Страховые посредники

Деятельность страховых посредников  в Российской Федерации регулируется следующими нормативно-правовыми актами:

– в части организационно-правовой структуры, правоспособности, корпоративно-правового  и организационно-правового устройства:

1) Гражданским кодексом РФ, часть  1, введенная в действие с 01.01.1995 года;

2) Федеральным законом №14-ФЗ  «Об обществах с ограниченной  ответственностью» от 08.02.1998 года, либо  Федеральным законом «Об акционерных  обществах» №208-ФЗ от 26.12.1995 года  в ред. федеральных законов  №65-ФЗ от 13.06.1996 года и №101-ФЗ  от 24.05.1999 года, иными законодательными  актами, в зависимости от организационно-правовой  формы, выбранной учредителями;

3) Федеральным законом «Об организации  страхового дела в РФ» №4-15-1 от 27.11.1992 года в редакции Федерального  закона №157-ФЗ от 31.12.1997 года;

4) Временным положением о порядке  ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность  на территории РФ, утвержденным  Приказом Федеральной службы  России по надзору за страховой  деятельностью от 09.02.95 №02-02/03;

– в части договоров, заключаемых  страховыми посредниками в порядке  осуществления ими их уставной деятельности (договоры агентирования, договоры поручения, договоры на оказание консультационных услуг и некоторые другие, в  зависимости от вида страхового посредника, модели администрирования бизнеса, выбранной посредником, его организационно-правовой формы и т.п.):

5) Гражданским кодексом РФ, часть  2, введенная в действие с 01.03.1996 года;

– в части налогообложения:

до принятия главы 25 Налогового кодекса  РФ «Налог на прибыль организаций»:

6) Законом «О налоге на прибыль»;

7) Инструкцией Министерства по  налогам и сборам РФ №62 «О  порядке исчисления и уплаты  в бюджет налога на прибыль  предприятий и организаций»;

– по всем выше перечисленным вопросам.

8) также подзаконными нормативными  актами Министерства по налогам  и сборам, Министерства финансов  и иных государственных органов,  чья законотворческая и законоприменительная деятельность затрагивает деятельность по страховому посредничеству.

Страховыми агентами выступают  физические или юридические лица, действующие от имени и по поручению  страховщика в соответствии с  предоставленными полномочиями. Заключение договора страхования страховым  агентом относится к категории  совершения сделки представителем (статьи 182, 183 Гражданского кодекса РФ). Основные черты отношений представительства  заключаются в следующем:

– страховой агент выступает  как представитель конкретного  страховщика, то есть действует исключительно  от его имени и на основании  специального акта (например, доверенности, договора агентирования и т.п.);

– страховой агент действует  только в пределах полномочий, предоставленных  ему страховой организацией. При  этом полномочия агента могут быть установлены по видам заключаемых  представителем договоров, по кругу  страхователей, по объему отдельной  сделки;

– права и обязанности по договору страхования, заключенному страховым  агентом, возникают непосредственно  у страховщика. Но если агент при  заключении договора страхования превысил свои полномочия либо действовал в  отсутствие полномочий страховщика, то такой договор страхования, в  силу действующего законодательства (статья 183 Гражданского кодекса РФ), считается  заключенным от имени и в интересах  самого страхового агента. Страховщик вправе впоследствии одобрить такой  договор страхования либо отказать в его одобрении. Однако страховщик в любом случае не вправе одобрять договоры страхования, заключенные  при посредничестве страхового агента, если указанные договоры противоречат требованиям действующего законодательства и (или) условиям (правилам) страхования, утвержденным страховщиком и согласованным  с органом исполнительной власти по страховому надзору.