Понятие и признаки кредитной организации

Банк России устанавливает  минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемых кредитных  организаций. Норматив минимального размера  уставного капитала может устанавливаться  в зависимости от вида кредитных  организаций.

Банк России не имеет права  требовать от ранее зарегистрированных кредитных организаций изменения  их уставного капитала.

Банк России устанавливает  предельный размер неденежной части в уставном капитале кредитных организаций.

Средства федерального бюджета  и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся  в ведении федеральных органов  государственной власти, не могут  быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. кредитный организация лицензирование правовой

Средства бюджетов субъектов  Российской Федерации, местных бюджетов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся  в ведении органов государственной  власти субъектов Российской Федерации  и органов местного самоуправления, могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации  на основании соответственно законодательного акта субъекта Российской Федерации  или решения органа местного самоуправления в порядке, предусмотренном федеральными законами.

Уставный капитал гарантирует  требования кредиторов. Однако специфика  кредитной организации заключается  в том, что она включает в оборот не только свои, но и чужие денежные средства. Поэтому определенной гарантией  надежности, ликвидности и платежеспособности являются ее собственные средства.

В ст. 64 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" предусматривается, что максимальный размер крупных  кредитных рисков устанавливается  как процентное соотношение совокупной величины крупных рисков и собственных  средств кредитной организации. Крупным кредитным риском является объем кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента в размере свыше 5 процентов собственных средств кредитной организации. Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 25 процентов собственных средств кредитной организации.

Согласно ст. 73 Федерального закона "О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)" Банк России устанавливает методики определения собственных средств, активов, пассивов и размеров риска  по активам для каждого из нормативов с учетом международных стандартов и консультаций с банками, банковскими  ассоциациями и союзами.

Банк России вправе устанавливать  дифференцированные нормативы и  методики их расчета по видам банков и иных кредитных организаций. О  предстоящем изменении нормативов и методик их расчета Банк России официально объявляет не позднее чем за месяц до их введения в Действие. Обязательные экономические нормативы деятельности банков Установлены Инструкцией Банка России от 1 октября 1997 года № 1-И "О порядке регулирования деятельности банков".

Учитывая эту норму, а  также соответствующие нормы  Федерального закона "О банках и  банковской деятельности", в которых  закреплены требования соблюдения нормативов, нужно рассмотреть проблему определения  собственных средств кредитной организации. Проблема определения собственных средств кредитной организации имеет юридический, финансовый и бухгалтерский аспекты.

Она имеет юридическое  значение постольку, поскольку здесь  есть связь с уставным капиталом. Понятие уставного капитала определенным образом соотносится с понятием "основной и дополнительный капитал" Кроме того, нужно учитывать, что  если, скажем, уставный капитал нельзя формировать заемными средствами (в  соответствии со ст. 11 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"), то дополнительный капитал при определенных условиях можно. Это обстоятельство имеет существенное значение для  понимания механизмов формирования капитала кредитной организации  и его оценки не только с точки  зрения надежности, но и с точки  зрения правомерности.⁸

 

 

4. Правовой статус учредителей (участников) кредитной организации

 

Следует различать гражданско-правовой и банковский статус учредителей, (участников) кредитной организации.

Учредители банка не имеют  права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет  со дня его регистрации.

Учредители (участники) кредитной  организации не имеют права собственности  на имущество и денежные средства, вложенные ими в уставный фонд кредитной организации. Они имеют только право требования.

Однако Федеральный закон "Об обществах с ограниченной ответственностью" в ст. 22 предусматривает, что участник общества вправе заложить принадлежащую ему долю (часть  доли) в уставном капитале общества другому участнику общества или, если это не запрещено уставом  общества, третьему лицу с согласия общества по решению общего собрания участников общества, принятому большинством голосов всех участников общества, если необходимость большего числа  голосов для принятия такого решения не предусмотрена уставом общества. Голоса участника общества, который намерен заложить свою долю (часть доли), при определении результатов голосования не учитываются.

В соответствии с общими правилами, закрепленными в п. 1 ст. 336 ГК РФ, в залог может быть передано всякое имущество, включая имущественные  права. В комментируемой статье речь идет именно о залоге прав. Этот вид  залога регулируется п. 3 ст. 335, п. 2 ст. 336 ГК, а также статьями раздела IV ("Залог  прав") Закона "О залоге".

Кредитная организация, действующая  в форме общества с ограниченной ответственностью, обязана выплатить  участнику, подавшему заявление  о выходе из кредитной организации, действительную стоимость его доли либо с согласия участника кредитной  организации выдать ему в натуре имущество такой же стоимости. Действительная стоимость доли, подлежащая выплате выходящему из кредитной организации участнику, определяется на основании данных бухгалтерской отчетности общества за год, в течение которого было подано заявление о выходе из кредитной организации, и соответствует части стоимости собственных средств кредитной организации, пропорциональной размеру номинальной стоимости доли выходящего из кредитной организации участника в уставном капитале. В целях определения действительной стоимости доли, подлежащей выплате выходящему из состава кредитной организации участнику, собственные средства кредитной организации рассчитываются с учетом номинальной стоимости долей участников (балансовый счет № 10502 "Собственные доли уставного капитала неакционерного банка, выкупленные у участников" (полностью или частично), выплата действительной стоимости долей которым должна быть осуществлена по итогам отчетного года.

