Страхование и его виды

Страховой полис, или страховое свидетельство-документ установленного образца, который выдается страховщиком страхователю (застрахованному) и удостоверяет факт заключения договора страхования.

Срок действия договора страхования-время, предусмотренное условиями страхования, в течение которого действует страховая ответственность страховщика, т. е. его обязанность сделать страховую выплату при наступлении страхового случая. Различают краткосрочные договоры, срок действия которых не превышает одного года, и долгосрочные договоры, срок действия которых не менее одного года.

Оборот денежных средств страховой организации. Суть его заключается в том, что деньги пускаются в оборот и приносят определенный доход. Различают два основных правила оборота денежных средств, в основе которых лежат соответственно схемы простых и сложных процентов. По схеме простых процентов первоначальный капитал в размере S руб. при годовой доходности r% через t лет превратится в сумму S(1+r·t) руб. По схеме сложных процентов сумма накопленного каптала составит S(1+r)t руб. Заметим, что, если правило оборота денежных средств заранее не обговорено особо, деньги пускаются в оборот по схеме сложных процентов.

Страховой возраст – возрастные ограничения для заключения договоров страхования людей и животных.

Страховой акт – документ, удостоверяющий факт и обстоятельства происшедшего страхового случая.

Аннуитет – обобщающий термин для обозначения всех видов ренты и пенсий.

Франшиза – определенная в договоре страхования часть убытков страхователя, не подлежащая возмещению страховщиком.

Слип – страховой документ – предложение, содержащий условия страхования и используемый брокером для размещения подлежащего страхованию риска между страховщиками.

Перестрахование есть система перераспределения риска между страховщиками, при которой первый (прямой) страховщик принимает от страхователя весь риск на собственную ответственность, а в дальнейшем перераспределяет его между собой и другими страховщиками. При наступлении страхового случая ущерб возмещается первым (прямым) страховщиком, после чего остальные страховщики возмещают ему (прямому страховщику) ущерб в соответствии с условиями договора перестрахования.

Сострахование есть система перераспределения риска между страховщиками, при которой весь риск сразу же перераспределяется между несколькими страховщиками. При наступлении страхового случая каждый из страховщиков сразу же участвует в возмещении ущерба в соответствии с принятой на себя долей ответственности.

Перестрахователь-страховщик, передающий другому страховщику (перестраховщику) часть ответственности или всю ответственность по риску, принятому им либо от страхователя, либо от другого страховщика.

Перестраховщик-страховщик, принимающий от другого страховщика (перестрахователя) часть ответственности или всю ответственность по риску.

Страховой ПУЛ – добровольное объединение страховщиков для совместного страхования крупных и опасных рисков.[7, с. 362-364]

Глава 2. Виды страхования

2.1. Социальное страхование

Исходя из многообразия объектов, подлежащих страхованию, различий в объеме страховой ответственности, степени риска и категориях страхователей однородные и взаимосвязанные понятия в области страхования подлежат классификации.

Страховые услуги могут быть предоставлены на условиях обязательности или добровольности. Соответственно форма проведения страхования может быть обязательной и добровольной.

Обязательное страхование осуществляется в силу закона, с позиций общественной целесообразности. При его проведении действует неограниченная во времени страховая ответственность по установленным законодательством объектам страхования и кругу страхователей, она наступает автоматически при возникновении страхового случая. Добровольное страхование проводится в силу закона и на добровольной основе. Законом определяются наиболее общие условия страхования, а конкретные условия его проведения регулируются правилами, установленными страховщиком в договоре страхования. Эта форма страхования не носит принудительного характера и предоставляет возможность свободного выбора услуг на страховом рынке.[36, с.18-26]

Существующие различия в объектах страхования обуславливают применение двух классификаций.

По объектам страхования – является всеобщей и предполагает деление страхования по отраслям, подотраслям, видам страхования. В соответствии со ст. 4 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству имущественные интересы, связанные:

• с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица – личное страхование;

• с владением, пользованием, распоряжением имуществом – имущественное страхование;

• с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу – страхование ответственности.

По роду опасностей – является частичной, охватывающей только имущественное страхование.

Одним из объективных факторов развития общества является необходимость материального обеспечения лиц, которые в силу определенных причин не участвуют в общественном труде и не могут за счет оплаты по труду поддерживать свое существование. На содержание таких членов общества направляется часть созданного валового продукта, специально обособляемая обществом для этих целей.В условиях функционирования товарно-денежных отношений эта часть общественного продукта используется посредством формирования и использования определенных денежных фондов. Таким образом, социальное страхование - это система отношений, с помощью которой формируются и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения лиц, не обладающих физической трудоспособностью или располагающих таковой, но не имеющих возможности реализовать ее по различным причинам.

   К важнейшим функциям  социального страхования, как составляющей  социальной политики относятся:

• защитная функция заключается в поддержании сложившегося материального уровня застрахованного, если обычный источник дохода становится для него недоступным, а также, когда ему предстоят дополнительные непредвиденные расходы, не предусмотренные в его привычном бюджете;
• компенсирующая функция состоит в возмещении ущерба утраты трудоспособности и ущерба здоровью с помощью материального возмещения утраты заработка, а также оплаты услуг в связи с лечением и реабилитацией;
• воспроизводственная функция заключается в том, что социальное страхование призвано обеспечивать застрахованным покрытие всех расходов, достаточных для нормального протекания воспроизводственного цикла в случае болезни, старости, инвалидности, безработицы, беременности;
• перераспределительная функция заключается в разделении материальной ответственности за социальные риски между всеми застрахованными, всеми работодателями и государством;
• стабилизирующая функция заключается в согласовании интересов социальных субъектов по ряду принципиальных для жизнедеятельности наемных работников вопросов - уровню социальной защиты; кругу лиц, подлежащих социальному страхованию; распределению финансовой нагрузки между социальными субъектами; участию в управлении социальным страхованием.

