Сбербанк России. Его место и роль в экономике России

2. Анализ операций Сбербанка

2.1 Активные операции  

Активные операции Сберегательного  банка представляют собой операции по размещению привлеченных собственных  средств банка в целях получения  дохода. К ним относятся кредитование (коммерческое, межбанковское и населению  на потребительские цели), инвестиции в ценные бумаги и операции с валютными  ценностями. Значение активных операций обусловливается тем, что структура  и качество активов в значительной мере определяют ликвидность и платежеспособность банка, а, в конечном счете - его надежность.

При анализе активных операций Сберегательного банка целесообразно  рассматривать их с точки зрения выявления их доходности, ликвидности  и степени риска. По доходности все  активы можно разделить на две  большие группы:

- активы, не приносящие дохода;

- активы, приносящие доход.

К первой группе относятся: денежные средства (касса и приравненные к ней средства), средства на корреспондентском  счете в Центральном Банке  РФ, средства на резервном счете  в Центральном Банке РФ, беспроцентные  ссуды, капитальные вложения, прочие дебиторы и др.

Вторую группу активов  Сбербанка составляют: ссуды, кредиты  другим банкам, факторинг, лизинг, инвестиции в ценные бумаги.

По ликвидности активы Сбербанка подразделяются на наиболее и наименее ликвидные средства. К наиболее ликвидным активам относятся: касса, активы в инвалюте, остатки средств на корреспондентском счете Сбербанка в Центральном Банке, вложения банка в государственные ценные бумаги и кредиты, выданные банком, срок погашения которых наступает в ближайшие 30 дней, и др. К наименее ликвидным активам Сбербанка относят основные средства (здания, сооружения и другие капитальные вложения) и прочие активы.

При анализе по степени  риска активные операции Сбербанка  рассматриваются в динамике на две (или более) отчетные даты. Исходя из этого делают выводы о разнообразии и концентрации активных операций Сбербанка. Чем разнообразнее и менее концентрированы операции банка в определенной сфере, тем меньший риск он испытывает.

Можно также оценить основные тенденции в развитии активных операций  - какие сферы деятельности банка расширяются, какие - сужаются. Кроме того, делается вывод о характере банковской политики в области овладения денежным рынком (активная, умеренная, пассивная) и по отношению к риску (сфера рисковых вложений увеличивается, остается на прежнем уровне, сокращается).

При увеличении сферы рисковых операций и повышении степени  риска активных операций важное значение имеет оценка достаточности резервов, созданных Сбербанком. В современных условиях наибольшую актуальность приобретает создание резерва на покрытие кредитного риска, поскольку в кредитных вложениях значительна доля пролонгированных ссуд, а среди срочных ссуд  - ссуд низкого качества.

Можно также определить удельный вес каждого из активов в общей  сумме активов и величину данного  актива в соотношении с суммой привлеченных средств. В последнем  случае делается вывод о том, какая  часть привлеченных средств вложена в наиболее ликвидные активы (т.е. существует в качественной форме). Важно также выявить величину данного актива по отношению к остаткам средств на резервном счете в ЦБ, что позволяет определить структуру ликвидных ресурсов в отношении доступности для банка. С другой стороны, можно оценить, насколько тяжелы для банка отчисления средств в резервный фонд ЦБ. Если резервные отчисления невелики, следовательно, средства находятся в неудобной для банка форме.

Наконец, следует выявить  соотношение данного актива с  величиной уставного фонда, что  характеризует наличие наиболее ликвидных ресурсов по отношению к уставному фонду, или показывает, сколько из средств уставного фонда размещено банком в данный вид ликвидных активов.

Для анализа активных операций учреждений Сбербанка исчисляется  ряд коэффициентов, позволяющих  проводить мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.

Коэффициент использования  кредитных ресурсов за текущий период рассчитывается по формуле:

КН = Р/П,

где: Р  - средний остаток размешенных средств, в который включаются: ссудная задолженность в рублях и инвалюте; средства, направленные на финансирование жилищного строительства; вложения в ценные бумаги, акции, инвалюту; лизинговые операции; сумма перераспределенных кредитных ресурсов между отделениями и т.д.;

П  - средний остаток средств, привлеченных во вклады, депозиты, расчетные и текущие счета юридических и физических лиц в рублях и инвалюте.

С помощью этого коэффициента можно определить, какая часть  общего объема привлеченных средств  размещена на кредитном, валютном и  фондовом рынках.

