Фінансовий контролінг

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І  НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ  УНІВЕРСИТЕТ

імені ВАДИМА ГЕТЬМАНА”

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Звіт про виконання  індивідуальних завдань із дисципліни

«Фінансовий контролінг»

на базі практики: ТОВ «Добриня продукти» 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Студентки 5 курсу 85081

Групи №12

Cмірнова І.С. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Київ, 2013

 

 

 

Для аналізу організації фінансового контролінгу я обрала підприємство Товариство з Обмеженою Відповідальністю «Добриня продукти» – одне з провідних високомеханізованих підприємств молочної промисловості України, що розвивається на ринку з 1997 року.

Видами діяльності ТОВ  «Добриня продукти» є

- молока та молочних  продуктів;

- закваски и заквасочні  сировини;

- посередництво в торгівлі  молочною сировиною, напівфабрикатами;

- оптова торгівля молока  та молочними продуктами;

- роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах переважно з продовольчим асортиментом.

Для того, щоб отримати уявлення про діяльність даного суб’єкта господарювання розглянемо основні показники обсягів  діяльності ТОВ Добриня продукт» та їх динаміку за період з 2010 до 2012 рр., які подані в таблиці 1.

Таблиця 1.

Основні показники обсягів  діяльності ТОВ «Добриня продукти» за період з 2010 по 2012 рр., тис. грн.

Показник	Рік			Відхилення
	2010	2011	2012	+/-	%
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт,послуг)	947042	1265872	1451420	504378	153%
Валовий прибуток (збиток)	188436	237368	316510	128074	168%
Чистий прибуток (збиток)	16303	5352	18204	1901	112%
Cобівартість реалізованої  продукції	600766	817568	893308	292542	149%
Чисельність штатних прцівників	2512	2625	2786	274	111%

 

Дані таблиці 1 свідчать, що протягом 2010-2012 рр. відбулося поступове  збільшення виручки від реалізації продукції за рахунок збільшення обсягів виробництва та реалізації молочних виробів  на 95,7 %. Собівартість реалізованої продукції також зростала кожного року і загалом її ріст протягом аналізованого періоду склав 49%. Тенденція зростання збереглася і у обсязі валового прибутку, який протягом всього аналізованого періоду збільшився на 128074 тис. грн. або на 68 %.

Що ж до чистого прибутку підприємства, то можна сказати про  те, що його динаміка дещо відрізнялась від попередніх показників та зазнала  коливань. в 2011 році відбулось таке ж різке його зниження на 10951 тис. грн., але у 2012 році обсяг чистого  прибутку стрімко зріс на 12852 тис. грн. Позитивним фактом є те, що ТОВ «Добриня продукти» за період з 2010 до 2012 рр. не зазнав збитків та стабільно одержував прибуток, обсяг якого протягом аналізованого періоду зріс на 1901 тис. грн.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Організаційна структура  підприємства-бази практики

 

ТОВ «Добриня продукти» працює на ринку всього 13 років, з 1997, але  за цей невеликий строк компанія стала одним із лідерів українського ринку виробництва молочної продукції. ТОВ «Добриня продукти» є дочірнім підприємством ЗАТ «Геркулес».

Сьогодні асортимент ТОВ  «Добриня продукти» включає: близько 130 найменувань молочної продукції. Асортимент продукції ТОВ «Добриня продукти» постійно удосконалюється  та оновлюється, але незмінним залишається  його висока якість та чудовий смак. Досягнення ТОВ «Добриня продукти»  були відзначені безліччю нагород, найбільш почесними із яких є:

«Вибір року в Україні» (2001-2012рр).

Основним предметом діяльності підприємства є виробництво молочної продукції.

