Страхование финансов

Предупредительная функция  связана с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий риска.

Сберегательная функция – это сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.

Контрольная функция страхования выражает такое свойство этой категории, как строгое, целевое формирование и использование средств страхового фонда.

Данная функция вытекает из рассмотренных выше трех специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования.

Однако в экономической литературе существуют и другие точки зрения. Так, по мнению проф. С.И. Лушина страхование выполняет другой ряд взаимосвязанных функций: компенсационную, инновационную, инвестиционную и функцию социальной защиты населения.

Функция страхования— компенсационная функция, благодаря которой существует институт страхования. Содержание функции выражается в обеспечении страховой защиты юридическим и физическим людям в форме возмещения ущерба при наступлении неблагоприятных явлений, которое и было объектом страхования.

Инвестиционная функция страхования реализуется через размещение временно свободных средств в ценные бумаги, депозиты банков, недвижимость и т.д. С развитием страхового рынка роль инвестиционной функции возрастает. Обращает на себя внимание ряда зарубежных экономистов, определяющих страховые компании как институциональных инвесторов, основной функцией которых в общественном производстве определяется мобилизация капитала посредством страхования.

Развитая система страхования освобождает государство от дополнительных финансовых расходов, вызванных произошедшими неблагоприятными событиями, необходимость компенсации которых в ином случае легла бы на государство.

Страхование выполняет инновационную функцию, способствуя развитию технического прогресса и внедрению новых технологий путем компенсации связанных с этим рисков.

Функция социальной защиты населения реализуется путем создания и функционирования специальных страховых фондов, формируемых на уровне государства.

К классической позиции, следует отнести школу проф. Л.И.Рейтмана, которая выделяла выше перечисленные функции присущие страхованию: рисковую, сберегательную, предупредительную.

Позиция проф. В.В.Шахова, который считает, что страхование это самостоятельная экономическая категории, выявляет следующие функции, на его взгляд присущие категории страхование:

1. формирование специализированного страхового фонда;
2. возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан;
3. предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.

4.Теория страхового фонда, источники  формирования и формы организации.

Для того чтобы в соответствии с требованиями категории страховой защиты проводить в жизнь защитные меры, обеспечивающие непрерывность и бесперебойность общественного производства необходимо для этой цели обособить часть валового национального дохода.

Материальными носителями страховых отношений является страховой фонд. Страховой фонд является экономической необходимостью и представляет собой обязательный компонент общественного воспроизводства в любом обществе, выступая в качестве экономического метода восстановления сил (производственных и производительных), разрушаемых стихийными силами природы, несчастными случаями, действиями третьих лиц.

Таким образом: экономическая категория страховой защиты находит свое материальное воплощение в страховом фонде (т.е. совокупности различных страховых натуральных запасов и денежных страховых фондов).

Известны две теории страхового фонда: марксова (рисковая) и амортизационная.

Согласно марксовой (рисковой) теории источником формирования страхового фонда является добавочное производство. В условиях простого воспроизводства отсутствует возможность для выделения каких бы то ни было запасов. Поскольку добавочное производство достигается за счет создаваемого прибавочного продукта, то источником страхового фонда служит часть прибавочной стоимости, а потому и прибавочного продукта.

Кроме того, страховой фонд пополняется и путем изъятия, в форме страховых взносов части трудового дохода занятых слоев населения. И такое положение тем сильнее, чем шире внедряются различные формы личного страхования среди трудящихся, в том числе фонды социального страхования и социального обеспечения.

Анализируя состав общественного продукта, К. Маркс выделяет в нем следующие части:

• расходы по возмещению потребленных средств производства;
• добавочную стоимость для расширенного воспроизводства;
• резервный или страховой фонд для страхования от несчастных случаев, стихийных бедствий и пр.

Эти части представляет «вычеты из неурезанного дохода труда» — экономическая необходимость; их размеры должны быть определены на основе наличных средств и сил, отчасти на основе теории вероятностей, но они никоим образом не поддаются вычислению на основе справедливости.

В рамках амортизационной теории страховой фонд отождествляют с амортизационным фондом. Источником его формирования является не прибавочная стоимость, а необходимые издержки производства. В отечественной школе страхования считают, что у этих фондов в корне различна экономическая основа: естественное и моральное изнашивание оборудования - для амортизационного фонда и рискованный характер производства - для страхового фонда.

Если по Марксу основу страхового фонд составляет прибавочный продукт, то по Вагнеру и Шредеру, которые классифицируют процесс накопления амортизационного фонда как обновление стоимости без содействия человека т.е. не за счет нового труда, а в форме перехода капитала в продукт, происходит точно такой же процесс. Таким образом, они проводят следующую аналогию: амортизационный фонд - мера изнашивания, а страховой фонд — мера риска, которому подвержено данное имущество. Следовательно, с их точки зрения, источником образования страхового фонда является, как и в амортизационном фонде, не увеличение стоимости в результате труда, а лишь «обновление» стоимости капитала, переход ее на продукт. Следовательно, даже в этой постановке образование страхового фонда ограничено только обновлением стоимости капитала, не показано влияние оборотных фондов и трудовых ресурсов в этом процессе, хотя ясно, что страхование охватывает все стадии воспроизводства и всех его участников.

