Виды счетов, открываемых в банках для проведения расчетов

5. Банк получателя  зачисляет полученные денежные  средства на счет получателя, ставит отметку об исполнении  на полученных экземплярах платежного  поручения и передаёт один из них получателю, а другой подшивает в документы дня.

Расчеты по инкассо — это форма проведения безналичных расчетов, когда клиент дает обслуживающему его банку поручение осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа в пользу клиента.

И инкассовое поручение, и платежное требование-поручение представляют собой оформленное требование кредитора (получателя денежных средств) к должнику (плательщику) оплатить сумму задолженности на основании направленных в обслуживающий плательщика банк документов. Однако эти виды расчетных документов отличаются друг от друга порядком и способом их исполнения.

Для осуществления платежа по платежному требованию-поручению необходимо, чтобы плательщик акцептовал его, т.е. дал согласие на его оплату. Поэтому при получении платежного требования-поручения банк, обслуживающий плательщика, должен предъявить это требование плательщику для получения акцепта. Если плательщик согласен оплатить платежное требование-поручение, он скрепляет документ подписями лиц, уполномоченными распоряжаться счетом в соответствии с банковской карточкой, и ставит на нем свою печать. После этого данное платежное требование-поручение оплачивается за счет денежных средств, находящихся на счете плательщика. При отказе плательщика в выдаче акцепта платежное требование-поручение с приложенными к нему документами возвращается кредитору (получателю денежных средств). Если плательщик соглашается оплатить платежное требование-поручение частично, то, помимо подписей и печати, он в графе «сумма к оплате» проставляет сумму, подлежащую списанию с его счета.

В отличие от платежного требования-поручения, списание средств со счета плательщика по инкассовому поручению осуществляется в безакцептном порядке, т.е. согласия плательщика не требуется, а он лишь уведомляется о проведенной процедуре. Но в силу такого порядка исполнения инкассовых поручений они могут выставляться только в строго определенных случаях. В соответствии с действующим законодательством инкассовые поручения могут быть выставлены налоговыми и таможенными органами, внебюджетными фондами, предприятиями связи, на основании исполнительного листа арбитражного суда, а также в случае, если безакцептное списание прямо предусмотрено договором между получателем и плательщиком. При этом к инкассовому поручению прилагаются документы, подтверждающие правомочность его выставления.

1. Возникают обязательства  плательщика перед получателем  по оплате определенной суммы  денежных средств (поставка товаров  или иных ценностей, оказание  услуг, исполнительный лист арбитражного суда, неуплата налогов или таможенных сборов и т.д.).

2. Получатель денежных  средств составляет инкассовое  поручение (платежное требование-поручение) и передает его в свой банк  с приложением необходимых документов.

3. Банк получателя передает все полученные документы в банк плательщика.

4. Банк плательщика уведомляет  плательщика о выставленных на  его счет расчетных документах  и передает их плательщику (только  для платежного требования-поручения).

5. Плательщик акцептует выставленные на его счет расчетные документы (только для платежного требования-поручения); банк плательщика списывает со счета плательщика сумму платежа.

 6. Банк плательщика переводит сумму платежа в банк получателя.

 7. Банк получателя зачисляет полученные средства на счет получателя.

Расчеты по аккредитиву.

Аккредитив — это форма проведения безналичных расчетов, при которой банк, действуя по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями, обязуется произвести платежи получателю денежных средств. Банк, выставивший аккредитив, т.е. банк плательщика, именуется банком-эмитентом. Если расчеты по аккредитиву осуществляет банк, обслуживающий получателя денежных средств, то он называется исполняющим банком. Аккредитив является самой сложной и дорогой для клиента формой безналичных расчетов. Поэтому расчеты ими в нашей стране производятся крайне редко и используются чаще всего при осуществлении внешнеэкономической деятельности.

В соответствии с российским законодательством могут открываться следующие виды аккредитивов:

 - покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

- отзывные или безотзывные.

Покрытым (депонированным) аккредитивом считается аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива (со счета плательщика или в виде предоставленного ему кредита) в распоряжение банка — получателя денежных средств (исполняющего банка), который и должен проводить расчеты в соответствии с условиями аккредитива.

Непокрытый (гарантированный) аккредитив представляет собой аккредитив, при котором исполняющему банку предоставляется право списать сумму аккредитива с открытого у него корреспондентского счета банка-эмитента.

Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного уведомления и согласия получателя денежных средств. Если в аккредитиве не указано, к какому виду он относится, то он является отзывным. Исполняющий банк обязан осуществлять платежи и иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не было получено уведомление об изменении условий аккредитива или о его аннулировании.

  Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия получателя денежных средств по нему.

