Отчет по практике в ОАО АИКБ Татфондбанк

Банк  активно проводит операции с ценными  бумагами. На 1 апреля 2014 г. суммарная  величина текущих (справедливых) стоимостей финансовых инструментов составила 3 573 млн. рублей. Диверсификация вложений Банка в ценные бумаги осуществлялась по секторам финансового рынка и эмитентам.

В целях  минимизации риска, возникающего при  работе на рынке ценных бумаг, принимаются следующие меры:

-  установление лимитов по операциям с ценными бумагами (общий лимит открытой позиции Банка по инструментам, подверженным ценовому риску; лимиты открытой позиции по отдельным финансовым инструментам портфеля ценных бумаг);

-  установление  и исполнение ордеров, ограничивающих  убытки (стоп-лосс);

-  создание  резервов на возможные потери.

Валютный  риск – риск возникновения потерь в результате изменения курсов валют.

Для минимизации  валютного риска Банком соблюдаются  лимиты суммарной открытой валютной позиции и в разрезе каждой валюты(Таблица 2).

 

Таблица 2

Показатели	Рублевый  эквивалент ОВП (тыс. руб.) на даты
	01.01.14	01.02.14	01.03.14	01.04.14
1. Суммарная  величина ОВП	336 294	706 918	838 031	838 228
2. Собственные  средства (капитал)	10 149 748	10 028 720	10 035 647	10 220 090
3. ОВП,  в % к капиталу	3,31	7,05	8,35	8,20
4. Лимит суммарной ОВП, в % к  капиталу	20%

 

 

Процентный  риск – риск возможных потерь Банка в результате изменения процентных ставок на рынке.       Он включает в себя: Базисный риск – риск неблагоприятного изменения исходных базовых ставок, относительно которых корректируются процентные ставки по активным или пассивным финансовым инструментам (например, ставка Центрального Банка, ставки ЛИБОР и др.); Риск временного разрыва (риск переоценки) – риск, вызванный несовпадением обязательств и требований с фиксированной процентной ставкой, имеющих одинаковые сроки, а также вследствие несимметричности переоценки при разных видах применяемой ставки (плавающей или фиксированной) по активам Банка, с одной стороны, и обязательствам, с другой; Риск кривой доходности – риск, связанный с неблагоприятным изменением наклона и формы кривой доходности.         В целях  снижения влияния процентного риска  Банком осуществляется: периодический анализ активных и пассивных финансовых инструментов в разрезе   процентных ставок, процентной маржи, маржи накладных расходов; регулярное проведение анализа разрыва в сроках погашения требований и обязательств; мониторинг и анализ рыночных процентных ставок; контроль за уровнем накладных расходов путём утверждения суммы накладных расходов в составе плана развития Банка на предстоящий год и контроля за фактическим исполнением сметы накладных расходов.        Кроме того,  в действующих договорах  на предоставление (привлечение) денежных средств предусмотрено право Банка изменять процентные ставки в связи с изменением рыночной конъюнктуры.        Размер  рыночных рисков, порядок расчета  которых регламентируется нормативными актами Банка России, уменьшает значение норматива достаточности собственных средств (капитала) Банка (таблица 3).                                Таблица 3 Показатели Размер  рыночных рисков (тыс. руб.) на даты 01.01.14 01.02.14 01.03.14 01.04.14 1. Процентный риск 0 0 0 0 2. Фондовый риск 0 0 0 0 3. Валютный риск 336 294 706 918 838 031 838 228 4. Рыночный риск 336 294 706 918 838 031 838 228 5.Фактическое  значение норматива достаточности  капитала (Н1) 17,2% 17,1 16,5 16,6 6.Минимальное  нормативное значение норматива  достаточности капитала 10%

Риск  ликвидности - риск возможного невыполнения Банком своих денежных обязательств или не обеспечения требуемого роста активов.

Под рисками  ликвидности понимаются два вида рисков:

• риск фондирования (привлечения денежных средств) связан со снижением способности покрывать денежными ресурсами требования контрагентов, т.е. со снижением платежеспособности Банка;

• риск ликвидности активов связан с  невозможностью реализовать активы на различных сегментах финансового рынка.

В соответствии с письмом ЦБ РФ от 27.07.2000г. № 139-Т в Банке действует Положение «О политике по управлению и оценке ликвидности ОАО «АИКБ «Татфондбанк», которое определяет политику Банка в области управления ликвидностью, оценку ее влияния на финансовое положение Банка.

В целях  своевременного реагирования на меняющиеся экономические условия Банк на периодической основе осуществляет мониторинг индикаторов внешней и внутренней среды в целях обеспечения ликвидности и платежеспособности Банка, установленных Планом развития Банка на текущий год, утвержденным Советом директоров.

Для минимизации  риска ликвидности Банк осуществляет следующие мероприятия по поддержанию  оптимально сбалансированной структуры  баланса:

• регулярное проведение анализа разрыва в сроках погашения требований и обязательств;

• регулирование потоков денежных средств с целью приближения графика обязательств к графику активов;

• анализ ликвидности денежных рынков и формирование ликвидных активов, достаточных для выполнения текущих обязательств Банка;

• лимитирование позиций по всем финансовым инструментам, в т.ч. на рынке МБК, на рынке ценных бумаг;

Все проводимые Банком мероприятия по управлению ликвидностью способствуют тому, что Банк выполняет  установленные Банком России нормативы  ликвидности, своевременно и в полном объёме исполняет все свои обязательства перед кредиторами (Таблица 4).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4

Норматив	Фактическое значение норматива в % на				Нормативное значение
	01.01.14	01.02.14	01.03.14	01.04.14
Мгновенной  ликвидности (Н2)	35,9	44,7	30,3	28,3	15,0% min
Текущей ликвидности (Н3)	67,1	68,4	68,7	65,6	50,0% min
Долгосрочной  ликвидности (Н4)	29,7	30,3	40,0	49,8	120,0% max

 

Операционный  риск – вероятность понесения прямых и косвенных потерь в результате недостатков в системах и процедурах управления и контроля, неверных решений, системных ошибок, которые имеют отношение к человеческим ресурсам, технологиям, имуществу и внутренним системам.

