Теоретическое обоснование изучения банковских услуг

 

 

Введение

Современный уровень развития производительных сил требует от банковского сектора предоставления все большего числа услуг своим клиентам: промышленным, торговым и иным предприятиям и организациям, а также населению. В последние десять-двадцать лет банковское дело вышло на качественно новый уровень. Этот уровень предполагает, в частности, охват банковскими услугами большинства населения. В банковском деле одной из главных становится проблема детального изучения роли и места банковских услуг в общей совокупности операций коммерческих банков, причин появления и развития новых услуг, а также их влияния на показатели доходности и рентабельности банков. Что подтверждает актуальность выбранной темы. Поиски решений проблем будут способствовать развитию банковского дела в нашей стране, более полному удовлетворению потребностей субъектов экономики и государства в банковских услугах. Актуальность предопределила выбор цели, объекта, предмета и задач исследования.

Целью исследования является изучение банковских услуг и анализ деятельности коммерческого банка ОАО «Сбербанк России», выявление перспектив развития банка с дальнейшем усовершенствованием его экономической деятельности.

Объектом исследования является  коммерческий банк ОАО «Сбербанк России», предметом исследования является изучение банковских услуг.

Исходя из цели, предмета, объекта исследования, сформулированы следующие задачи:

1. Раскрыть теоретическое обоснование изучения банковских услуг;
2. Рассмотреть организационно-экономическую характеристику ОАО «Сбербанк России»;
3. Исследовать анализ структуры и динамики банковских услуг ОАО «Сбербанк России»;
4. Исследовать оценку прибыли и рентабельности банковских услуг ОАО «Сбербанк России»;
5. Исследовать корреляционно-регрессионный анализ банковских услуг ОАО «Сбербанк России»;
6. Выявить перспективы развития ОАО «Сбербанк России».

Теоретической и практической базами исследования являются материалы исследования экономистов, как в нашей стране, так и за рубежом, материалы, полученные в процессе анализа работы коммерческого банка, статистические материалы и данные изданий периодической печати.

В процессе выполнения работы использовались следующие статистические методы исследования, такие как анализ, ряды динамики, метод группировок, метод сравнения и корреляционно-регрессионный анализ.

Структура работы: курсовая работа состоит из введения, четырех глав, заключения, списка литературы и приложения.

Теоретическая значимость состоит в теоретическом изучении банковских услуг.

Практическая значимость работы заключается в том, что результаты проведенного исследования могут быть использованы для развития банка, а также для дальнейших научно-теоретических исследований в данной области.

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретическое обоснование изучения банковских услуг.

Особенности деятельности банка определяют его специфику. В зависимости от его специфики банковскими продуктами будут является: предоставление услуг, создание платежных средств.

Банковские услуги - это специфические финансовые операции производимые банками. Услуги классифицируются следующим образом: 

1. В зависимости от соответствия специфике банковской деятельности:

• Специфические

• Неспецифические

2. В зависимости от субъектов получения:

• Юридические лица
• Физические лица

3. В зависимости от способа формирования и размещения ресурсов банка:

• Активные операции
• Пассивные операции

4. В зависимости от оплаты за предоставление:

• Платные услуги
• Бесплатные услуги

5. В зависимости от связи с движением материального продукта:

• Услуги, связанные с движением материального продукта
• Чистые услуги

Банковские услуги прежде всего можно подразделить на специфические  и неспецифические услуги. Специфическими   услугами   является  все  то,  что вытекает  из  специфики  деятельности   банка  как  особого  предприятия.  К этим услугам относятся  три  вида выполняемых ими операций: депозитные, кредитные, расчетные. [5, с.25]

Депозитные операции связаны с помещением  денежных средств клиентов в банк  во  вклады  (депозиты). 

Кредитная операция является  основной  операцией  банка.  Не случайно банк иногда называют крупным  кредитным  учреждением.  И  это  действительно так:  В  общей  сумме   активов   банка  основной  удельный  вес  составляют кредитные  операции.  Чаще   всего   за  счет  кредитования  клиентов   банк получает и  большую  часть   дохода.   В  современной  структуре  банковских операций  кредитная  операция   однако  не   является   основной.   В   силу экономического кризиса,  инфляции и, следовательно, более   высокого   риска коммерческие   банки  предпочитают  заниматься  не  столько   кредитованием, сколько  другими более доходными и менее рискованными операциями  (например, валютными операциями).

Расчетные операции, которые производит  банк, могут  осуществляться как в безналичной, так и в наличной форме.   По   поручению  клиентов  банки могут открывать различные счета, с которых  производятся платежи,  связанные с  покупкой или продажей товаро-материальных   ценностей,   выплатой заработной платы, перечислением  налогов, сборов и других не  менее   важных платежей.  При  расчетах  банк  выступает  посредником  между  продавцами  и покупателями,   между  предприятиями,   налоговыми   органами,   населением, бюджетом. 

Рассмотренные три типа  банковских  операций  называют  традиционными банковскими операциями. [8, c.58] 

К разряду традиционных банковских операций можно  отнести  и  кассовые операции. В современном законодательстве они не включены  в  состав  базовых операций, из которых складывается банк,  однако  по  своему  назначению  они отражают суть банковской деятельности. Трудно  себе  представить,  что  банк занимаясь депозитами, осуществляя кредитование и расчеты, не ведет  кассовых операций.

