Анализ использования банковского кредита

Также банком предложено в 2007 - 2008 годах выдать сроком на 5 лет организациям по перечням, определяемым облисполкомами, кредиты в белорусских рублях и иностранной валюте для строительства, реконструкции, технического переоснащения, капитального и текущего ремонта производственных объектов агропромышленного комплекса с взиманием процентов за пользование ими в белорусских рублях в размере ставки рефинансирования Национального банка, увеличенной не более чем на 3 процентных пункта маржи, в иностранной валюте в размере не более 12 процентов годовых.

Проценты по кредитам уплачиваются: в размере половины организациями, получившими такие кредиты, вторую половину - из средств республиканского фонда поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки, предусмотренных на компенсацию потерь банков в связи с выдачей льготных кредитов организациям агропромышленного комплекса.

Таким образом, политика государства направлена на улучшение расширения кредитования сельскохозяйственных организаций с целью повышения эффективности их деятельности.

Кредит представляет собой ссуду в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента.

Характерные черты кредита выражают его принципы.

Для обеспечения непрерывности кругооборота и покрытия текущих потребностей организации банками выдаются краткосрочные кредиты (обычно до 1 года). Долгосрочные кредиты направляются в основном на финансирование инвестиционных проектов, связанных с развитием и модернизацией производства, расширением хозяйственной деятельности субъекта.

 

Данное разделение имеет весомое значение при осуществлении анализа. При использовании краткосрочных кредитов у предприятия не снизилась необеспеченная задолженность по ссудам и сохранились другие финансовые затруднения, нельзя признать использование этих кредитов эффективно. Долгосрочные кредиты обычно погашаются за счет доходов или прибыли, полученной.

Организация использует кредиты как долгосрочного, так и краткосрочного характера. Наибольший удельный вес во всей структуре заемного капитала на начало периода занимали долгосрочные кредиты и займы, в конце года их уровень снизился. Долгосрочные кредиты доминируют над краткосрочными. Это связано с тем, что свои текущие нужды организация в состоянии удовлетворить за счет собственных средств, а также кредиты, имеющие долгосрочный характер, приобретаются в больших объемах.

 

В процессе анализа использования кредитов изучают эффективность и среднюю продолжительность оборота банковского кредита.

 

Эффективность определяется:

Э кр = прибыль, полученная от использования кредита /

сумма кредита.

Продолжительность оборота банковского кредита (примечание: долгосрочный кредит, за полугодие):

П кредит = Среднее сальдо по счету 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"*30/сумма погашенной задолженности по кредиту.

П кредит = Ѕ (1 566 898 525 + 1 423 793 262) *30/246 538 058 = 181,96 (дней).

 

Таким образом, долгосрочные обязательства по кредиту предприятие может погасить в среднем за 182 дня.

 

 

 

 

 

 

 

 

            2.2.Прогноз изменения продолжительности оборота банковского кредита.

 

Исходя из таблицы 1.1. в 2007 году не прогнозируется применение краткосрочных кредитов, однако выплата задолженности по ним будет осуществляться в полном объеме. Продолжительность оборота составила 180 дней. Погашение долгосрочных кредитов прогнозируется увеличить, что возможно связано с увеличением объемов долгосрочных кредитов.

 

Таблица 1.1 Анализ динамики продолжительности оборота

банковского кредита за 2006-2007 гг., туристическая фирма “Империал”

 

 

2006 год			2007 год
Наименование	Средн.   задолж.	Сумма  погаш. Задолжен.	Продолжит. оборота	Средн. Задолж.	сумма погаш. Задолжен.	Продолж.  Оборота	Изменение   Продолж.   оборота
Долгосрочный кредит	5298	2756	692	6759	1732	1405	713
Краткосрочный кредит	88	32	990	36	72	180	-810

 

                                                    

 

 

 

 

 

 

                                                              2.3.Туризм в кредит

Финансовый туризм в качестве самостоятельного инструмента банковского кредитования существует в России всего 3-4 года. В настоящее время он, параллельно потребительскому кредитованию, развивается высокими темпами.

Инициаторами такого проекта выступили банки, которые заключали с турфирмами взаимовыгодные соглашения. Но сегодня картина совершенно иная. Современный туристический сектор старается  усовершенствовать механизм кредитования, тем самым берет инициативу  в свои руки. Классический механизм финансового туризма предусматривает оплату клиентом определенной части покупаемой услуги, которая составляет около 20-30 % ее стоимости, а остальную сумму турист выплачивает в течение 0,5. – 3 лет. При этом предварительно турист подписывает заемный договор с турагентством (причем это можно сделать при посредничестве банка либо без этого).

 

От сроков предоставления кредита и зависит процентная ставка. При краткосрочном кредите (6 месяцев) процентная ставка составляет   около 7-8 процентов  годовых, а при долгосрочном – 15-30%,  иногда и больше. Помимо этого, выплачиваются средства и за разовые услуги, таких, как  открытие счета в кредитной организации или банке, перевод денег на счет турагентства и т. д. А за обслуживание кредита выплачивается  2-3% от ежемесячных начислений.

 

Следовательно, финансовый туризм предполагает, в первую очередь, специально разработанные программы кредитования (связанный кредит) для людей, желающих отправиться в путешествие. Финансовый туризм включает и другие формы кредитования денег.