В рамках системы управления операционными  рисками особое внимание уделяется  риску технологий и процесса. С  этой целью производится изучение и  оценка:

• проектных решений и качества их исполнения;

• организации технологических процессов;

• информации и управления;

• устойчивости к возникновению технических рисков.

В качестве мер предупреждения возникновения  операционных рисков используются также  следующие подходы:

• наличие задокументированных процедур, положений и политик, доведенных до их            непосредственных исполнителей, адекватной технической документации к программному    обеспечению, используемому Банком;

• разделение функций и полномочий между отдельными сотрудниками и структурными   подразделениями Банка;

• ограничение (лимитирование) процессов и/или отказ (полный или частичный) от     применения в деятельности Банка технологий, подверженных операционному риску;

• защита от потерь в случае ошибок персонала, в том числе посредством разделения      функций (критических полномочий), наличия авторизации операций, двойного ввода (верификации) и др.;

• защита от несанкционированной замены данных и разрушения материального обеспечения,  а также компьютерного и телекоммуникационного оборудования, в том числе посредством              создания резервных баз данных и копий программного обеспечения, наличия дублирующих     мощностей в телекоммуникациях и вычислительных сетях;

• введение и функционирование процедур безопасности и контроля (систем                видеонаблюдения, охранной и тревожной систем, систем кодирования, защищающих от              несанкционированного доступа во время передачи или хранения информации, а также               программного обеспечения, разграничивающего доступ к информации и др.);

• разработка сценариев действия в чрезвычайных ситуациях и в случае возникновения  ошибок.

 

    Порядок обеспечения информационной безопасности (защищенности интересов (целей) Банка в условиях угроз в информационной сфере) регламентируется Политикой информационной безопасности Банка.

С целью  оценки операционных рисков и принятия мер по их снижению в Банке ведется  база событий реализации операционного  риска.

Управление  операционными рисками, включающими в себя риск персонала, риск технологий, процесса, риск физического вмешательства и риск среды, регламентируются «Положением  об управлении операционными рисками ОАО «АИКБ «Татфондбанк» и другими локальными нормативными актами Банка.

Правовой  риск – риск понесения потерь в результате несовершенства и/или внесения изменений в действующее законодательство и нормативные акты.

Основные  мероприятия по снижению правовых рисков следующие:

• мониторинг и анализ действующего законодательства на постоянной основе;

• проведение экспертизы новых нормативных актов на предмет правовых рисков и их               последствий;

• создание адекватной юридической документации (договоров, соглашений и др.) по               заключаемым Банком сделкам и оперативное внесение изменений в договорную базу  Банка;

• актуализация внутренних нормативно-правовых актов Банка и контроль за соответствием деятельности подразделений, сотрудников требованиям законодательства, нормативных актов надзорных и регулирующих органов, а также внутренних документов.

Риск  потери репутации – риск возможных потерь в связи с негативным общественным мнением относительно Банка. Риск потери репутации может привести к оттоку заемных средств, судебному процессу, напряженности с доходами Банка, потери ликвидности и прекращению  деятельности. 

Основные  принципы и методы управления репутационным  риском определены Положением об управлении риском потери деловой репутации, утвержденным Советом директоров Банка.

Для минимизации  данного риска в Банке:

• работает Советник по рекламе и общественным связям, в чьи обязанности входит формирование положительного имиджа Банка;

• пресс-служба совместно с информационно-аналитическим департаментом проводит мониторинг сообщений СМИ о Банке, участвует в разработке единой общебанковской стратегии формирования позитивного имиджа Банка и обеспечивает ее реализацию в пределах своей компетенции;

• периодически проводятся мероприятия по анкетированию клиентов Банка на наличие с их стороны жалоб с целью дальнейшего рассмотрения и принятия мер по улучшению качества обслуживания;

• периодически управлением по работе с персоналом проводятся мероприятия по внедрению этических норм поведения и укреплению корпоративной культуры (морали) Банка с целью формирования в обществе соответствующей репутации;

• организован внутренний контроль в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, основная цель которого в части управления рисками - снижение риска потери репутации Банка в результате огласки фактов причастности Банка и (или) его филиалов к операциям по легализации средств, полученных преступным путём, и финансированию терроризма.

 В Банке  также принимаются меры по обеспечению:

• добросовестного выполнения требований законодательных и нормативно-правовых актов;

• соблюдения общепринятых стандартов поведения на рынке, этических норм ведения бизнеса, а также внутренних корпоративных норм;

• соблюдения принципов корпоративной социальной ответственности, в том числе при взаимодействии с органами государственной власти, местного самоуправления и общественностью;

• эффективного управления конфликтами интересов;

• укрепления надежности и устойчивости функционирования Банка;

• ответственного и справедливого отношения к клиентам и партнерам;

• недопущения участия Банка в проведении клиентами сомнительных операций (например, в целях уклонения от налоговых обязательств или совершения противоправных действий);