С помощью коэффициента эффективности  использования активов (Кэ) можно рассчитать, какая часть активов приносит доход. Этот коэффициент определяется по формуле:

ЛЭ = Сд/Са   ,

где: Сд  - средние остатки по активным счетам, приносящим доход;

Са  - средние остатки по всем активным счетам.

Наиболее простым способом определения среднедневного остатка  средств на корсчете, необходимых  для нормальной деятельности учреждения банка, является кредитный оборот по счету без оборота по выдаче кредитов и без вложений в ценные бумаги и валюту за анализируемый день.

Для более точного определения  минимума средств, которые могут  находиться на корсчете, необходимо провести подробнейший анализ ежедневных поступлений  и списаний с корсчета в динамике за несколько месяцев (наиболее показательные  периоды года  - март—май, август—октябрь). Для такого обследования по фактическим  данным необходимо произвести следующее:

1) Выявить размер средств на корсчете, необходимых для ежедневного бесперебойного и качественного обслуживания клиенте, выполнения своих обязательств перед бюджетом и другими организациями. При этом учитываются: безналичные списания со счетов вкладчиков и организаций; перечисления платежей населения, добровольных обществ и организаций в пользу организаций  - получателей платежей; списания при оплате расчетными чеками товаров, приобретаемых в магазинах; отчисления в фонд обязательных резервов ЦБ РФ; плановые платежи в бюджет; суммы передаваемых кредитных ресурсов вышестоящим банкам; выплаты процентов по используемым кредитам, депозитам, облигациям федерального и сберегательного займов; административно-хозяйственные расходы;

2) Рассчитать разницу между остатком корсчета и его неснижаемым остатком. Она составит величину свободных средств банка, которые следует использовать на кредитном, валютном и фондовом рынках.

Выдача ссуд  - один из основных и традиционных видов банковских операций. Коммерческие кредиты (или  кредиты предприятиям любой формы  собственности) предоставляются заемщикам  при соблюдении принципов целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Основные направления  кредитной и процентной политики банка определяются Советом директоров Сберегательного банка РФ в соответствии с законодательством РФ, нормативными документами Центрального Банка  России. Координацию кредитной работы и принятие решений о выдаче кредитов (или их пролонгации) осуществляет кредитно-инвестиционный комитет  - постоянный рабочий орган  банка, действующий в соответствии с Положением о кредитно-инвестиционном комитете.

Сберегательный банк Российской Федерации предоставляет кредиты  заемщикам на цели, предусмотренные  их уставом для осуществления  текущей и инвестиционной деятельности. Приоритет при формировании кредитного портфеля, как правило, имеют акционеры, затем заемщики, имеющие в банке  расчетные счета и совершающие  по ним операции.

Предоставление банком кредитов основывается на учете необходимых  потребностей заемщиков в заемных  средствах, наличии достаточных  гарантий для своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты в  пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам. Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются заемщиком с банком на основании  кредитных договоров, в которых  определяются:

- предмет договора;

- объект кредитования;

- срок и размеры кредита;

- порядок выдачи и погашения кредита;

- процентная ставка, условия и периодичность ее изменения;

- взаимные обязательства, ответственность за ненадлежащее выполнение условий договора;

- обязательства заемщика, обеспечивающие гарантии своевременного возврата кредита, уплату процентов по кредиту, другие формы ответственности по долгам;

- порядок рассмотрения споров по договору;

- другие условия соглашения сторон.

В кредитном договоре оговариваются  условия при необходимости изучения банком хозяйственной деятельности заемщика, его финансового положения, экономической эффективности осуществляемых мероприятий.

В соответствии с действующим  порядком предоставления кредита все  документы направляются для изучения кредитной и юридической службами банка. В ходе рассмотрения кредитной  заявки банк проводит комплексный анализ кредитоспособности потенциального заемщика, оценивает его финансовую устойчивость в целях определения степени  риска невозврата предоставляемого кредита. При заявке на межбанковский кредит проверяется соблюдение банками-заемщиками установленных нормативов ликвидности банка (в соответствии с Инструкцией №1 от 03.02.1996 г.), определяется качество обеспечения получаемого кредита, согласовываются условия кредитного соглашения.

