Банковская система

В настоящее время коммерческие банки большинства западных стран выполняют различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные банки осуществляют для своих клиентов сотни видов операций и услуг: ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдачу разнообразных кредитов, покупку-продажу ценных бумаг, операции по доверенности, хранению ценностей в сейфах. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса.

В Законе «О банках и банковской деятельности» подчеркивается, что небанковские кредитные организации вправе осуществлять банковские операции, за исключением операций, предусмотренных пунктами 1,2,3,и 9 данного закона. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка РФ – и в иностранной валюте.

Услуги коммерческих банков можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента в его пользу за определенную плату. Основные характеристики банковской услуги:

• банковская услуга носит нематериальный характер;
• продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляет банкир;
• проведение банковских операций и услуг регламентируется в законодательном порядке;
• автор новой банковской услуги не имеет авторских прав [2].

В процессе проведения межбанковских операций в соответствии с действующим законодательством российские коммерческие банки на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов, кредитов, проводит расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России. Коммерческий банк ежемесячно сообщает в банк России о вновь открытых корреспондентских счетах на территории РФ и за рубежом.

Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал – это средства, принадлежащее непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Собственный капитал банка составляет примерно 10% ресурсов, а других организациях около 40-50% [2].

Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно  важных функций:

• Защитная функция. Значительная доля активов банка примерно 88% финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.
• Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, найма сотрудников, а также на создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.
• Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков собственные средства банков выполняют регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам осуществлять контроль над операциями.

Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов. Коммерческие банки свою очередь, эмитируют как простые акции, так и привилегированные акции [2].

В настоящее время в России все большее значение приобретают вопросы стабильности, надежности, устойчивости банковской системы в целом и ее элементов-банков. Под устойчивостью банка следует понимать такое его динамичное состояние, которое обеспечивает необходимую степень защиты от неблагоприятного воздействия внешних и внутренних факторов. Устойчивость банка можно рассматривать как условие его прогрессирующего движения. Виды устойчивости банков можно классифицировать по ряду признаков, в том числе по характеру (экономическая, политическая, моральная устойчивость). Для оценки совокупной ликвидности коммерческого банка нужно системно рассматривать стационарную ликвидность «запас», текущую ликвидность «поток» и перспективную ликвидность «прогноз». Ликвидность является важнейшей качественной характеристикой деятельности банка, свидетельствующая о его надежности, стабильности, устойчивости. Для обеспечения ликвидности банку необходимо формировать такую структуру баланса, при которой активы, не утрачивая своей стоимости, могут своевременно преобразоваться в денежные средства по мере востребования пассивов [2].

 Политика банка должна заключаться  в том, чтобы стремиться достичь равновесия между риском и доходом банка. Равновесие в ближайшей перспективе представляет собой соотношение между ликвидностью и прибыльностью. Чем выше ликвидность банка, тем ниже прибыльность и, наоборот, чем ниже ликвидность, тем выше ожидаемая прибыль и обязательно риск. Важными элементами банковской политики помимо депозитной, кредитной, политики являются в области организации рассчетно-кассового обслуживания клиентов, валютная политика, политика по проведению отдельных банковских операций и оказанию услуг. Особое место в составе банковской политики занимает политика в области управления рисками, рентабельностью, персоналом банка, поскольку наряду со стратегической ориентацией банка, определяющий успех банковской деятельности, важно выделить качество и квалификацию менеджмента, его активность [2].

 В целом банковская политика  приобретает исключительную важность  в условиях современного рынка, когда деятельность банка невозможна  без научно-обоснованного планирования  и прогнозирования, управления, финансового анализа и инноваций.

 

 

2 ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

 

2.1 Задание 1

 

Приведите определение финансовых ресурсов предприятий и сгруппируйте их в соответствии со следующими критериями: образуемые за счет собственных и приравненных средств, мобилизуемые на финансовом рынке, поступающие в порядке перераспределения.