Кредитная организация обязана  выплатить выходящему из нее участнику  действительную стоимость доли либо с согласия участника кредитной  организации выдать ему в натуре имущество такой же стоимости  в течение шести месяцев с  момента окончания финансового  года, в котором было подано заявление  о выходе из кредитной организации, если меньший срок не предусмотрен уставом кредитной организации.

Если участник кредитной  организации не полностью оплатил  свой вклад в уставный капитал, то кредитная организация обязана  выплатить ему действительную стоимость  его доли, пропорциональную оплаченной части вклада.

В случае выхода участника  из кредитной организации его  доля переходит к кредитной организации с момента подачи заявления о выходе из кредитной организации с отражением в учете кредитной организации доли в ее номинальном выражении.

 

 

5. Порядок создания и лицензирования кредитной организации

 

В статьях 12-13 Федерального закона о Банке России предусматривается, что кредитные организации подлежат государственной регистрации в  Банке России.

Банк России осуществляет государственную регистрацию кредитных  организаций и ведет Книгу  государственной регистрации кредитных  организаций. За регистрацию кредитных  организаций взимается сбор в  размере, определяемом Банком России, но не более 1 процента от объявленного уставного капитала кредитной организации.

Кредитные организации получают право осуществления банковских операций с момента получения  лицензии, выдаваемой Банком России. Осуществление  банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России в порядке, установленном  федеральным законом. Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре  выданных лицензий на осуществление  банковских операций.

Реестр лицензий, выданных кредитным организациям, подлежит публикации Банком России в официальном издании  Банка России ("Вестнике Банка  России") не реже одного раза в год. Изменения и дополнения указанного реестра публикуются Банком России в месячный срок со дня их внесения в реестр. В лицензии на осуществление  банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых  данная кредитная организация имеет  право, а также валюта, в которой  эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения  сроков ее действия.

Осуществление юридическим  лицом банковских операций без лицензии влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы  в федеральный бюджет. Взыскание  производится в судебном порядке  по иску прокурора, соответствующего федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом, или Банка России.

Банк России вправе предъявить в арбитражный суд иск о  ликвидации юридического лица, осуществляющего  без лицензии банковские операции.

Граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут в установленном  законом порядке гражданско-правовую, административную или уголовную  ответственность.

В ст. 14 цитируемого Федерального закона сказано, что для государственной  регистрации кредитной организации  и получения лицензии на осуществление  банковских операций представляются следующие  документы:

1) заявление с ходатайством  о государственной регистрации  кредитной организации и выдаче  лицензии на осуществление банковских  операций;

2) учредительный договор,  если его подписание предусмотрено  федеральным законом;

3) устав;

4) протокол собрания учредителей  о принятии устава и об утверждении  кандидатур для назначения на  должности руководителей исполнительных  органов и главного бухгалтера;

5) свидетельство об уплате  государственной пошлины;

6) копии свидетельств  о государственной регистрации  учредителей -юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, а также подтверждения органами Государственной налоговой службы Российской Федерации выполнения учредителями -юридическими лицами обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года[О порядке выдачи кредитным организациям дубликатов (копий) учредительных документов, свидетельств о государственной регистрации и лицензии .

7) декларации о доходах  учредителей - физических лиц,  заверенные органами Государственной  налоговой службы Российской  Федерации, подтверждающие источники  происхождения средств, вносимых  в уставный капитал кредитной  организации .

8) анкеты кандидатов на  должности руководителей исполнительных  органов и главного бухгалтера  кредитной организации, заполняемые  ими и содержащие сведения:

- о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического образования (с представлением копии диплома или заменяющего его документа) и опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии специального образования - опыта руководства таким подразделением не менее двух лет;

- о наличии (отсутствии) судимости у них.

В ст. 15 Федерального закона устанавливается, что при представлении  Документов, перечисленных в ст. 14 Федерального закона, Банк России выдает учредителям кредитной организации  письменное подтверждение Получения  от них документов, необходимых для  государственной регистрации кредитной  организации и получения лицензии на осуществление банковских операций.

 Принятие решения о  государственной регистрации кредитной  организации и выдаче лицензии  на осуществление банковских  операций или об отказе в  этом производится в срок, не  превышающий шести месяцев с даты представления всех предусмотренных Федеральным законом документов.

После принятия Банком России решения о государственной регистрации  кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций Банк России в трехдневный  срок уведомляет об этом учредителей  кредитной организации с требованием  произвести в месячный срок оплату 100 процентов ее объявленного уставного  капитала и выдает учредителям свидетельство  о государственной регистрации  кредитной организации.