Управление активными операциями банка и его совершенствование

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ

1. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ  БАНКА

1.1 Понятие, экономическое  содержание активных операций  банка

1.2 Виды активных операций  банков

1.3 Структура и управление банковскими активами

2. Анализ активов ООО КБ «Кольцо Урала»

2.1 Краткая  характеристика банка ООО КБ «Кольцо Урала»

2. Структура активов ООО КБ «Кольцо Урала»

2.3 Качество  активов ООО КБ «Кольцо Урала»

3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО  СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВНЫМИ  ОПЕРАЦИЯМИ В БАНКЕ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

Развитие рыночных отношений  в России делает чрезвычайно важным вопрос о функциях и операциях  коммерческих банков. В настоящий  момент, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня весьма актуально изучение банковской системы и операций.

 Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

     Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

        Коммерческие банки осуществляют  активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум  противоположным сторонам диалектического  единства. Без пассивных операций  невозможны активные операции, а  без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Активные операции банков представляют собой использование  собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в  целях получения прибыли при  одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций.

 

      Экономическая  значимость и актуальность данного  вопроса – вопрос проведения  активных операций и определили  написание настоящей курсовой работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.

      Исходя  из цели работы, были поставлены следующие задачи:

определить сущность активных операций коммерческих банков;

выяснить структуру  активов активных операций банков и  кратко охарактеризовать основные из них;

изучить основные аспекты  анализа активных операций коммерческих банков России;

выявить основные проблемы совершенствования активных операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ  БАНКА

1.1 Понятие, экономическое  содержание активных операций  банка

Активные операции представляют собой банковскую деятельность по размещению имеющихся у коммерческих банков собственных и привлеченных средств с целью получения прибыли.

Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих экономически взаимосвязанных задачах, которые  решают банки осуществляя активные операции:

достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли;

обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность  банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам;

обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства.

Качество активов определяется их свойствами: доходностью, ликвидностью, степенью риска.

По доходности активы делятся на:

активы, не приносящие доход – к ним относятся касса, фонд обязательных резервов Центрального Банка, средства на корсчетах;

активы, приносящие доход – кредитные операции, операции с ценными бумагами, доходы от сдачи в аренду зданий и сооружений.

По ликвидности  активы делятся на:

первоклассные активы – денежные средства в кассе, на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги;

ликвидные активы – краткосрочные ссуды, межбанковские кредиты, операции факторинга, операции с ценными бумагами; данная группа активов имеют более продолжительный период превращения в денежные средства;

низколиквидные  активы – долгосрочные ссуды, вложения в инвестиционные ценные бумаги (со сроком более 6 месяцев), лизинговые операции;

неликвидные активы – просроченные ссуды, ценные бумаги несостоятельных или обанкротившихся организаций.

Рискованность – потенциальная вероятность потерь при превращении активов в денежные средства. К основным банковским рискам относятся:

кредитный риск – невозврат основного долга и процентов по нему;

процентный риск – потери в результате превышения процентов по привлеченным ресурсам над процентами по размещенным ресурсам;

портфельный риск – вероятность потерь от операций, совершаемых на рынке ценных бумаг;

валютный риск – потери в связи с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте.

 

1.2 Виды активных операций  банков

В настоящее время  наиболее распространены следующие  активные операции коммерческих банков:

ссудные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

инвестиционные  операции с ценными бумагами, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля ценных бумаг – это любая покупка и перепродажа ценных бумаг от своего имени, за свой счет и по собственной инициативе. Основными условиями эффективности инвестиционной деятельности банков являются: функционирование развитого фондового рынка; наличие у банков высокопрофессиональных специалистов, формирующих портфель ценных бумаг; диверсифицированность инвестиционного портфеля по видам, срокам и эмитентам; достаточность законодательной и нормативной базы. Банки получают доходы по ценным бумагам в виде дивидендов, процентов, курсовой разницы;

депозитные  операции – средства коммерческих банков, перечисленные в Центральный банк в Фонд обязательных резервов и средства на корреспондентских счетах в Центральном банке и других коммерческих банках;

кассовые и  расчетные операции – являются одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

операции с  иностранной валютой – покупка и продажа иностранной валюты;

прочие операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

 

1.3 Структура и управление  банковскими активами

Структура активов представляет собой соотношение разных по качеству статей активов баланса коммерческого банка к балансовому итогу.

