Теория организации

Задание 1

 

На основании данных таблицы определить налог на доходы физических лиц за апрель и сентябрь 200х года. Данные в рублях.

 

Показатели	Вариант 3 Двое детей
Доход за январь	3000
Доход за февраль	4000
Доход за март	4300
Доход за апрель	8200 в т. ч. Дивиденды 4000
Доход за май	5000
Доход за июнь	6000
Доход за июль	7300
Доход за август	4000
Доход за сентябрь	3000

 

Какие вычеты по налогу на доходы физических лиц не предоставляются на предприятии?

3000+4000+43000+4200=15500-6400=9100

9100*13%=1183 рублей

Див. 4000*9%=360 рублей

 

Доход за январь    3000-400-1200=1400*13%=182 п/н

               Февраль   4000-1600=2400*13%=312

               Март        4300-1600=2700*13%=351

               Апрель   4200-1600=2600*13%=338

                                4000*9%=360

                                338+360=698

                                182+312+351+338+360=1543

 

3000+4000+4300+4200=15500-6400=9100*13%=1183 п/н +360=1543

 

Предоставлены льготы на раб   4*400=1600

На 2 детей   1200*4=4800=4800+1600=6400 льготы

 

Определить п/н за сентябрь. Так доход превысил 20000 рублей льготы. На раб. Обмен

За май        5000-1200=3800*13%=494

Июнь       6000-1200=4800*13%=624

Июль         7300-1200=6100*13%=793

Август        4000-1200=2800*13%=364

Сентябрь   3000-1200=1800*13%=390

 

В сентябре льготы на детей отменяем т.к. превысил 40000 на детей

11300-1200-3600=6500=845

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задание 2

 

На основании данных таблицы определить НДС, подлежащий уплате в бюджет за первый квартал. Данные в рублях.

 

Показатель	Вариант 3
Выручка от реализации продукции с НДС за три месяца, в т.ч. по ставке 10%	3500000 110000
Выручка от реализации товаров с НДС, в т.ч. 10%	240000
Материалы, оприходованные и оплаченные, в т.ч. НДС	2400000
Товары, оприходованные и оплаченные, в т.ч. НДС	3600000
Авансы и предоплаты, полученные в отчетном периоде, включая НДС	Нет
Стоимость товаров (работ, услуг), выполненных в отчетном периоде в счет полученных авансов	1200000
Сумма НДС, внесенные в бюджет в счет будущих платежей	Нет
Оплачено оборудование, в т.ч. НДС	36000
Оборудование введено в эксплуатацию	нет

При каких условиях организация может освободиться от уплаты НДС? Укажите соответствующую статью НК РФ. Возможно ли это в Вашем случае?

 

Матер. оприходованы и оплачены 2400000

Товар оприходован и оплачен 3600000

Оплачено оборудование 36000

Стоимость тов. выпл. в от. период 1200000

 

1. 3500000-110000=3390000

3390000/118*18=517119

110000/110*10%=10000 рублей

 

2. определяем сумму НДС от реализации товаров

24000/118*18=36610

 

3. итого сумма начисленных НДС

517119+10000+36610=563729

 

4. считаем сумму НДС которую нужно возместить из бюджета

2400000/118*18=366102

 

5. определяем сумму НДС к возмещению из бюджета

3600000/118*18=549153

 

6. определяем сумму НДС к возмещению по оплаченному оборудования

36000/118*18=5492

 

7. сумма НДС по стоимости товар (раб и услуг) выплаченных в отчетном периоде в счет получения аванса

1200000/118*18=183051

 

8. итого сумма НДС к возмещению  из бюджета

366102+549152+5492+183051=1103798

 

8. сумма к уплате в бюджет

563729-1103798=-540069

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задание 3

 

На основании данных таблицы определить налог на прибыль за 1 квартал 200х года, подлежащий уплате в бюджет, заполнить расчет по налогу на прибыль(лист 02) и приложения №1 и №2 к листу 02 (расшифровка доходов и расходов) декларации по налогу на прибыль. Данные в рублях.

 

Показатель	Вариант 3
Выручка от реализации продукции, включая НДС	710000
В т.ч. по ставке 10%	110000
В т.ч. подакцизных по ставке (в скобках)	90000 (5%)
Себестоимость продукции	520000
Выручка от продажи оборудования с НДС	Нет
Первоначальная стоимость	Нет
Начисленные амортизационные отчисления	Нет
Пени и штрафы полученные	20000
Пени и штраф уплаченные а) за нарушение договоров; б) по результатам проверок	2000 Нет
Доходы по ценным бумагам	5000
Доходы от долевого участия	Нет
Списанная дебиторская задолженность, в т.ч. невостребованная	12000 12000
Списанная кредиторская задолженность	Нет
Сверхнормативные расходы	нет

 

 

1. определим выручку от реализации без НДС по ставке 18%

710000-110000-90000=510000

510000/118*100%=432203

 

2. определить выручку от реализации без НДС по ставке 10%

110000/110*100=100000

 

3. выручка от реализации подакциз по ставке 5%

90000/105*100=85714

 

4. определим общую сумму выручки без НДС

432203+100000+85714=617917

 

Определяем затраты

Прочие доходы - 20000

Доходы по ценным бумагам - 5000

20000+5000=25000

 

Считаем затраты

Себестоимость продукции - 520000

Прочие расходы - 12000

Пени и штрафы - 2000

520000+12000+2000=534000

 

Прибыль до налогообложения будет

617917+25000-534000=108917

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задание 4

На основании данных таблицы определите налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения.

 

Показатель	Вариант 3
Получена в наследство квартира (стоимость в рублях)	240000
Степень родства	От родного брата
Проживали вместе	Нет
Получен подарок (стоимость в руб.)	30000
Степень родства	От дочери
Получен в наследство автомобиль (стоимость в рублях)	240000
Степень родства	От матери

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задание 5

 

На основании данных таблицы определите штрафные санкции за нарушение расчета и уплаты налогов

 

Показатель	Вариант 3
Сумма налога по данным налогоплатильщика	240000
Сумма налога по данным налоговой инспекции	300000
Просрочка платежа в днях	60
Ставка ЦБ РФ в %	16

 

 

1/300*16%*300000*60=95999