Финансовый менеджмент на примере ОАО"Контакт"

      банком                   головного          филиала или        отделения, филиала

                                     офиса банка      дочернего банка   или дочернего банка

 

Финансовые методы

управления

 

Правовое

обеспечение

 

 

 

Нормативное обеспечение 

ВНЕШНЯЯ СРЕДА

 

Информационное

обеспечение

 

МЕХАНИЗМ

ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА БАНКА

Финансовые 

рычаги

управления

 

Технологическое

обеспечение

 

 

Финансовые

инструменты управления

 

Система внешней поддержки

финансовой деятельности банка

Кадровое

 обеспечение

 

 

 

УПРАВЛЯЕМАЯ ПОДСИСТЕМА

вспомогательные

 

финансовая  устойчивость банка

 

финансовые  результаты

 

финансовые  ресурсы

источники финансовых ресурсов

 

Рис. 5. Блок-схема организации финансового менеджмента в банке

Таким образом, в результате проведенного исследования, был сделан вывод, что  финансовый менеджмент банка представляет собой сложную систему управления его финансовыми потоками и предложена блок-схема ее организации в банке, представленная как процесс постоянного  воздействия ее управляющей подсистемы через финансовый механизм на управляемую  подсистему.

2.2. Основные направления государственного регулирования финансовой устойчивости банка в российской практике

Важнейшей характеристикой экономического содержания устойчивости любого хозяйствующего субъекта, включая банк, является ее сложная  структура, обусловленная множеством факторов определяющих ее. Анализ научных трудов показал, что, несмотря на некоторое сходство, устойчивость коммерческих банков имеет свои отличительные особенности, которые проявляются в источниках формирования финансовых ресурсов, направлении их использования, целях функционирования банка на рынке, социально-экономической значимости банка и банковской системы для экономики страны, поэтому в работе была предложена обобщенная и дополненная классификация видов устойчивости банка. Было отмечено, что при рассмотрении структурных составляющих экономической устойчивости коммерческого банка, все авторы, выделяют «финансовую устойчивость», определяя ее приоритетную значимость для банка в рыночной среде и оценивая по результатам анализа его финансового состояния.

Проблема  повышения финансовой устойчивости банков является одной из наиболее актуальных в теоретическом и  практическом аспекте для отечественной банковской системы и экономики страны. Исследование показало, что органы банковского регулирования и надзора, как правило, несут ответственность за обеспечение финансовой устойчивости банковской системы в целом и коммерческих банков в частности, что позволяет сохранять стабильность всей финансовой системы страны. В рамках курсового исследования были определены и структурированы направления регулирования Банком России финансовых отношений, возникающих в процессе функционирования коммерческих банков, и в каждой группе выделены основные мероприятия и методы, проводимые государственным регулятором, которые необходимо учитывать финансовым менеджерам банка при разработке финансовых стратегий.

Анализ  базовых стратегий, разрабатываемых  банком, показал, что одной из основных является финансовая стратегия (стратегия финансового менеджмента), которая выступает как приоритетное направление общей стратегии развития банка, определяет основные направления его финансовой деятельности и обеспечивает финансовую устойчивость банка в рыночной среде. В работе были раскрыты присущие финансовой стратегии банка характерные черты и предложена для определения ее приоритетных направлений разработки и реализации классификация функциональных стратегий, входящих в нее в зависимости от поставленных стратегических целей (см. рис. 6).

Составляющие  финансовой стратегии банка

Определяющие стратегию  формирования и размещения финансовых

ресурсов  банка

Определяющие

стратегию организации финансовой деятельности банка

Определяющие стратегию

развития  банка

Определяющие  стратегию финансовой устойчивости банка

Кредитная

стратегия

Депозитно-аккумуляционная

стратегия

Инвестиционная

стратегия

Стратегия обеспечения ликвидности банка

Стратегия управления рисками

Процентно-ценовая стратегия

Стратегия

финансовой 

диагностики и оценки

эффективности деятельности

Стратегия

функционирования службы внутреннего контроля

Стратегия

финансового планирования

Стратегия

налоговой политики

 

Стратегия

работы банка  на

спекулятивных финансовых рынках

Стратегия управления собственным  капиталом

Стратегия

оптимизации резервов

Дивидендная стратегия

Стратегия учетной

 политики

 

Стратегия развития клиентского потенциала

Стратегия

развития банковских продуктов и услуг

Стратегия развития

филиальной и региональной сети

 

Стратегия

 финансирования  капитальных вложений, социальных, кадровых, маркетинговых и других 

направлений

развития  банка

ГЭП-стратегия

 

Стратегия развития финансовых отношений

с участниками  внутреннего и внешнего рынка

Рис. 6. Классификация  функциональных стратегий, входящих в

финансовую  стратегию банка

Стратегия

оперативного управления

Стратегия

участия в

благотворительных и федеральных (региональных) программах

Стратегия оперативного реагирования на изменение

внешней среды

 

 

 

 

 

 

 

 

Как показал  анализ научных источников, в практике ведения банковского бизнеса  недостаточно исследованы методы принятия стратегических решений на основе матричного подхода, что позволило в курсовом исследовании  обосновать и предложить вариант выбора финансовой стратегии банка на основе матрицы финансовых стратегий (см. табл. 2).

Для определения  финансового результата деятельности банка (ФРДБ) при реализации выбранной  финансовой стратегии в рамках 9 квадрантов были использованы два параметра (см. формулу 1): чистый процентный доход (ЧПДБ) и чистый непроцентный доход  банка (ЧНДБ).