Для открытия аккредитива плательщик предоставляет в обслуживающий его банк (банк-эмитент) заявление по строго установленной форме, в котором, помимо условий, определенных плательщиком и получателем в заключенном между ними договоре, указывается следующая информация:

-  номер договора между  плательщиком и получателем;

- наименование получателя  денежных средств;

- наименование исполняющего  банка;

- обязательства получателя  денежных средств, которые подлежат  оплате с помощью аккредитива  при их исполнении.

Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт плательщика. В этом случае исполняющий банк, помимо проверки соответствия предоставленных получателем документов условиям раскрытия аккредитива, для осуществления платежа по аккредитиву должен получить согласие плательщика на его проведение.

Расчеты чеками.

Чек — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чеки могут использоваться как физическими, так и юридическими лицами. При этом расчеты чеками Между физическими лицами не допускаются.

Бланки чеков изготавливаются по единому образцу и являются документами строгой отчетности. Они печатаются на типографии Госзнака, и каждый из них имеет свои уникальные серию и номер. Как правило, чеки оформляются в виде чековой книжки, содержащей определенное количество бланков чеков. Юридические и физические лица покупают чековые книжки в обслуживающем их банке, который, в свою очередь, покупает их в ЦБ РФ.

  В соответствии с действующим в России законодательством, расчеты за товары и услуги могут производиться чеками. Покупатель или заказчик (далее чекодатель) выписывает продавцу или исполнителю (далее чекодержателю) чек на сумму стоимости поставленных товаров или оказанных услуг. Чекодержатель предъявляет чек в банк, который осуществляет его оплату. Чекодатель или чекодержатель могут запретить оплату чека наличными денежными средствами путем проставления на его лицевой стороне надписи «расчетный». Зачеркивание данной надписи не допускается.

На территории Российской федерации чек подлежит оплате в течение:

 10 дней — если он выписан на территории РФ;

20 дней — если он  выписан на территории государств  — членов СНГ; 70 дней — если  он выписан на территории иных  государств.

Чекодатель может установить определенный банк-плательщик по чеку. Это достигается с помощью кроссирования. Кроссирование производится путем проведения параллельных линий на лицевой стороне чека, между которыми вписывается наименование банка-плательщика. Банк может принять кроссированный чек к оплате только от своего клиента или от другого банка. Это означает, что если чекодержатель не является клиентом банка-плательщика, то он может предъявить чек к оплате только через обслуживающий его банк.

  Порядок осуществления расчетов чеками можно представить в следующем виде:

1. Чекодатель и банк  заключают между собой договор, в соответствии с которым банк  обязуется оплачивать чеки, выписанные  чекодателем. Банк выдает чекодателю  чековую книжку.

2. Чекодержатель осуществляет  поставку товаров или оказывает  определенные услуги чекодателю.

3. Чекодатель оплачивает  их стоимость путем выписки  чека чекодержателю на соответствующую  сумму.

4. Чекодержатель предъявляет  чек в банк-плательщик для оплаты.

5. Банк выплачивает чекодержателю  сумму, указанную в чеке.

6. Чекодатель и банк  осуществляют между собой расчеты по оплаченным банком чекам. Банк может осуществлять оплату чеков, выписанных чекодателем, за счет следующих источников:

 - денежных средств, депонированных чекодателем на специальном счете;

- остатка денежных средств  на счете чекодателя, открытом в банке-плательщике;

- за счет собственных  средств, которые считаются предоставленными  чекодателю в кредит. В этом  случае чекодатель и банк должны  заранее согласовать между собой  процентную ставку за пользование  этим кредитом и сроки его  погашения.

 

 

Заключение

  Расчетно-кассовое обслуживание коммерческим банком клиентов является очень важным и прибыльным видом деятельности, оно способствует увеличению банковских ресурсов, позволяет банкам установить деловые связи так, что взаимоотношения по расчетно-кассовому обслуживанию в дальнейшем могут перерасти в другие, более тесные формы сотрудничества: кредитование, предоставление банковских гарантий, лизинг, факторинг, траст и т.д. Отношения, построенные таким образом, являются весьма прочными, так как банк и клиент хорошо знают и доверяют друг другу, а следовательно, становятся взаимозаинтересованными и взаимовыгодными партнерами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы

1.  Маркова О.М., Сахарова  Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки  и их операции: Учебное пособие–банки и биржи, ЮНИТИ, М., 2009.

2.  Ефимова Л.Г. Банковское  право.- Москва: БЕК, 2006.

3. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. Под ред. акад. Г.Б. Поляка. - 2 – е изд., перераб. и  доп. – М.: ЮНИТИ, 2008.

4. Банковское дело: Учебник. Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономист, 2008.

5. О безналичных расчетах  в Российской Федерации: Положение  Центрального Банка РФ от 12.04.2001 №2-П (ред. От 30.10.2002).

6. О порядке ведения  кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации: Положение Центрального банка РФ от 09.10.2002 № 199.

7. О правилах организации  наличного денежного обращения  на территории Российской Федерации: Положение Центрального банка  РФ от 05.01.1998 № 14-П (ред. От 31.10.2002).