В теории страхования наиболее распространенно такое определение: «Страховой фонд - это совокупность натуральных запасов и финансовых резервов общества, предназначенных для предупреждения, локализации и возмещения ущерба, наносимого стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями. Он выступает в качестве составной части системы резервных фондов общества, поскольку нормальный процесс воспроизводства может быть разрушен не только в результате действий стихийных бедствий и других чрезвычайных событий, но и вследствие различных непредвиденных обстоятельств, связанных с нарастанием производства и усложнением производственных отношений внутри самого общества».

Страховой фонд необходимо разделить, по крайней мере, на две составляющие части: одну - связанную с имущественными видами страхования, покрывающими материальные ущербы в фазах производства, распределения и обмена, и другую - связанную с личным страхованием, которое носит, по существу, трансфертный характер, представляя собой непроизводительное конечное потребление.

Механизм функционирования первой части страхового фонда в экономике во многом сходен с функционированием амортизационного фонда: накапливаясь определенное количество времени в самостоятельном качестве, эти фонды затем возвращаются в производственный процесс, воплощаясь в виде заменителей изношенных к тому времени (или уничтоженных в результате страхового случая) объектов. Различен только характер этого воплощения: использование амортизационного фонда осуществляется собственником имущества самостоятельно, планомерно, независимо от других рыночных субъектов, а страховой фонд используется в зависимости от случая, и его воплощение в виде материальных объектов носит коллективный характер: возмещение страхователь получает из целевого фонда, собранного за счет взносов многих его участников.

В настоящее время общественная политика выработала основные организационные формы страхового фонда:

1) государственный централизованный  страховой (резервный) фонд;

2) самострахование, фонд риска товаропроизводителя;

3) страховой фонд страховщика.

1.Централизованный страховой  фонд (резервный) образуется за счет общегосударственных средств.

2. Под самострахованием понимается создание в децентрализованном порядке обособленного фонда, как правило в виде натуральных запасов каждым хозяйствующим субъектом.

3.Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников – предприятий, организаций, граждан.

Ряд зарубежных исследователейвыделяют такие типы страховых фондов:

1) централизованные страховые фонды.

2) страховой фонд страховщика принадлежит страховщику, создается за счет взносов страхователей в процессе коммерческой деятельности страховщика;

3) фонд взаимного страхования  состоит из паев.

4) фонд кооперативного страхования состоит из паев, но предназначен для коммерческого страхования субъектов, не являющихся членами кооператива;

5) фонд самострахования (создают за счет накопления в натуральном виде или в виде денежных средств субъектом хозяйственной деятельности).

В рамках системы образования страховых фондов сложились два направления страховой деятельности:

• государственное социальное страхование, основанное на принципе коллективной солидарности и направленное на социальное выравнивание и обеспечение минимума благосостояния;
• индивидуальное страхование физических и юридических лиц, имеющее коммерческий характер и основанное, как правило, на принципе добровольности и осуществляемое страховыми компаниями.

Параллельное функционирование систем государственного социального и коммерческого страхования является неотъемлемой частью практически любой экономической системы.

Для фондового страхования характерны экономические отношения, связанные только с перераспределением доходов и накоплением для возмещения материальных и иных потерь. Тем самым страхование связано с вероятным движением денежной формы стоимости.

Целью страхового фонда является восстановление ситуации, но не ее улучшение или ухудшение. Другой целью создания страхового фонда является стремление участников к его увеличению. Чрезмерная диспропорция целей основных участников страховых отношений может привести к снижению или даже утрате интереса к страхованию как к важной форме компенсации ущерба, так и к виду бизнеса. Поэтому требуется сбалансированная политика в отношении образования и использования страхового фонда на основе понимания и учета интересов основных его участников.

Таким образом, источниками образования и развития страхового фонда являются:

• вклад учредителей (акционеров) страховой компании:
• поступления страховых взносов по договорам страхования и перестрахования;
• доходы от инвестиций страховых резервов и свободных собственных средств;
• иные доходы от деятельности страховщика, не запрещенной законодательством.

Таким образом, в страховой фонд вкладывают и страховщики, и страхователи; поэтому и те, и другие заинтересованы в эффективном его использовании. Но для страхователей страховой фонд — это, прежде всего, выполнение обязательств страховщиком по выплате при страховых случаях, и это, во-первых, и только, во-вторых, количественный рост самого страхового фонда. Напротив, для страховщика страховой фонд — это, во-первых, капитал, с помощью которого он может осуществить его прирост, то есть получить прибыль; и, только, во-вторых, это — средство для выполнения обязательств перед страхователями. Обе стороны довольны: одни получают возможность за сравнительно небольшие деньги компенсировать предполагаемые потери, другие — заработать на привлеченных денежных средствах.

Если принять структуру страхового фонда как совокупность запасных, резервных и прочих фондов, то всякое государственное решение по такой сложной структуре потребует значительно большей осторожности и времени, что серьезно замедляет процесс принятия решений. Кроме того, возникает также путаница как в понятии «страхование» и производных от него слов, так и в понятиях «резервный фонд» или «запасной фонд». Последние фонды все чаще стали именоваться страховыми фондами, подменяя тем самым возможности самих резервов и запасов страхованием. Резервные и запасные фонды существуют сами по себе и выполняют свойственные только им функции. Кроме того, резервные и запасные фонды могут выступать и нередко выступают в натуральной форме, тогда как страховой фонд — в денежной форме.

 

 

 

 

Показательное изложение лекционного материала с приемами

мультимедийного показа.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.1. Экономическое содержание страхования

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.2. Функции страхования

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.3. Схема замкнутой раскладки ущерба в страховой фонде