                                                               (1)

Таблица 2

Матрица финансовых стратегий банка

Варианты показателей	ЧПДБ < 0	ЧПДБ = 0	ЧПДБ > 0
ЧНДБ > 0	ФРДБ = 0    1	ФРДБ > 0 4	ФРДБ >> 0 8
ЧНДБ = 0	ФРДБ < 0 6	ФРДБ = 0 2	ФРДБ > 0 5
ЧНДБ < 0	ФРДБ << 0 9	ФРДБ < 0 7	ФРДБ = 0 3

 

Квадранты 1, 2 и 3 указывают на поддержание безубыточной деятельности банка при отсутствии его прибыли; 4, 5, 8 - на рентабельную работу банка; 6, 7 и 9 - на возникновение  убытков. Предлагаемая матрица финансовых стратегий банка позволяет не только формулировать и обосновывать выбор его финансовой стратегий, но и менять ее в результате изменения  каких-то очень важных внешних и  внутренних параметров, влияющих на деятельность коммерческого банка в рыночной среде.

Для уточнения  сущности финансовой устойчивости банка  на современном этапе развития отечественного банковского менеджмента в курсовом исследовании был проведен развернутый структурированный анализ внешних и внутренних показателей, отражающих интересы всех участников деятельности банка на рынке, которые были сгруппированы с позиции собственников (акционеров) банка, коммерческого банка, Банка России, финансовых менеджеров банка, его клиентов и государства.

При исследовании влияния финансового менеджмента  банка на уровень его финансовой устойчивости банка, был сделан вывод, что практически все авторы научных  трудов в этой области рассматривают  финансовую устойчивость как внутренний результат финансового менеджмента  банка, что не отражает его социально-экономический  подход к управлению финансовыми  потоками в отечественных банках на современном этапе развития банковской системы страны. Поэтому в работе были предложены пять уровней финансовой устойчивости банка (внутренняя, микро-, мезо-, макро- и мега-уровень), которые формируются как результат финансового менеджмента банка и определяют его социальную и экономическую значимость в конкурентной рыночной среде.

Проведенный анализ сущности финансовой устойчивости банка и её взаимосвязи с финансовым менеджментом банка позволил предложить уточненное определение финансовой устойчивости банка. Финансовая устойчивость коммерческого банка – это количественная и качественная характеристика финансового состояния банка, отражающая результат его финансового менеджмента, характеризующая финансовый потенциал деловой активности банка, его возможности удовлетворять финансовые интересы всех заинтересованных в его деятельности субъектов и определяющая социально-экономическую значимость банка в конкурентной рыночной среде.

2.3. Концепция финансовой устойчивости коммерческого банка

Результаты  исследования основополагающих и специфических  концепций и теорий, используемых в практике финансового менеджмента  банка, позволили сделать вывод, что все они сориентированы фактически на удовлетворение внутренних интересов участников банковской деятельности (собственников и самого банка как хозяйствующего субъекта) и не учитывают особенности банковской деятельности, связанные с реализацией банком социальных и экономических задач государства в процессе своего функционирования на рынке. Данный вывод позволил в курсовом исследовании предложить «концепцию финансовой устойчивости банка», которая включает в себя экономическую и социальную целевую ориентацию банка, т.е. интересы государства. Концепция предполагает, что обеспечением финансовой устойчивости банка является реализация им функции балансирования финансовых интересов всех субъектов, заинтересованных в его деятельности, в противном случае у банка могут возникнуть проблемы с его финансовой устойчивостью.

  В работе были определены и обоснованны основные положения предлагаемой концепции и сделан вывод, что финансовую устойчивость банка надо рассматривать не только как финансовое состояние банка (внутреннюю устойчивость), но и как его социально-экономическую значимость для конкретного сегмента экономики (региона, банковского сектора, страны, мировой экономики), т.е. необходимо учитывать внешнюю устойчивость банка, которая влияет на его имидж и конкурентоспособность в рыночной среде. Реализация в деятельности коммерческого банка методологических положений, предлагаемой концепции финансовой устойчивости банка, позволит ему формировать эффективный финансовый менеджмент, направленный на обеспечение соответствующего уровня его совокупной финансовой устойчивости на рынке. Схематично основная идея предлагаемой концепции представлена на рис. 7.

Исторический этап развития социально-экономического отечественного банковского менеджмента

Отечественный финансовый

менеджмент банка

(социально-экономический подход)

 

Концепция финансовой устойчивости банка

Финансовая стратегия банка

Функции и принципы финансового

менеджмента банка

Субъекты финансового управления

Механизм  финансового менеджмента

банка

Объекты финансового управления

ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ

БАНКА

ВНЕШНЯЯ

СРЕДА

Реализация функции балансирования финансовых интересов всех субъектов, заинтересованных в деятельности банка

Социально-экономическая  значимость банка

 

Уровень финансовой устойчивости банка

БАНК

Рис. 7. Схема реализации концепции финансовой устойчивости банка

Определяя финансовый менеджмент банка как  научное направление, имеющее свой категорийный аппарат и инструментарий, в работе предложено основные положения концепции финансовой устойчивости банка выразить в виде обобщенной функции, состоящей из 10 взаимоувязанных элементов (см. формулу 2).

    

,                (2)

где СБК – система базовых концепций финансового менеджмента;

       ССКФМБ - система специфических концепций финансового менеджмента банка;

 ПФ - принципы функционирования финансового менеджмента банка;

 ФУ - функции управления финансового менеджмента банка;