Экономическая сущность страхования

Сравнительная характеристика этих двух направлений страховой  деятельности представлена в таблице 1.1.

 

Таблица 1.1 - Сравнительная характеристика государственного социального и коммерческого  страхования.

 

Государственное социальное страхование	Индивидуальное (коммерческое) страхование
Цели
Гарантирование необходимого уровня жизни	Гарантирование достигнутого уровня благосостояния и его увеличение
Организация и управление
Осуществляется государственными органами власти, но формируемые страховые  фонды являются самостоятельными юридическими и финансовыми организациями	Осуществляется учредителями коммерческих страховых компаний и обществ взаимного страхования
Юрисдикция
Обязательное (установлено законом)	Добровольное
Источники финансирования
Страховые взносы работодателей и  работников, дотации государства	Страховые взносы граждан
Принципы возмещения
Принцип солидарности	Принцип эквивалентности
Формы социальных выплат
Пособия и компенсации, устанавливаемые  государственным законодательством	Страховые возмещения и обеспечения, закрепляемые индивидуальными договорами страхования

Примечание – Источник: собственная  разработка

 

Параллельное функционирование систем государственного социального  и коммерческого страхования  является неотъемлемой частью практически  любой экономической системы.

Таким образом, по результатам  проведенного исследования был сформирован  концептуальный подход к сущности страхования  в системе финансовых отношений. Страхование – это создание целевых  фондов денежных и иных средств, предназначенных  для компенсации убытков, возникающих  от неожиданно наступающих, случайных  по своей природе, событий.

Основные организационные  формы страховых фондов: государственные (фонды социального страхования), фонды самострахования, фонды страховых  компаний.

Функции страхования: рисковая, предупредительная, воспроизводственная, освобождение государства от дополнительных финансовых расходов по компенсации  ущербов, инновационная, инвестиционная и социальная.

2  Отрасли и виды страхования, их краткая характеристика

2.1 Виды страхования, осуществляемые в Республике Беларусь

 

В Республике Беларусь в соответствии с Положением о страховой деятельности осуществляются:

1. Следующие виды обязательного  страхования:

• обязательное страхование строений, принадлежащих гражданам;
• обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;
• обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами;
• обязательное медицинское страхование иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих или временно проживающих в Республике Беларусь;
• обязательное страхование ответственности коммерческих организаций, осуществляющих риэлтерскую деятельность, за причинение вреда в связи с ее осуществлением;
• обязательное страхование с государственной поддержкой урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы;
• обязательное страхование гражданской ответственности временных (антикризисных) управляющих в производстве по делу об экономической несостоятельности (банкротстве);
• обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
• обязательное государственное страхование (предусмотренное в законодательстве обязательное страхование жизни, здоровья и (или) имущества граждан за счет средств соответствующего бюджета);
• иные виды обязательного страхования, определенные в актах Президента Республики Беларусь или законах;

2. Виды добровольного страхования  в соответствии с правилами  страхования, утвержденными страховщиком  либо объединением страховщиков  и согласованными с Министерством  финансов, включая:

2.1. Страхование, относящееся  к страхованию жизни, в том  числе страхование:

• жизни (только на случай смерти или достижения определенного возраста застрахованным лицом, а также страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты). Дополнительно в договоре добровольного страхования жизни может быть предусмотрено страхование на случай причинения вреда жизни или здоровью застрахованного лица в результате несчастного случая, включая случаи утраты трудоспособности и получения инвалидности, а также наступления в жизни застрахованного лица иного предусмотренного в договоре страхового случая);
• дополнительной пенсии;

2.2. Страхование, не относящееся  к страхованию жизни, в том  числе страхование:

• от несчастных случаев;
• от несчастных случаев и болезней на время поездки за границу;
• медицинских расходов;
• имущества юридического лица;
• имущества граждан;
• грузов;
• строительно-монтажных рисков;
• предпринимательского риска;
• гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
• гражданской ответственности владельцев воздушных судов;
• гражданской ответственности перевозчика и экспедитора;
• гражданской ответственности организаций, создающих повышенную опасность для окружающих;
• гражданской ответственности нанимателя за вред, причиненный жизни и здоровью работников;
• гражданской ответственности за причинение вреда в связи с осуществлением профессиональной деятельности;
• иные виды добровольного страхования, не относящиеся к страхованию жизни [16].

2.2 Формы страхования, классификация отраслей страховой деятельности

 

Для упорядочения разнообразных  отношений и явлений, в отношении  которых организуется страховая  защита, и создания единой и взаимосвязанной  системы необходимой становится классификация страхования.

Страховая деятельность разделяется  на отдельные отрасли, которые формируются по принципу однородности рисков.

Отрасли страхования классифицируются по различным критериям:

• по объектам страхования (видам риска);
• по видам страхового возмещения;
• исходя из структуры баланса[1, с. 7].