   Так как каждый вид  социального риска имеет свою природу и по-разному проявляется для разных категорий трудящихся, то и формы защиты, а значит, и организация социального страхования, различаются по видам, которые имеют свои особенности. Только таким образом можно четко рассчитывать финансовые средства, необходимые для страхования отдельных рисков, и только так будет исключено скрытое перераспределение средств при страховании различных рисков.

   К основным видам социального  страхования следует отнести:

• страхование по болезни (оплата медицинской помощи и дней нетрудоспособности);
• страхование пенсионного обеспечения (по старости, пенсии по инвалидности, пенсии иждивенцам погибших);
• страхование от несчастных случаев на производстве (в связи с производственным травматизмом и профессиональной заболеваемостью);
• страхование по безработице.

Необходимо подчеркнуть важность для России социального страхования. В России работники уплачивают Единый социальный налог - в Пенсионный фонд, в Фонд социального страхования, в Фонд обязательного медицинского страхования.

Обязательное медицинское страхование (ОМС) позволяет получать средства, предназначенные для оказания бесплатной медицинской помощи всем группам населения. Наиболее важной задачей, решаемой ОМС, является обеспечение равного доступа к получению медицинской помощи определенного объема и качества для всех категорий населения. В настоящее время ОМС охвачено примерно 95% всех постоянных жителей страны, средства ОМС в последние годы составляют около 40% всего объема финансирования здравоохранения, за счет них медицинскую помощь получают почти 80% всех пациентов. Однако объем медицинских услуг, предоставляемых по системе ОМС, ограничен соответствующими программами, а качество этих услуг нередко оказывается весьма низким. Основная причина сложившегося положения — недостаточный размер финансирования системы ОМС.

В системе добровольного медицинского страхования (ДМС) медицинская помощь предоставляется только тем лицам, которые застрахованы по договору страхования за счет взносов, уплачиваемых из их личных доходов или из средств предприятия. Объем и качество медицинских услуг, предоставляемых и оплачиваемых по такому договору, зависят от величины страховых взносов. Объем страховых взносов, уплачиваемых по договорам ДМС, составляет примерно 12% от средств, аккумулируемых по ОМС, и около 3% средств общего объема финансирования здравоохранения в стране. ДМС охвачено примерно 8% населения страны. В настоящее время подавляющая часть договоров ДМС (более 80%) в нашей стране заключается предприятиями и организациями в отношении своих работников.

Выход из создавшейся ситуации видится в поиске дополнительных источников финансирования. В качестве одного из возможных механизмов для решения данной задачи можно назвать развитие ДМС, проводимого за счет страховых взносов, уплачиваемых предприятиями и организациями. Работодатели для стимулирования производительной деятельности своих сотрудников могут использовать не только различные системы оплаты труда, но и другие формы поощрения-социальный пакет услуг.[10, с.115-121]

2.2. Имущественное страхование

Имущественное страхование в Российской Федерации - отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.

Имущественное страхование защищает интересы страхователя, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом, товарно - материальными ценностями. К традиционным и освоенным на российском страховом рынке видам имущественного страхования относятся: сельскохозяйственное страхование (культур и животных), страхование средств транспорта, страхование имущества граждан, страхование имущества предприятий различных форм собственности. Перспективными, отличающимися высокими страховыми суммами и уровнем страховой ответственности, считается морское и авиационное страхование, страхование грузов, страхование транспортных средств от всех рисков, страхование от огневых рисков.

Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.

Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных  предприятий, имущество граждан.

Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхованию строений - не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение. В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости:

• для основных фондов максимальный - балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;
• для оборотных фондов - фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;
• незавершенное строительство - в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.

Имущество, принятое от других организаций и населения на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п., считается застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества (за вычетом износа).

Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной системы. Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхователю в период действия договора. При гибели или повреждении застрахованного имущества во время перевозки страховое возмещение выплачивается в случае, когда законодательством или договором перевозки не установлена ответственность перевозчика за гибель или повреждение груза. Страховое возмещение выплачивается независимо от местонахождения имущества во время гибели или повреждения, а за имущество, принятое от других организаций и населения, - в случае гибели и повреждения его только в местах (магазинах, складах, мастерских и т.п.), указанных в заявлении о страховании. Размер ущерба при гибели или повреждении сельскохозяйственных культур определяется из стоимости количественных потерь урожая основной продукции культуры на всей площади посева, исчисленной по разнице между стоимостью урожая на 1 га в среднем за последние пять лет и данного года по действующим государственным закупочным ценам. При гибели животных, домашней птицы и семей пчел размер ущерба определяется из их балансовой стоимости на день гибели. Ущерб основных и оборотных фондов определяется из балансовой (инвентарной) стоимости с учетом износа (амортизации). В сумму ущерба включаются также расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок после бедствия.