По результатам рассмотрения документов кредитный работ-пик  дает письменное заключение о возможности  выдачи кредита и передает его  кредитно-инвестиционному комитету для принятия решения. При положительном решении вопроса о предоставлении кредита между банком и заемщиком заключается кредитный договор, который визируют кредитная и юридическая службы банка. К кредитному договору дополнительно составляется срочное обязательство. Помимо этого отдельно оформляются договоры о залоге имущества, ценных бумаг, имущественных прав, а также поручительства и гарантии банков-гарантов, которые служат обеспечением предоставляемого кредита. Первые экземпляры этих документов хранятся в кладовой банка, а экземпляр срочного обязательства  - у работника бухгалтерии. Вторые экземпляры этих документов, а также документов, возникающих в процессе исполнения договора (распоряжения бухгалтерии, акты проверок, аналитический материал и др.)  - в отдельном кредитном досье, которое оформляется на каждого заемщика и хранится у кредитной службы банка.

Процесс предоставления ссуды, ее погашения и процентов но ней осуществляется в банке обычным порядком. При несоблюдении заемщиком основных условий договора банк устанавливает конкретный срок погашения задолженности по кредиту и извещает об этом заемщика в течение 10 дней. В указанный банком срок заемщик должен перечислить средства в погашение кредита. Если этого не происходит, конфликтная ситуация разрешается в судебном порядке.

Кредитные операции  - это  наиболее рисковые операции банка. Поэтому  кредитная политика ориентируется  на надежность заранее проверенных  заемщиков, с которыми банк в течение  длительного времени работает и  знает их финансовое состояние. Банк предоставляет краткосрочные (до трех-четырех  месяцев) и среднесрочные (до 12 месяцев) кредиты. В отдельных случаях  могут предоставляться так называемые инвестиционные кредиты сроком на 3,5 года предприятиям и организациям, имеющим в банке валютные и  рублевые счета, обладающим опытом проведения валютных операций под залог или  гарантийное обязательство (поручительство). Планируется развитие активных операций в валюте путем увеличения доли инвестированных кредитов, в том числе на жилищное строительство, и расширение круга клиентов, занимающихся производственной деятельностью.

Сберегательный банк РФ, как и другие крупные банки, осуществляет межбанковское кредитование. Предоставляются  в основном краткосрочные кредиты  коммерческим банкам (или отделениям Сбербанка) за счет имеющихся в его  распоряжении кредитных ресурсов. В  качестве обеспечения ссуд выступают  также залог имущества, залог  ценных бумаг (ГКО, ОФЗ, ОСЗ и др.), гарантия (поручительство). При отсутствии средств у банка-заемщика для  погашения основного долга или  процентов банк-кредитор взыскивает средства с гаранта или реализует  залоговое право банка.

В последнее время наметился  переход от прямого межбанковского кредитования коммерческих банков к  солидарному кредитованию крупнейших отраслей хозяйства через совместные программы с крупными отраслевыми  коммерческими банками, а также  их прямое кредитование. При этом необходимо тщательно изучать отраслевое вложение средств или в инвестиционные проекты, а также в операции по межбанковскому кредитованию (МБК).

Наряду с кредитованием  юридических лиц и межбанковским  Сбербанк традиционно предоставляет  потребительские кредиты населению: краткосрочные и долгосрочные. К  краткосрочным относят кредиты на неотложные нужды, под залог ценных бумаг.

К долгосрочным  - ссуды  на строительство дома в сельской местности для сезонного проживания, на строительство садового домика (членам садоводческих товариществ и  ДСК), на покупку дома в сельской местности для сезонного проживания, на реконструкцию и капитальный  ремонт дома в сельской местности  для сезонного проживания, на реконструкцию  и капитальный ремонт садового домика и благоустройство участка (членам садоводческих товариществ и ДСК), на покупку жилья (в Ж К и ЖСК), а также на приобретение домашнего скота, птицы, пчелосемей, зеленых насаждений с многолетним циклом, на строительство приусадебных хозяйственных построек, теплиц (при индивидуальном жилом доме), на приобретение оборудования для инженерного обустройства индивидуального жилого дома, подсоединения жилого дома к инженерным сетям (выдается по месту нахождения дома), на капитальный ремонт индивидуального жилого дома для постоянного проживания (выдается по месту нахождения дома), на строительство индивидуального жилого дома для постоянного проживания (выдается по месту нахождения дома), на покупку индивидуального дома для постоянного проживания (выдается по месту нахождения дома).