З самого початку девізом  компанії стали слова: «Краще не виробляти  нічого, аніж неякісну продукцію», і  з тих пір цей принцип ніколи не порушався. Виробничий комплекс розташовані  у власних приміщеннях, які оснащені сучасним українським та імпортним  устаткуванням. Упровадження передових  технологій виробництва молока та молочної продукції дозволяє регулярно поповнювати  асортимент продукції, а також представляти ринку абсолютно нові види, що не мають аналогів. Сучасне ефективне  виробництво дозволяє наситить не тільки внутрішній ринок українською продукцією, а також експортувати частину  продукції за межи України.

У майбутньому планується розширення виробничих потужностей, впровадження нових технологій виробництва, випуск нової продукції на ринок молочних виробів та поширення продажу  товарів за кордон (Росія, Польща).

ТОВ ««Добриня продукти» має лінійно-функціональний тип організаційної структури.

Лінійно-функціональна організаційна  структура являє собою комбінацію лінійної та функціональної структур. В основу такої структури покладено принцип розподілення повноважень і відповідальності за функціями та прийнятті рішень по вертикалі. Лінійно-функціональна структура дозволяє організувати управління за лінійною схемою, а функціональні підрозділи допомагають лінійним керівникам у вирішенні відповідних управлінських функцій.

Переваги лінійно-функціональної структури:

- поєднує переваги лінійних  та функціональних структур;

- забезпечує відносно  швидке здійснення управлінських  рішень завдяки своїй ієрархічності;

- спеціалізація функціональних  керівників.

Недоліки лінійно-функціональної структури:

- складність регулювання  відносин лінійних і функціональних  керівників;

- в умовах реорганізації  збільшується потік інформації, який спричиняє перевантаження  керівників;

- така структура чинить  опір здійсненню змін в організації.

Лінійно-функціональна організаційна структура – комбінація лінійної та функціональної структур. Основний принцип – розмежування повноважень і відповідальності за функціями та прийняття рішень по вертикалі. Управління здійснюється за лінійною схемою, а функціональні підрозділи допомагають лінійним керівникам у вирішенні відповідних управлінських функцій 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Організаційна структура  підприємства наступна:

Генеральний директор

Відділ постачання

 

Юридичний відділ

 

Адміністративний відділ

 

 

 

Виробничий департамент

Департамент збуту 

Департамент сировинного забезпечення

Департамент управління персоналом

Департамент технічного забезпечення

Фінансовий департамент

 

 

 

 

Заступник директора з економіки

Заступник директора із продаж і  закупок сировини

Заступник директора з виробництва

Заступник директора з персоналу  таа режиму

Заступник директора із збуту

Заступник директора - головний інженер

 

 

 

Відділ продажу та закупок сировини

Технічний відділ;

Електроцех;

Ремонтно-механічна  майстерня;

Котельня;

Дільниця  холодного обладнання;

Відділ зв’язку;

Транспортний  цех

 

Відділ кадрів;

Відділ роботи з персоналом

 

Відділ економічного аналізу;

Бухгалтерія

 

Відділ збуту компанії;

Територіальні відділи збуту;

Відділ маркетингу

 

 

Цех первинної переробки худоби

Холодильний цех 

Ковбасний цех

Експедиція

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1. Організаційна структура ТО «Добриня продукти»

 

 

 

Основні функції структурних одиниць (відділів/підрозділів/департаментів).

Організаційна структура  ТОВ «Добриня продукти» має три  відділи:

І . Юридичний  відділ

Основними завданнями юридичного відділу є:

1. Забезпечення дотримання законності в діяльності;
2. Юридичний захист правових інтересів;
3. Договірна, претензійна і позовна робота;
4. Консультування керівників структурних підрозділів та інших працівників з юридичних питань, які виникають в процесі діяльності ;
5. Координація роботи і безпосередня участь у підготовці наказів та інших актів, що регулюють відносини структурних підрозділів;
6. Перевірка відповідності законодавству проектів наказів, інших актів, що подаються на підпис директору, та візування їх за наявності погодження цих проектів заінтересованими підрозділами;
7. Участь у підготовці та укладенні договорів (контрактів) з іншими підприємствами, установами, організаціями та фізичними особами.

