Назначение, функции, принципы, виды кредитов

       Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала

     Функция замещения наличных денег кредитными

     Кредит  ускоряет нет только товарное, но и  денежное обращение, вытесняя из него наличные деньги. В сфере денежного  обращения возникают такие кредитные  инструменты, как вексели, чеки, кредитные  карточки. В результате замены денег безналичными операциями упрощается механизм экономических отношений не рынке, ускоряется денежный оборот.

     Функция ускорения концентрации капитала

     Развитие  производства сопровождается процессом  концентрации капитала. Заемный капитал  дает возможность предпринимателю расширить масштабы производства и дополнительную прибыль. Несмотря на необходимость платить проценты за кредит, привлечение капитала на условиях займа всегда выгодно. Сосредоточение капитала даже в небольшого их масштабах приносит положительные экономические результаты и в условиях российской экономики. 

     Стимулирующая функция

     Кредитные отношения, предполагающие возврат временно позаимствованной стоимости с приращением в виде процента, побуждают заемщика к более рациональному использованию ссуды, к более рациональному ведению хозяйства при получении ссуды. Кредит не только побуждает расширять масштабы производства, но и заставляет заемщика осуществлять инновации в форме внедрения в производство научных разработок и новых технологий. В целом кредитные отношения ускоряют научно – технический прогресс. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов.

     Так, денежные средства, потраченные на водворение в жизнь проекта «Сколково», в общей сумме за ближайшие  три года могут достигнуть                     60 млрд. рублей.

     По  сообщению Виктора Вексельберга,  президента Фонда развития центра разработки и коммерциализации новых технологий, в проекте будут учтены не только государственные средства, но и средства  частных партнеров, причем так, чтобы в течении уже пяти лет выйти на пропорцию финансирования 50/50 (по данным интернет – портала Well News).

      
 

       
 
 
 
 
 

     5. Основные формы и виды кредита  

     Форма кредита – это проявление внутреннего содержания кредитных отношений, его структуры. Изменение содержания кредитных отношений приводит к появлению новой формы. Каждая форма делится на разновидности. В то же время разновидность кредита в процессе эволюции может сформироваться как самостоятельная форма. Отдельные формы кредита по мере угасания кредитных отношений могут трансформироваться в разновидность.

     В зависимости от того, какая представляется ссуда при кредитной сделке и кто является кредитором, различают пять самостоятельных форм кредита: коммерческий; банковский; государственный; потребительский; международный.

     5.1 Коммерческий кредит

      Коммерческий (торговый, фирменный, подтоварный) кредит предоставляется предприятиями друг другу в процессе поставок и дальнейших расчетов за товары, работы, услуги. Деятельность любого коммерческого предприятия неразрывно связана с коммерческим кредитом. Предприятия взаимно кредитуют друг друга в процессе закупок средств производства, товаров для продажи и реализации готовой продукции или товаров. Предприятие играет активную роль в кредитных отношениях, являясь кредитором своего контрагента, или пассивную роль, привлекая в свой оборот средства других предприятий-кредиторов.

      Коммерческий  торговый кредит органично встроен  в процесс кругооборота капитала предприятия. Так, на начальной стадии кругооборота средств предприятие  приобретает факторы производства, вступая в кредитные отношения  с поставщиками и подрядчиками. Заключительная стадия кругооборота — реализация готовой продукции — обусловливает кредитные отношения с покупателями и заказчиками. В обоих случаях предприятие может выступать в роли как кредитора, так и заемщика. Коммерческий торговый кредит подчинен товарному обращению, обслуживает его. Он сам по себе не является товаром, а потому факторы, определяющие масштабы коммерческого кредитования, — это спрос и предложение товаров, работ, услуг. Идет встречное движение товаров и их денежной оплаты, которое, расходясь во времени, и создает коммерческий кредит. Последний может и не оформляться договором коммерческого кредита, а предоставляться в рамках договора купли-продажи.

      Кредитование  по открытому счету, когда поставщик  производит отгрузку товаров с отсрочкой или рассрочкой платежа, означает прямое пополнение оборотных средств покупателя в натуральной форме. Аванс (или предоплата) также является формой прямого финансирования деятельности поставщика (подрядчика). Широкое развитие получил в современных условиях внутрикорпоративный коммерческий кредит, который транснациональные корпорации предоставляют своим филиалам в виде рассрочки платежа за товарные поставки.

