Правовые основы безналичных расчетов

Под безналичными расчетами  следует понимать расчеты по гражданско-правым сделкам и иным основаниям с использованием для этого остатков денежных средств  на банковских счетах.

Учитывая, что отношения, складывающиеся между владельцем счета  и банком, по своей правовой природе  являются обязательственно-правовыми, можно сделать вывод, что при  безналичных расчетах средством  платежа служат не деньги, а права  требования к банку. Другими словами, активы кредитора по основному обязательству  увеличиваются не за счет денег, как  таковых, полученных от должника, а  за счет такого вида активов, как имущественные  права требования.

Главный отличительный признак расчетных правоотношений, возникающих при безналичных расчетах, – участие в них в качестве исполняющей стороны банка или иной кредитной организации.

Безналичные расчеты имеют  меняющуюся технологию осуществления. Конкретные формы предусматриваются  и регулируются законом, установленными в соответствии с ним банковскими  правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (п.1 ст. 862 ГК РФ).

Непосредственно в ГК РФ (ст. 862) предусматриваются расчеты  платежными поручениями, по аккредитиву, расчеты по инкассо, чеками. Различия между формами расчетов проводятся, в основном, по виду расчетного документа  и порядку документооборота.

Помимо этого, согласно Положению  ЦБ РФ от 3 октября 2002  «О безналичных  расчетах в Российской Федерации» №2-П, расчеты по инкассо разделяются  на расчеты, осуществляемые на основании: платежных требований, оплата которых  может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без  его распоряжения (в безакцептном порядке), а также инкассовых поручений.

При расчетах по договорным обязательствам участники вправе избрать  и установить в договоре форму  расчетов самостоятельно (п. 2 ст. 862 ГК РФ). В этом смысле под формой безналичных  расчетов понимаются способы и порядок  исполнения денежного обязательства  с использованием денежных средств  на банковском счете должника.

Правовое  регулирование расчетов платежными поручениями. В имущественном обороте наиболее частой формой расчетов являются расчеты платежными поручениями (банковский перевод). Так, ст. 516 ГК РФ предусматривает, что в договоре поставки, при отсутствии иного соглашения, расчеты совершаются платежными поручениями. Использование указанной формы расчетов означает, что банк берет на себя обязанность по распоряжению плательщика перечислить определенную денежную сумму, за счет его средств, открытым в этом или другом банковском учреждении. Инициатором при данной форме расчетов является плательщик, и перечисление путем банковского перевода называется кредитовым переводом.

Нормативной основой финансово-правового  регулирования расчетных правоотношений с использованием платежных поручений  являются положения Конституции  РФ, гражданского законодательства и  банковских правил (Положения ЦБ РФ от 3 октября 2002 г №2-П «О безналичных  расчетах в РФ», Положения ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г №222-П «О порядке  осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»,

Правовое  регулирование расчетов аккредитивами. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, согласно которому банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептировать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептировать или учесть переводной вексель (ст. 867 ГК РФ).

Положение №2-П (п.4.1) уточняет, что банк-эмитент обязуется произвести платежи в пользу получателя средств  по представлении последним документов соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому  банку произвести такие платежи. (ст. 872 ГК РФ – ответственность банков за нарушение условий аккредитива).

Правовое  регулирование расчетов по инкассо. В соответствии с п.1. ст. 874 ГК РФ при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за его счет действия по получению от плательщика платежа и/или акцепта платежа. Регулирование расчетов по инкассо ГК РФ весьма кратко – данному вопросу посвящены три статьи (874-876). При таких обстоятельствах важнейшую роль играют «банковские правила» (статья 862 ГК РФ), в частности, уже упоминавшееся Положение №2-П.

Инкассовые поручения  применяются:

1. в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
2. для взыскания по исполнительным документам;
3. в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Правовое  регулирование расчетов чеками. Законодательные нормы, регулирующие использование чеков в платежном обороте на территории РФ, содержатся в ст.ст. 877-885 ГК РФ, Кроме того, сохраняет своё действие в части, не противоречащей российскому законодательству, Положение о чеках, утвержденное ЦИК СССР и СНК СССР от 6 ноября 1929 года (в редакции постановления Совмина СССР от 25 октября 1986 года № 1272).

Эта форма расчетов не является принципиально новой для нашей  экономики, к тому же различные виды чеков широко применяются во всем мире. Чек удобен, например, в том  случае, когда реквизиты получателя платежа неизвестны или получатель платежа (по различным причинам) не желает их сообщать. Кроме того, затраты  на реализацию платежного поручения  бывают несоизмеримо велики, когда  требуется перевести небольшую  денежную сумму.

Тем не менее, расчеты чеками на территории РФ используются в предпринимательской  деятельности значительно меньше, чем  в большинстве стран с развитой платежной системой, значительное использование  чеков имеет место главным  образом при международных расчетах и при финансировании отделений  федерального казначейства по договору расчетно-кассового обслуживания. Также  необходимо отметить, что в соответствии с ст. 877 ГК РФ плательщиком по чеку может  являться только кредитная организация, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления  чеков.

Итак, в заключение можно  вывести несколько тезисов:

- посредниками в безналичном  перераспределении средств выступают  коммерческие банки, а также  ЦБ РФ (как регулятор и кредитор  последней инстанции);

- расчетные правоотношения  возникают только если исполнение денежного обязательства производится путем перечисления денежных средств, находящихся на банковском счете должника;

- безналичные деньги имеют  обязательственно-правовую природу,  возникают они из договора  банковского счета;

- формы безналичных расчетов  носят сделочный характер и  соотносятся с договорами банковского  счета как действия банка по  исполнению указанного договора;

- наиболее распространенной  формой безналичных расчетов  является платежное поручение,  иначе называемое кредитовым  переводом.