Объектами страхования  могут быть не противоречащие законодательству Республики Беларусь имущественные интересы:

• связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица – личное страхование;
• связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом – имущественное страхование;
• связанные с возмещением страхователем причиненного вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу – страхование ответственности [1, c.9].

На рисунке 2.1 приведена  отраслевая классификация, применяемая  для целей лицензирования. Отдельным  видом страховой деятельности представлено перестрахование.

 

Рисунок 2.1 - Классификация  видов страховой деятельности.

Примечание — Источник: [4, с. 11].

 

Для конкретизации страховых  интересов предприятий, организаций  и граждан внутри отдельной отрасли  далее различаются подотрасли и более узкие виды страхования. Так, в личном страховании можно выделить подотрасль – страхование жизни, включающее следующие виды: страхование детей, страхование на случай смерти и утраты трудоспособности, страхование пенсий и т.д.

Классификация страхования по видам страховых выплат (рисунок 2.2) построена на соотношении страховой суммы и страхового возмещения за понесенный ущерб, на основании чего различают страхование ущерба и страхование суммы. При страховании ущерба выплата страхового возмещения осуществляется на основе необходимой потребности в покрытии потерь и ограничивается фактической стоимостью объекта страхования, выраженной в страховой сумме. При страховании суммы выплата определяется не стоимостью материальных ценностей, а желанием и финансовыми возможностями страхователя, выраженными в размере страховой суммы.

 

Рисунок 2.2 - Классификация отраслей страхования  по видам страховых выплат.

Примечание — Источник: [4, с. 12].

 

При объединении нескольких отраслей страхования для предоставления комплексной страховой защиты возникает комбинированное страхование, при котором в одном договоре предусматривается покрытие нескольких рисков. Типичными примерами комбинированного страхования являются:

• комбинированное страхование средств наземного транспорта (включает страхование средств наземного транспорта, грузов, ответственности владельцев автотранспортных средств, водителя и пассажиров от несчастного случая);
• комбинированное страхование строительно-монтажных работ (включает страхование строительно-монтажных работ, ответственности перед третьими лицами при строительно-монтажных работах)[8, с.16].

Балансовая классификация отраслей страхования (рисунок 2.3) основана на статьях бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страхователя и включает в себя страхование активов и пассивов.

Рисунок 2.3. Балансовая классификация  страхования.

Примечание — Источник: [4, с. 13].

 

К страхованию активов  относятся все важнейшие виды страхования убытков: страхование  основных средств, производственных запасов, незавершенного производства, готовой  продукции и товаров, возможных  потерь по долговым обязательствам. В  основе страхования активов лежит  имущественный интерес страхователя к вещи или праву, иначе говоря, страховой интерес.

При страховании пассивов страхуется не имущественный интерес, а те убытки, которые возникают  из пассивных долгов без погашения. К страхованию пассивов относятся: страхование законодательно определенных обязательств предпринимателя, страхование убытков, имеющих место в случае отклонения претензий, страхование кредита, страхование необходимых затрат.

Возможна комбинация страхования  активов и пассивов, например, в  случае страхования здания от пожара. В форме страхования активов  происходит страхование здания, как  правило, по остаточной стоимости. В  случае полного разрушения здания в  результате пожара могут потребоваться  дополнительные средства для его  восстановления. В связи с этим разница между восстановительной  и остаточной стоимостью страхуется отдельно как необходимые затраты[4, с. 13].

Страхование доходов направлено на возмещение тех дополнительных убытков, которые не компенсируются при страховании  активов или пассивов. Например, страхование недополученных доходов  от временной остановки производства в случае пожара и т.д.

Во всех странах, все виды страхования, исходя из техники обоснования  страховых тарифов, формирования страховых  резервов и управления ими, делятся  на две группы: страхование жизни  и страхование иное, чем страхование  жизни. Все нормативные акты и  методические рекомендации идут, как  правило, раздельно по этим блокам.

В классификации страхования  по ориентации страховых интересов  выделяют два главных направления:

• в личном страховании: ориентированное на социальные и имущественные интересы страхователя и третьих лиц;
• в имущественном страховании: на сохранение любого вида имущества, в основном предпринимательских структур.

По форме страхования  различают:

• обязательное, осуществляемое на основе требований законодательства страны в рамках установленного перечня и условий страхования. Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества;
• добровольное, осуществляемое по взаимной договоренности страховщика и страхователя, виды и условия которого определяются самими страховщиками исходя из возможностей, спроса на виды страхования и т.д., при соблюдении действующего в стране законодательства.

По форме организации  страхование различают групповое  и индивидуальное [4, c. 15].

Расширение ассортимента и сферы страховых услуг создает  предпосылки для появления новых  видов страховой защиты, в связи с чем классификация страхования постоянно дополняется и изменяется.