 

ІІ. Адміністративний відділ

Основними завданнями адміністративного відділу:

1. Відділ відповідно до покладених на нього завдань виконує регулятивну, правозастосовну, нормотворчу, контрольну, організаційну та аналітичну функції з питань діловодства:
2. Ведення в установленому порядку оперативного розгляду та реєстрації документів, що надходять до організації, формування автоматизованої бази даних вхідної кореспонденції та здійснення роботи з інформаційними масивами, що в ній накопичуються.
3. Забезпечення невідкладного доведення найважливіших документів, які містять інформацію з принципових питань діяльності організації, до керівництва та до його безпосередніх виконавців.
4. Здійснює оформлення та розсилку вихідної кореспонденції організації поштовим зв'язком.
5. Розробка та надання в установленому порядку пропозицій з питань удосконалення організації та здійснення контролю, методичних рекомендацій, проектів наказів і доручень керівництва організації з питань, що належать до компетенції Відділу.
6. Здійснення прийому, реєстрації, обліку, зберігання, оперативного пошуку документів.
7. Здійснення прийому, обліку, зберігання, оперативного пошуку наказів з основної діяльності та наказів з адміністративно-господарських питань, розпоряджень Організації України.
8. Приймання від структурних підрозділів Організації України та зберігання архівних документів з різними видами носіїв інформації.
9. Організація в установленому Державною архівною службою України порядку користування архівними документами, видавання архівних довідок, копій, витягів документів юридичним особам і громадянам.

ІІІ. Відділ постачання

Основні завдання відділу  постачання:

1.Визначення потреби в матеріальних ресурсах (сировині, матеріалах, напівфабрикатах, устаткуванні, комплектуючих виробах, паливі, енергії й ін.).

2. Визначення джерел задоволення потреби в матеріальних ресурсах.

3. Розробка проектів перспективних, поточних планів і балансів матеріально-технічного забезпечення виробничої програми, ремонтно-експлуатаційних нестатків підприємства і його підрозділів.

4. Забезпечення підприємства всіма необхідними для його виробничої діяльності матеріальними ресурсами необхідної якості.

5. Складання балансів матеріально-технічного забезпечення, зведених таблиць по видах сировини, матеріалів.

6. Створення запасів, необхідних для виробництва.

7. Вивчення оперативної маркетингової інформації і рекламних матеріалів про пропозиції підприємств оптової торгівлі і заготівельних організацій з метою виявлення можливості придбання матеріально-технічних ресурсів.

8. Доставка матеріальних ресурсів згідно з термінами, визначеними угодами.

9. Приймання матеріально-технічних ресурсів на склади сировини і матеріалів.

Функції департаментів  ТОВ «Добриня продукти»:

Функції фінансового  департаменту:

• Розробка фінансової стратегії підприємства і бази для його фінансової стійкості.
• Складання проектів перспективних і поточних фінансових планів, з додаванням усіх необхідних розрахунків.
• Участь у розробці пропозицій, спрямованих на:
• забезпечення платоспроможності;
• попередження утворення і ліквідацію невикористаних товарно-матеріальних цінностей, наднормативних запасів;
• підвищення рентабельності виробництва;
• збільшення прибутку;
• зниження витрат на виробництво і реалізацію продукції.
• Здійснення заходів щодо зміцнення фінансової дисципліни на підприємстві.
• Складання і надання керівництву підприємства:
• відомостей про надходження коштів;
• звітів про хід виконання фінансових, кредитних і касових планів;
• інформації про фінансовий стан підприємства;
• Розробка валютної політики підприємства.
• Визначення можливих фінансових ризиків, їхня оцінка стосовно  кожного джерела коштів.
• Розробка пропозицій по зменшенню фінансових ризиків.
• Визначення стратегії підприємства в області лізингових операцій, здійснення лізингового фінансування.