Доходы и прибыль коммерческого банка

представляет  собой разность между его валовым доходом и расходами.

      Валовой доход банка зависит, прежде всего,  от  объема  его кредитных вложений и инвестиций, размеров процентной ставки  по  выдаваемым  кредитам, от величины и структуры активов банка.

      Основным источником  доходов  большинства коммерческих банков  являются проценты, взимаемые с заемщиков  за  пользование  ссудами.  Это  объясняется тем,  что  банки   являются   финансовыми   посредниками,    осуществляющими перераспределение денежных средств между теми,  у кого  они освободились  и теми, у кого в них появилась временная потребность.

      Значительные  доходы  банки   получают   от   проведения   операций   с иностранной валютой. Банки могут также получать доходы от операций с ценными  бумагами,  но поскольку этот рынок не развит, то доходы  пока  незначительны.  Операции  с иностранной валютой и ценными бумагами могут проводить только  те  банки,  у которых имеются на это лицензии.

      Многие коммерческие банки берут  со своих клиентов плату за  совершение расчетных операций ( переводных, аккредитивных, инкассовых. Эта плата  должна

покрывать расход банка на совершение  расчетных  операций,  в  том  числе  и плату  банка  региональной  расчетной  палате  за   проведение   электронных платежей. Нестабильными являются, как правило, доходы от операций на финансовых рынках, а также доходы от побочной деятельности банка и случайные доходы.

      Относительно постоянными являются  расходы банков на заработную  плату и

начисления  на  нее,  бланки  и  канцелярские   принадлежности,   содержание

помещений, охраны, противопожарной сигнализации и другое.

      К  переменным  расходам  относятся   выплаты  процентов   по   вкладам,

депозитам и межбанковскому кредиту, за остатки средств на расчетных счетах,

расходы на рекламу командировочные, почтово-телеграфные расходы и другие.

      Убытки банка по итогам деятельности  банка за год покрываются   за  счет его резервного фонда,  а  при  его  недостаточности  (  за  счет  уменьшения  уставного фонда.

      Конечным финансовым результатом является чистая прибыль коммерческого банка, представляющая собой остаток доходов банка после покрытия всех расходов, в том числе непредвиденных, формирования резервов, уплаты налогов из прибыли. Полученная банком прибыль распределяется по следующим основным направлениям: уплата налогов в бюджет; выплата дивидендов акционерам (участникам); капитализация прибыли (пополнение уставного и резервного фондов, фондов специального назначения, фондов накопления и других фондов).

В последние  годы большинство российских банков основную часть прибыли, остающейся в их распоряжении, направляют на капитализацию. Прибыль   является   важнейшим   показателем    оценки    деятельности коммерческих банков. Она используется аналитиками для определения  рейтингов банков на основе их балансов. Ныне  ни  у  нас,  ни  за  рубежом   пока  нет общепринятой методики  исчисления  рейтингов  коммерческих  банков.  Поэтому рейтинги, рассчитанные по разным методикам, могут  существенно  различаться, а следовательно, различными будут оценки деятельности банков. Правильно  определенные рейтинги банков позволят клиентам избрать те из них, в которые  можно  будет без риска помещать и вкладывать свои капиталы.

Список  литературы

1. Банковское  дело: учебник под редакцией д-ра эконом.наук,проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2003.
2. Банковское дело: учебник под редакцией д-ра эконом.наук,проф. О.И.Лаврушина. – М.: «Финансы и статистика», 2000.
3. Банковское дело. /  Под редакцией Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. – СПб: Питер, 2002.
4. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России/ Под ред. М.Х. Лапидуса. М.: Финансы и статистика,1996.
5. Герасимова Е.Б. « Феноменология анализа финансовой устойчивости коммерческого банка» Вестник ФА - 2(34) 2005.