Промежуточное  положение   между   традиционными   и   нетрадиционными операциями занимают дополнительные операции. В  их  состав  входят  валютные операции, операции с ценными  бумагами,  операции  с  золотом,  драгоценными металлами и слитками.

В состав нетрадиционных банковских услуг входят все другие услуги.  Их достаточно много, в том числе: посреднические услуги, услуги, направленные на  развитие  предприятия  (внедрение  на  биржу, размещение акций, юридическая помощь, информационные услуги и т. п.), предоставление гарантий и поручительств, доверительные операции (включая консультации  и  помощь  в  управлении собственностью по поручению клиента), бухгалтерская помощь предприятиям, представление клиентских интересов в судебных органах, услуги по предоставлению сейфов, туристские услуги и др.

Банкам запрещено заниматься производственной и торговой деятельностью, а также страхованием.

В соответствии с  рассмотренной  классификацией  и  в  зависимости  от субъектов  получения  услуги  предоставляются  как   юридическим,   так   и физическим лицам. Практически набор услуг тем и другим лицам может  быть  в тех или иных банках одинаков, неодинаковым может оказаться только их объем.

Поскольку банки аккумулируют (собирают) свободные денежные средства  и их   перераспределяют,   направляют   на   возвратной   основе   нуждающимся хозяйственным организациям, банковские услуги могут осуществляться  в  форме как пассивных, так и активных операций. С помощью пассивных  операций  банки формируют свои ресурсы (например, за счет депозитов,  продажи  сертификатов, кредитов,  полученных  у  других  банков,  и  т.п.).  Осуществляя   активные операции, банки  размещают  привлеченные  и  собственные  ресурсы  на  нужды различных хозяйственных организаций и населения.

В  зависимости  от  платы   за   предоставление    банковские    услуги

подразделяются на платные и бесплатные услуги. Это не  означает,  что определенный  тип   услуг    полностью   является   платным   либо бесплатным.  Дело  банка  определить,  за  какую  разновидность,   например, расчетных операций необходимо взыскивать плату с  клиентов,  а  за  какую - плату не устанавливать. По ряду  соображений отдельные  операции  в  составе расчетных, кредитных и  депозитных могут осуществляться бесплатно.

В  зависимости  от  связи  с    движением    материального    продукта

банковские услуги подразделяются на два вида: услуги связанные с его движением, чистые услуги.

Поскольку  банки  своими  денежными  операциями   обслуживают  главным образом  движение  материального  продукта,  их   основная  часть  бесспорно относится к первому виду  услуг.  Способствуя  продвижению  товаров,  данные услуги банка (например,  услуги предприятиям  транспорта,  связи, торговли)   создают   новую   дополнительную   стоимость.   Чистые    услуги предоставляются    организациям,   занятым   непосредственно    материальным производством, а также  отдельным гражданам  для  удовлетворения  их  личных потребностей. [15, c.89]

Свойства банковских услуг:

• не могут быть произведены про запас;
• носят производительный характер;
• объектом банковских услуг выступает капитал;
• охватывают активные и пассивные операции;
• не являются монополией только банка;
• могут относиться к небанковским операциям;

Важнейшим свойством  банковских  услуг  является  их  производительный характер.  Уже  в  такой  простейшей  форме,  как  прием денежных средств  от   населения   и предприятий  во  вклады,  заключен  огромный  производительный  смысл.  Банк просто  собирает  деньги  -  он  превращает  "неработающие",  неиспользуемые денежные ресурсы в работающие активы. В равной степени это относится  к кредитам, предоставляемым предприятиям  и  организациям  на  развитие  своей производственной  и  финансовой  деятельности.  Так  банковские операции обслуживая хозяйственную деятельность своих клиентов,  способствуют развитию и ускорению производства.

Характерным свойством банковских услуг является и то, что их  объектом выступают не  просто  деньги,  перемещаемые  в  огромных  суммах  с  помощью каналов банковской связи  с  одного  счета  на  другой,  из  одного  региона (предприятия, сектора экономики) в другой. Движение по счетам предприятий  - это преимущественно движение капиталов в денежной форме.

Также свойство банковских услуг состоит и в  том,  что  они  охватывают  как активные, так и пассивные  операции.  Принимая  вклады  и  осуществляя  тем самым пассивные операции, банки дают возможность своим  клиентам  не  только хранить денежные средства в безопасном месте,  но  и  получить  определенный доход в виде процентов по депозитам. Размещая акции  клиентов,  предоставляя им ссуду, выполняя валютные и  другие  активные  операции,  банки  оказывают существенные услуги  хозяйствам,  способствуют  продвижению  товарных  масс, купле-продаже товаров, экономии общественных затрат. [4, c.62]

Таким образом, банковская система включает достаточно большое количество различных банковских услуг. Отдельные услуги банка всегда складываются в комплекс услуг, предоставленных в определенной последовательности. Только комплекс банковских услуг способен удовлетворить конкретную финансовую потребность клиента.

 

Глава 2. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Сбербанк России»

Сбербанк России — российский коммерческий банк, один из крупнейших банков России и Восточной Европы. Полное наименование — Открытое акционерное общество «Сбербанк России».

Юридический и почтовый адрес: Россия, Москва, 117997, ул. Вавилова, д. 19. [30]

Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 1481 от 30 августа 2010 года.

Центральный аппарат Сбербанка России находится в Москве. [29]

Банк является юридическим лицом и со своими филиалами и другими обособленными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России. Имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.