Страхование авто каска

     При проведении инвестиционной деятельности страховое общество Страховая компания ОСАО «Россия» строго придерживается требований регулятора рынка, предъявляемых к страховщикам при проведении ими размещений средств страховых резервов и собственных средств, в соответствии с приказом Минфина РФ «Об утверждении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов»⁶ и приказом Минфина РФ «Об утверждении требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика»⁷.

     Компания  за последние три года размещала свободные денежные средства в наиболее надежных Российских банках, в 2008 г. она сотрудничала с такими банками, как: ОАО «Альфа-Банк», ОАО «Россельхозбанк», АКБ «РОСБАНК», АКБ «РУССЛАВБАНК», АКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК», Сбербанк РФ, Банк ВТБ-24, АКБ «Балтийский Банк», АКБ «БАЛТИНВЕСТБАНК», АКБ «Морской Банк».

     В 2006-2008 гг. инвестиционная деятельность была ориентирована на размещение средств  в такие ключевые финансовые инструменты, как банковские депозиты (44,3% в 2006 г., 28,2% в 2007 г., 13,7% в 2008 г. от общего объема инвестиций), акции и доли участия в российских компаниях (27,5% в 2006 г., 11,1% в 2007 г., 9,4% в 2008 г. от общего объема инвестиций), банковские долговые ценные бумаги и долговые обязательства субъектов федерации (5,3% в 2006 г., 60% в 2007 г., 76,8% в 2008 г. от общего объема инвестиций). Отдельным направлением инвестиций стали вложения в недвижимость, которые на конец 2006 г. составили 469 млн.руб., на конец 2007 г. - 479, на конец 2008 г. - 568 млн.руб.

     Степень диверсификации  достигался за счет распределения инвестиционных рисков на различные виды вложений в разные организации.

     Общая сумма инвестиций по состоянию на конец 2007 г. составила 4,119 млрд.рублей. Увеличение общей суммы инвестиционных вложений по сравнению с 2006 г. произошло на 1,576 млрд.рублей (прирост составил 38%) и обусловлено ростом объема собранных страховых премий. В 2008 г. общая сумма инвестиций составила 5,169 млрд.рублей. Увеличение по сравнению с 2007 г. произошло на 1,050 млрд.рублей (прирост составил 25%) и обусловлено меньшим ростом объема собранных страховых премий.

     Общий инвестиционный доход в 2006 г. составил 42,2 млн.руб., в 2007 г. - 84 млн.руб. В 2008 г. доход  немного снизился и составил 54,2 млн.руб. Это связано как с меньшей  суммой собранных страховых премий, так и с вложением средств в наиболее надежные, но менее прибыльные организации, что было вызвано надвигающимся финансовым кризисом.

     Учитывая  вышесказанное, инвестиционный портфель компании отвечает требованиям возвратности, ликвидности, диверсификации и прибыльности.

2. Уровень покрытия инвестиционными активами страховых резервов-нетто.

     Показатель  определяет степень размещения средств, за счет которых покрываются обязательства  страховой компании: в инвестиционных активах и в виде денежных средств на банковских счетах и в кассе.

     Рассчитывается  как сумма инвестиций и денежных средств к страховым резервам-нетто  перестрахование.

     Страховые резервы-нетто перестрахование включают:

• резерв незаработанной премии за минусом доли перестраховщиков в резерве;
• резервы убытков за минусом доли перестраховщиков в резерве;
• другие страховые резервы.

 

     К4.2₂₀₀₆ = 2735511/(1909707+548317+270095) = 2735511/2728119 = =100%

     К4.2₂₀₀₇ = 4313299/(4079753+1157972+360912) = 4313299/5598637 = =77%

     К4.2₂₀₀₈ = 5410819/(3942307+1525836+372161) = 5410819/5840304 = =93% 

     Инвестиции  в 2007 г. выросли на 162%. Снижение показателя на 23% произошло из-за увеличения страховых  резервов в 2 раза, в основном резерва  незаработанной премии на 214% и резерва  убытков на 211% из-за недостаточного количества поступившей страховой премии. В 2008 г. инвестиции увеличились на 126%, а обязательства уменьшились на 7%, за счет этого показатель увеличился на 6%.

     Проведем  анализ выполнения плана по поступлению  страховых платежей в ОСАО «Россия» в 2008 году в табл. 2.3.

     Таблица 2.3 Выполнение плана по поступлению страховых платежей в ОСАО «Россия» в 2008 году

 

     Как видно из приведенных данных, в  страховой компании ОСАО «Россия» в  течение всего 2008 года не выполняются показатели плана по поступлению страховых платежей. План по поступлению страховых платежей был выполнен только в 3 квартале, это произошло за счет превышения отчетных показателей над плановыми по страхованию ответственности и КАСКО. В 1 квартале был выполнен перевыполнен план по ОСАГО, однако на общий показатель это не оказало значительного влияния и общий показатель выполнения плана составил 95,9%. Отразим динамику поступления страховых выплат по видам страхования на рис. 2.1. 

     

     Рис. 2.1 – Динамика выполнения плана по поступлению страховых платежей

     Наиболее  существенной для компании является динамика поступления платежей по КАСКО, так как этот вид страхования  является основным источником страховых поступлений для компании, его доля в течение всего анализируемого периода составляет значительную часть поступлений компании.

     Стабильное  невыполнение планов по поступлению  страховых выплат может обусловливаться  множеством причин. Назовем основные из них:

1. неграмотное и некачественное планирование;
2. значительное изменение неучтенных факторов внешней и внутренней среды, к которым относится и мировой финансовый кризис, оказавший существенное влияние на рынок страхования;
3. неэффективная деятельность работников страховой компании ОСАО «Россия».

     Следует полагать, что на показатели выполнения плана по поступлению страховых  платежей оказали влияние все  выявленные факторы, в связи с  чем деятельность руководства страховой  компании должна быть направлена как  на мотивацию трудовой деятельности работников, так и на повышение качества бюджетного процесса.

     Обратим внимание на динамику отчетных показателей  по поступлению страховых платежей, которую отразим на рис. 2.2. Анализ показателей поступления страховых платежей позволит выявить степень воздействия различных факторов на уровень выполнения плановых показателей.

     Как видно из приведенного рис. 2.2, по большинству  видов страхования поступления  в 2008 году стабильны, по большинству  видов страхования имеют незначительную тенденцию к росту. Отметим значительный рост поступлений по страхованию КАСКО, которые за анализируемый период возросли более чем в 3 раза. Такая динамика может объясняться сезонными факторами.

     Из  проведенного анализа можно сделать  вывод о том, что влияние внешних факторов на динамику поступления страховых платежей крайне незначительна, следовательно, стабильное невыполнение плана по поступлению страховых платежей обусловливается недостаточным качеством планирования, выставлению заданий, нереальных к исполнению. Кроме того, значительное влияние на уровень выполнения планов оказывает уровень мотивированности работников на достижение плановых показателей. 

     

     Рис. 2.2 – Динамика поступления страховых платежей в 2008 году 

     Далее проведем анализ страховых выплат страховой компании ОСАО «Россия» и динамики выполнения плана по данному показателю. Уровень выполнения плана по страховым выплатам ОСАО «Россия» приведем в табл. 2.4. 

     Таблица 2.4

     Анализ  выполнения плана по страховым выплатам в ОСАО «Россия» в 2008 году

     По  показателю выполнения плана по страховым  выплатам в ОСАО «Россия» ситуация несколько иная, чем по поступлениям страховых платежей. В первой половине 2008 года показатели также не выполняются. Происходит выполнение показателей  плана по страховым выплатам по некоторым видам страхования (имущества, ответственности, ОСАГО). В первой половине 2008 года на значения показателей выполнения плана по осуществлению страховых выплат большое значение оказывают показатели выплат по КАСКО, так как этот вид страхования является основным для ОСАО «Россия», что уже было отмечено ранее.

     Во  второй половине 2008 года выполняются  показатели плана по осуществлению  страховых выплат по КАСКО и это  оказывает значительное влияние  на общий показатель выполнения плана. Общий процент выполнения плана  по осуществлению страховых выплат в 3 квартале 2008 года составляет 104%, а в 4 квартале – 105%.

     Динамику  показателя выполнения плана по осуществлению  страховых выплат отразим на рис. 2.3. 

     

     Рис. 2.3 – Динамика показателя выполнения плана по страховым выплатам в ОСАО «Россия» в 2008 году 

     При анализе данных рис. 2.3 обратим внимание на высокое качество планирования страховых выплат по страхованию ответственности. В течение всего анализируемого периода значение данного показателя составляет 100%. По остальным видам страхования во многих случаях фактические значения существенно отклоняются от плановых, отклонения составляют более 20%. Это свидетельствует о некачественном планировании, недостаточном учете внешних факторов, а также о высоком уровне страховых рисков, которые недостаточно учитываются при планировании страховых выплат.

     Далее проведем анализ динамики фактически осуществленных страховых выплат в 2008 году на рис. 2.4.

     

     Рис. 2.4 – Динамика осуществления страховых выплат в ОСАО «Россия» в 2008 году (тыс. руб.) 

     Как видно из приведенных на рис. 2.4 данных, в течение всего анализируемого периода страховые выплаты стабильно  растут по всем видам страхования. Наиболее значительны выплаты, как и страховые  платежи, по страхованию КАСКО. При  этом отметим, что темпы роста страховых выплат по страхованию КАСКО не так значительны, как темпы роста поступления страховых платежей по данному виду страхования. Опять же, наиболее значителен рост осуществления страховых выплат по КАСКО в 3 и 4 кварталах 2008 года. Как уже говорилось выше, это обусловлено влиянием сезонности страхового рынка.