 

В современной российской банковской сфере финансовый туризм основывается и на такой банковский продукт, как “кредит на неотложные нужды”. Клиент, получая такой кредит, не обязан тратить его на приобретение конкретной услуги или товара, как при связанном кредите, он имеет право тратить деньги на все, что хочет, а также может потратить средства на поездку в море отдыхать или путешествие.

 

Оформление документации на получение такого банковского продукта, как кредит на неотложные нужды, практически всегда наиболее сложнее, к тому же занимает немало времени, чем получение связанного кредита. Но большинству пользователей привлекает именно этот вид кредитования, так как заемщик может посвятить его  любому назначению.

 

Существует и другой вид кредитования - экспресс-кредит, который, по сути, является частным случаем связанного кредита.  Оформление такого кредита занимает относительно меньше времени, да и процесс  оформления максимально упрощен, но такой продукт предусматривает наиболее высокие процентные ставки. К примеру, Банк Москвы выдает "БЫСТРО кредит на сумму 5  - 100 000 рублей, оформление которого занимает всего час.

 

Или, в Дельта Банке можно в течение 15 – 20 минут получить Visa Electron Instant кредитную карту, на сумму 10 – 90 000 рублей.

 

Для ее оформления требуется лишь Российский паспорт и еще один документ, удостоверяющий личность – это могут быть водительские права, загранпаспорт, иногда даже служебное удостоверение. В прочем, если заемщик оплачивает за свое путешествие  или часть расходов, связанных с ней, этой кредиткой, то эти расходы можно также отнести к финансовому туризму.

 

В России все состоятельные люди, да и большая часть жителей среднего класса, давно освоили безналичные расчеты при помощи банковских кредитных карточек. Согласно данным, опубликованным пресс- службой Центрального банка, с января месяца 2004 г. по середину 2005 г. эмиссия кредитных карт увеличилась в девять раз. А за последние два года вдвое увеличилось их общее число.

 

В больших городах России каждый четвертый житель пользуется  пластиковыми картами, что является подтверждением статистики ЦБ. Среди пользователей кредиток не только менеджеры высшего и среднего звена, но и бюджетные работники, студенты и домохозяйки – одним словом те, кто не относится к состоятельным кругам.

 

В частности  этот феномен обусловлен тем, что многие работодатели переводят выдачу "белой зарплаты", ведь при безналичном перечислении зарплаты на налогообложении они выигрывают. Но основным фактором распространения пластиковых карт является постоянно растущий интерес населения к кредитным карточкам и кредитованию.

 

Соответственно растет интерес и к связанному кредиту, так как туриндустрия обеспечивает различного рода скидки, одновременно многие передовые банки уже несколько лет активно внедряют в свою клиентскую среду пластиковые карты международных платежных систем - Visa и MasterCard.

 

Владельцы таких карт пользуются набором дисконтных механизмов, которые связаны и со сферой туризма. Многие операторы, агентства, авиакомпании и отели связаны с этими системами. Но практика показывает, что самая активная категория людей, которая пользуется целевым кредитованием на покупку туристических путевок, являются малообеспеченные слои населения, в основном,  молодежь. Причем такое положение вещей обусловлено экономическими факторами и психологическими мотивациями.

 

Но следует отметить, что туристический кредит в качестве рыночного финансового механизма постоянно развивается, растет  сфера его применения, и объемы оборотных средств тоже. Согласно данным специализированных изданий,  около  7 процентов  российских туристов отправляются на отдых по механизму финансового туризма. На это в большей степени влияют и новые кредитные программы. Пока что туристические агентства в основном предпочитают продавать по кредиту лишь готовые турпакеты, которые включают определенный набор  услуг. Благодаря расширению географии таких поездок и спектра услуг, предлагаемых в них, финансовый туризм находит широкое распространение.

 

К  развитию финансового туризма ведет совершенствование дисконтных программ.  Иногда кроме самого кредита заемщику предлагается целый комплекс скидок на услуги и товары от компаний-партнеров определенной кредитной организации. Ведь многие банки сотрудничают и с туроператорами, и с хотельерами, авиаперевозчиками, страховыми и иными компаниями, которые связаны с туризмом. Здесь говорится о тех самых дисконтных схемах, которые успешно работают на владельцев международных платежных карт – Master Card, Visa и других.

 

Еще одним важным фактором развития финансового туризма является снижение рисков на отказ в кредите. Здесь говориться о развитии системы кредитных организаций, которые ведут индивидуальные "истории добросовестности" своих заемщиков в интересах целой финансовой системы. Отдельные финансовые учреждения разрабатывают программы скоринга (означает "счет" или "задолженность"), которые представляют собой системы набора баллов, позволяющих объективно оценить платежеспособность потенциальных клиентов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                   Заключение

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он  обеспечивает в период рыночных отношений создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности рынка в целом. 
 
Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программ  государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Условием размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций. 
 
Кредит  стимулирует  развитие  производительных  сил,   ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. 
 
Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и. льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов. 
 
Без  кредитной  поддержки  невозможно  обеспечить  быстрое  и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение    других    видов    предпринимательской    деятельности    на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. 
 
Кредитная система, в первую очередь, представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным и  международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют эти отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему во втором (институциональном) понимании. Ведущим звеном институциональной структуры кредитной системы являются банки.

 

 

                                                          Литература