитала приходится на 1 сом обязательств. Другими словами, данный показатель позволяет определить, насколько обязательства банка обеспечены средствами акционеров, принятыми в уставный капитал (по данным приложения 1 на 31.12.2009 г.: 88658:584050=0,15 сомов уставного капитала приходится на 1 сом обязательств банка).
7. Пр:УК - показывает, сколько тыйинов прибыли (Пр) приходится на 1 сом уставного капитала. Если банк работает убыточно, то данный показатель имеет отрицательное значение.