 

Финансовые ресурсы организации (предприятия) — это совокупность источников денежных средств, аккумулируемых организацией в целях осуществления всех видов деятельности [1].

Финансовые ресурсы предприятия, образуемые за счет собственных и приравненных средств:

• поступления от учредителей при формировании уставного капитала;
• прибыль;
• амортизационные отчисления;
• устойчивые пассивы или устойчивая кредиторская задолженность (переходящая минимальная задолженность по заработной плате и отчислениям в бюджет и во внебюджетные фонды).

Финансовые ресурсы предприятия, мобилизуемые на финансовом рынке:

• дополнительные паевые и иные взносы учредителей в уставный капитал;
• дополнительная эмиссия и размещение акций (IPO).

Финансовые ресурсы предприятия, поступающие в порядке перераспределения:

• страховые возмещения по искам;
• реализация страховых полисов и залоговых свидетельств;
• финансовые ресурсы, формируемые на паевых началах (долевое участие в текущей и инвестиционной деятельности);
• дивиденды, проценты по ценным бумагам других эмитентов;
• финансовые ресурсы, поступающие от союзов, ассоциаций, отраслевых структур;
• бюджетные ассигнования, субсидии и субвенции.

 

2.2 Задание 2

 

Вам предлагается сдать в аренду участок на три года, выбрав один из двух вариантов оплаты аренды: А) 10 000 рублей в конце каждого года, Б) 35 000 рублей в конце трехлетнего периода. Какой вариант более предпочтителен, если банк предлагает 20 % годовых по вкладам?

 

Используем формулу для расчетов в конце периода (постнумерандо):

FV = A*FM3(r,n)                                                   (1)

где   FV – сумма возврата;

         A – аннуитет1;

         r – процентная ставка;

         n – число равных временных интервалов платежей [4];

        FM3(r,n) – мультиплицирующий множитель для аннуитета, вычисляемый по формуле:

                                               (2)

FV = 10*3,64=36,4 тыс. руб.

 

Это соответственно больше, чем 35 тыс.руб. в конце трехлетнего периода на 1,4 тыс. руб.. Следовательно, нужно остановиться на первом варианте.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ:

 

1. Задорожная А.Н. Финансы организации (предприятия) [Электронный ресурс] /Учебный курс (учебно-методический комплекс). – Электрон. дан. – М: Центр дистанционных образовательных технологий МИЭМП, 2010. –Режим доступа: http://www.e-college.ru/xbooks/xbook108/book/index/index.html?go=part-003*page.htm.
2. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник. 5-e изд. стер. – М., 2007.
3. Мягкова Е.Л. Финансы и кредит [Электронный ресурс] /Институт экономики и права Ивана Кушнира. – Режим доступа: http://www.be5.biz/ekonomika/fmel/43.htm
4. Ронова Г.Н. Финансовый менеджмент: Учебник [Электронный ресурс] / Ронова Г.Н. – Режим доступа: http://www.diplomart.ru/library/l0014-0152.html
5. Источники финансовых ресурсов [Электронный ресурс] / Финансы и кредит. Управление финансами. – Режим доступа: http://www.finansistio.ru/finansy/istochniki_finansovyh_resursov
6. Понятие банковской системы и ее свойства [Электронный ресурс] / Центр креативных технологий. – Режим доступа: http://www.inventech.ru/lib/money/money0062/
7. Сущность и история возникновения банка [Электронный ресурс] / Банки, деньги, инвестиции. – Режим доступа: http://www.bankmib.ru/1262
8. Центральные банки и основа их деятельности [Электронный ресурс] / Банки, деньги, инвестиции. – Режим доступа: http://www.bankmib.ru/1240

 

1 АННУИТЕТ (от лат. annuitas — ежегодный платеж) — равные друг другу денежные платежи, выплачиваемые через определенные промежутки времени в счет погашения полученного кредита, займа и процентов по нему; рента.