Результаты активных операций банков отражаются в активе его баланса, показатели которого позволяют судить о характере вложений ресурсов банка по состоянию на определенную дату. Состояние активов российских коммерческих банков по состоянию на 1 января 2009 года представлено в табл. 1.1:

Таблица 1-1. Структура активов российских коммерческих банков России

Группа активов	Млрд. руб.	% к итогу
Денежные средства, драгоценные металлы и камни	45	2,8
Счета в Центральном  банке РФ	137	8,6
Корреспондентские счета  в банках	158,3	10,0
Ценные бумаги, приобретенные  банками	318,9	20,0
Кредиты	627,2	39,6
Прочие размещенные  средства	93,8	6,0
Основные средства, хозяйственные затраты и нематериальные активы	59,7	3,8
Прочие активы	146,6	9,2
ИТОГО:	1586,4	100

 

Как видно из таблицы 1, наибольшая роль в активных операциях принадлежит  кредитам, которые составляют почти 40 %. Следовательно, рассмотрим кредитные операции банков более подробно.

Структура активов, приносящих доход

Обобщающим показателем  в анализе рациональной структуры  активов является соотношение активов, приносящих процентный к общей сумме  активов.

К ним обычно относятся:

Депозиты в банках

Долговые обязательства правительства , ЦБ

Кредиты

При расчете объема критических  и неполноценных активов взвешенный классификационный показатель для  расчета ожидаемых возможных  убытков по выданным ссудам и создания резерва на возможные потери по кредитным  операциям. Величина взвешенного классификационного показателя рассчитывается умножением суммы соответствующей группы активов на данный ей коэффициент риска. Эти показатели определяют объем необходимых резервов по группе критических и некачественных активов. Если рассчитанные на их основе резервы равны или превышают капитал банка, то данный банк считается ненадежным. Однако соотношение взвешенных классификаций к капиталу банка остается основным показателем, определяющим качество активов. Рейтинг содержит 5 категорий оценок:

- Сильный рейтинг . Общевзвешенные классификации не  превышают 5% капитала.

- Рейтинг удовлетворительный -15 %

- Рейтинг посредственный- 30%

- Рейтинг критический  – 50%

- Рейтинг неудовлетворительный  более – 50%

Существуют  разные подходы к определению структуры банковских активов.

      Многие экономисты, в частности  Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гил и  Р. Смит, активы коммерческих банков  разделяют на 4 основные категории[ 

1.Кассовая  наличность и приравненные к  ней средства.

2.Инвестиции  в ценные бумаги.

3.Ссуды.

4.Здания и  сооружения.

В Казахстане управление активами заключается, главным  образом, в размещении средств в  рамках первых трех категорий. Вопросами  вложения средств в здания и оборудование не приходится занижаться каждый день. Но когда подобные расходы планируются, следует, естественно, предусмотреть наличие достаточных денежных средств в соответствующие периоды.

Первая составляющая банковских активов - «Наличные деньги и приравненные к ним средства». Органы контроля и регулирования  требуют от банков держать часть средств в наличной форме или в форме вкладов до востребования на счетах в других банках. Кроме того, кассовая наличность необходима для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения запроса на ссуды и покрытия различных операционных расходов, включая заработную плату персонала, оплату различных материалов и услуг. Статья «Наличные деньги и приравненные к ним средства» объемлет средства на счетах в Центральном банке и в других коммерческих банках, банкноты и монеты, а также платежные документы в процесс инкассирования.

Важным резервом являются, конечно, наличные деньги в  сейфах банка. Но руководство банка, естественно стремится сократить  их величину до минимума, определяемого  соображениями безопасности. К тому же в России издержки по охране и страхованию кассовой наличности весьма значительны, доходов наличные деньги не приносят. Средства на счетах в банках-корреспондентах также практически не приносят доход. Поэтому статья «Наличные деньги и приравненные к ним средства» наиболее для банка ликвидна, но наименее прибыльна.

Что касается статьи «Ценные бумаги», нужно контрастировать, что на сегодня большая часть  всех инвестиций в ценных бумагах  приходится на государственные ценные бумаги. Инвестиции в краткосрочные  правительственные бумаги обычно приносят меньший доход, но являются высоколиквидным видом активов с нулевым риском непогашения и незначительным риском изменения рыночной ставки. Долгосрочные ценные бумаги обычно приносят высокий доход в течение длительного периода. Для увеличения доходов банка обычно инвестируют средства в облигации государственных учреждений и - в ограниченных масштабах - в первоклассные облигации корпораций.