      Коммерческий  кредит все шире применяется для  финансового обеспечения сделок между оптовым и розничным  звеньями торговли в форме консигнации, когда по соответствующему договору товар передается на реализацию. Здесь коммерческий кредит, предоставленный в товарной форме, погашается денежной выручкой по мере реализации товаров. В случае оформления отсрочки платежа векселем покупателя или оплаты покупки чеком также возникают отношения коммерческого кредита.

      Наиболее  распространены два вида векселя: простой, содержащий обязательства заемщика выплатить определенную сумму непосредственно кредитору, и переводный (тратта), предусматривающий письменный приказ кредитора заемщику о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя

      В целом торговый коммерческий кредит независимо от формы его предоставления, характеризуется следующими специфическими чертами:

      спонтанность,

      подчиненность обслуживанию товарооборота: коммерческий кредит — это явление товарного, а не денежного рынка;

      гибкость  и эластичность: размеры и сроки коммерческого кредита могут варьироваться в зависимости от обстоятельств конкретных сделок купли-продажи.

      Перечисленные свойства коммерческого кредита  обусловливают его широкое применение в деятельности предприятий любых  форм собственности, организационно-правовых форм, отраслей и видов деятельности.

      Спонтанное  взаимное финансирование предприятий  в виде отсрочек, рассрочек платежа, авансов и предварительной оплаты характеризуется размерами их дебиторской  и кредиторской задолженности. Именно кредиторская задолженность остается главным источником внешнего финансирования российских предприятий.

      В России широко распространено вынужденное  взаимное кредитование предприятий  в связи с нарушениями условий  оплаты по договорам купли-продажи. Вынужденным кредитором может быть как продавец, так и покупатель. Цена вынужденного кредита, как правило, выше. Она может быть оговорена в виде размера штрафов, пени, неустоек непосредственно в договоре купли-продажи.

       5.2 Банковский кредит  

     Под банковским кредитом понимаются денежные средства, предоставляемые банком взаймы клиенту для целевого использования на установленный срок под определенный процент.

      Банковский  кредит как продукт деятельности банка представляет собой:

      во-первых, сумму денег, предоставляемую банком заемщику и удовлетворяющую изложенным выше базовым признакам кредита, отражающим его специфическую экономическую и правовую природу;

      во-вторых, кредитный продукт более глубокого уровня, а именно конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказать кредитную услугу нуждающемуся в ней клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка (подразделений, связанных с кредитным процессом) с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию кредитного обслуживания клиента.

      Банковский  кредит предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать юридические и физические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение.

      Банковские  кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором берет кредит, т е является заемщиком. Банк может входить в  кредитные отношения (брать или  давать кредиты) и с другими банками (иными кредитными организациями), включая банк центральный, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае мы имеем дело с межбанковским кредитованием. Что касается всех других предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними имеют другой характер — здесь банк практически всегда является стороной, дающей кредит.

      Более конкретно базовые услуги кредитования, предоставляемые коммерческими банками своим клиентам (как юридическим, так и физическим лицам), можно представить в виде следующей классификации. 
 

      1. По экономическому назначению  кредита

      1.1. Связанный (целевой):

      а) платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды):

      на  оплату расчетных (платежных) документов контрагентов клиента;

      на  приобретение ценных бумаг;

      на  авансовые платежи;

      на  платежи в бюджеты;

      на  заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика).

      б) на финансирование производственных затрат, т.е. на

      формирование  запасов товарно-материальных ценностей;

      финансирование  текущих производственных затрат;

      финансирование  инвестиционных затрат, включая кредиты  на лизинговые и т.п. операции (промежуточные);

      с) учет (покупка) векселей, включая операции репо (покупка с обязательством обратной продажи);

      д) потребительские кредиты (физическим лицам).

      1.2. Несвязанный (без указания конкретной  цели).

      2. По форме предоставления кредита

      2.1. В безналичной форме:

      а) зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;

      б) кредитование с использованием векселей банка;

      с) в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).

      2.2. В налично-денежной форме (как правило, физическим лицам).

      3. По технике предоставления кредита

      3.1. Одной суммой.

      3.2. С овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать  с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в  сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта).

      3.3. В виде кредитной линии:

      простая (невозобновляемая) кредитная линия;

      возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая: