Планирование и прогнозирование страховой деятельности

Введение

Страхование в любом  современном обществе, играет большую  роль в функционировании экономики  и поддержке жизненного уровня населения. Страхование является одним из институтов экономического развития общества, независимо от его политического устройства. 
В условиях перехода к рынку потребность в страховании всё более возрастает в отличии от условий 6-7 летней давности, когда основной была государственная форма собственности и большинство убытков в хозяйстве страны, да и у населения возмещались за счёт страховых резервных фондов страны. 
Проведение экономических реформ в России прежде всего связано с изменениями структуры собственности на основе приватизации государственной собственности и появления частной собственности. Это требует изменения сформировавшегося в странах с преобладанием государственной собственности механизма компенсации убытков собственнику, причиненных стихийными бедствиями, пожарами и иными природными или техногенными авариями. Если раньше компенсация убытков обеспечивалась исключительно выделением средств из специальных целевых резервов государственного бюджета, то сегодня при изменении правовых основ собственности и крайней скудности бюджетных средств использование этого источника становится все более обременительным для государства. 
Перечисленные обстоятельства предопределяют объективные основания для широчайшего использования страхования в решении государственных задач социального характера, покрытии убытков, наносимых стихийными бедствиями, авариями и катастрофами гражданам и субъектам хозяйственной деятельности. 
Страхование может выполнять возрастающую роль в экономике России при условии: более широкого развития всех отраслей и видов страхования; совершенствования механизма управления рисками на всех его стадиях; включения в систему страховой защиты наиболее опасных и крупных рисков; обеспечения безусловных правовых и финансовых гарантий выполнения страховями компаниями обязательств перед страхователями. 
С переходом к рыночным отношениям появились большие потребности в страховых услугах. Радикальные преобразования страхового дела в стране направлены на формирование страхового рынка, твердой правовой основы его функционирования, создания условий для всенародного расширения сферы и качества страховых услуг.

 

 

1.Планирование страховой деятельности

Рынок является сложным механизмом функционирования экономики, включающим систему экономических отношений, участники которых могут принимать решения и действовать в условиях значительной неопределенности и разнообразных экономических рисков. В этом смысле не является исключением и рынок страховых услуг, на котором неопределенность обусловливается не только непредсказуемостью возникновения общих рисков, присущих экономике, но и частных — наступления страховых случаев и их последствий.

Эффективным способом минимизации неопределенности внешней среды для страховой  организации является планирование, значимость которого можно рассматривать с трех сторон. Страховая организация планированием создает предпосылки, обеспечивающие ей выживание на рынке, общественность — экономическую стабильность и устойчивость развития рынка, государство укрепление позиций одного из потенциальных участников инвестиционного процесса, поскольку современные страховые организации способны концентрировать значительные финансовые ресурсы, большая часть которых направляется на осуществление инвестиционной деятельности.

Планирование  в страховании - это попытка предвидения формирования страховых резервов как косвенного показателя эффективности экономики в стране, источника страховых платежей. В связи с этим планирование поступления страховых платежей следует рассматривать не только как план производства страховых услуг, но и как план состояния и движения страховых резервов, их величины и ассортимента.

В условиях рыночных отношений централизованное планирование не является главным инструментом регулирования хозяйственной деятельности страховой организации, поскольку экономическое равновесие достигается за счет функционирования рыночных структур. Тем не менее страховое дело как и любой хозяйствующий субъект требует целенаправленного управления и планирования.

Процесс планирования страховой деятельности включает в себя следующие элементы:     

а) выбор цели и задач;     

б) последовательность действий для реализации плана;     

в) оценку затрат на осуществление плана;      

г) контроль за ходом выполнения плана.     

В настоящее время применяются  следующие методы планирования: балансовый, нормативный, программно-целевой, экономико-математическое моделирование.

Балансовый  метод планирования представляет собой  плановый баланс доходов и расходов, который отражает состояние страховой  организации, результат страховых  операций, инвестиционной деятельности, статьи доходов и расходов, а также источники их финансирования.

В доходной части отражаются поступления  страховых платежей из запасных и  резервных фондов, амортизационных  отчислений, от инвестирования средств  и др.

В расходной части - страховые выплаты, отчисления в запасные и резервные фонды, на предупредительные мероприятия (ПМ), на ведение дел, в том числе на комиссионное вознаграждение посредникам и страховым агентам, выплаты по рискам, переданным в перестрахование. Показатели баланса позволяют определить не только налогооблагаемую прибыль от страховых операций, инвестиционной и иной деятельности, но и сумму налога на прибыль и ее дальнейшее распределение.

Структурный метод формирования баланса имеет два существенных достоинства. Во-первых, он исключает влияние на размер накоплений факторов, не зависящих от деятельности страховых организаций (конъюнктуры рынка, инфляционных процессов и т. п.). Во-вторых, такой метод значительно упрощает технику расчета отдельных статей расходов.

В связи с тем, что стоимостная  структура тарифной ставки по видам  страхования различна, расчет расходов рекомендуется проводить по каждому  виду страхования в отдельности.

Стоимостная структура тарифной ставки разрабатывается страховыми организациями самостоятельно, поэтому иногда возникает необходимость в корректировке тарифа или его замене. В этом случае удельный вес нетто-ставки, предназначенной для страховых выплат, определяется на основе анализа динамики показателя уровня выплат за ближайшие годы в данной страховой организации, а если такой статистики нет, то удельный вес нетто-ставки определяется на основе ожидаемого показателя убыточности страховой суммы.

Отчисления  на предупредительные мероприятия  закладываются в тарифную ставку, исходя из необходимости финансирования мероприятий, обеспечивающих снижение убыточности страховой суммы. Расходы на ведение дела закладываются в тариф на основе сложившегося уровня или уровня планируемой прибыли.

Уровень накоплений закладывается в тариф в соответствии с перспективным развитием страховой организации и от возможностей гарантированного функционирования в условиях конкуренции.

Сопоставляя плановые суммы доходов и расходов, страховая организация определяет финансовый результат своей деятельности за определенный период, являющийся источником удовлетворения социально-экономических потребностей работников страховой компании, и ее дальнейшего развития.

Особо  важное  значение  в  страховом деле  принадлежит  нормативному  
методу  планирования  в  связи  с  особенностями  построения  страхового  
тарифа.  При  разработке  программно-целевого  плана  в  первую  очередь  
учитываются обеспечение финансовой устойчивости страховой организации,расширение ассортимента видов услуг и др.  
С  помощью  экономико-математического  моделирования  проводится  
анализ  динамического  ряда  чисел  действующих  договоров  страхования  впредплановом  периоде  с  целью  выявления  тенденции  развития  и  
дальнейшей  ее  экстраполяции.  Полученные  данные  корректируются  с  
учетом возможных изменений в будущем.  
Однако следует иметь в виду, что при любом из перечисленных методов  
планирования  особое  внимание  менеджера  должно  быть  уделено  
активности  поступления  страховых  взносов,  которые  представляют  собойпервичный доход страховщика, т. е. финансовую базу для всей последующейдеятельности страховой организации.  
Таким  образом,  планирование  в  страховании  —  это  попытка  
предвидеть  создание  страхового  фонда  как  косвенного  показателя  
экономического  потенциала  страны,  эффективности  экономики,  
которая,  в  свою  очередь,  определяет  величину  создаваемого  
национального  дохода  —  источника  страховых  платежей;  жизненного  
уровня  населения  как  главного  фактора  личного  и  имущественного  
страхования. При этом следует иметь в виду, что объем платежей находится  
в  прямой  зависимости  и  от  количества  договоров,  и  от  количества  видов страхования, определяемых потенциальными страхователями.   
В  связи  с  изложенным  план  поступления  страховых  взносов  можно  
рассматривать не только как управленческий план производителя страховых  
услуг,  отражающий  их  объем,  качество  и  ассортимент,  но  и  как  план  
состояния  и  движения  страхового  фонда  —  его  величины  и  структуры.  Не менее  важным  элементом,  чем  планирование  страховой  деятельности,  
является  ее  прогнозирование.  При  становлении  рыночной  экономики  в  
нашей  стране  прогнозирование  развития  страховых  операций  становится  
особенно актуальным.

Финансовое  планирование  в страховой организации    представляет

собой  комплекс  мероприятий по  анализу,  оценке,  прогнозу  результатов

деятельности  по  прямому страхованию,  перестрахованию;  деятельности,

связанной  с  операциями  по  управлению  временно  свободными  средствами страховых резервов, прочей деятельности, не запрещенной

законодательством. 

Оперативное  планирование  в страховой организации по  своему

содержанию  должно  быть  направлено  на  обеспечение комплексного

регулирования  финансово-хозяйственной деятельности  и  отождествляется  с финансовым  планированием  на  определенный  промежуток  времени. 

Оно  должно  по  форме включать  в себя  следующие  основные  виды  планов (прогнозов):  сводный баланс  доходов и расходов  (финансовый  план); кассовый план; план расходов, осуществляемых из прибыли; прогноз активов и  пассивов  на  конец  прогнозируемого  периода;  прогноз состояния платежеспособности на конец прогнозируемого периода. 

 

 

 

 

2.Прогнозирование страховой  деятельности

Прогноз — это вероятностная, но с высокой степенью  
достоверности  оценка  будущего  состояния  страховой  организации,  
основанная на априорных сведениях ее развития и состояния.  

Цель  прогноза  -  выявить  главные  закономерности  и  тенденции  
страховой  деятельности  данной  организации.  Современной  наукой  
достаточно широко разработаны общетеоретические экономикоматематические  методы  и  модели  прогнозирования  и  управления  в различных  отраслях  с  проведением  расчетов  на  ЭВМ.  Важная  задача менеджера  по  страхованию  -  овладеть  в  достаточнойстепени  этими методами  с  целью  дальнейшего  их  использования  в  своейпрактической работе.  

Принцип  соблюдения  баланса  доходов  и  расходов  предполагает  
обязательное покрытие расходной части финансового плана прогнозируемыми  доходами  и  достижениями  оптимального  уровня  
рентабельности  в  планируемом  периоде  по  операциям  в  целом.   
Показатели прибыльности (доходности, рентабельности) в общеэкономическом  смысле  обычно  отражают  величину  прибыли  
(финансового  результата)  на  единицу  средств,  за  счет  которых  достигается этот результат.   
           Для страховой организации справедливо было бы  
формализовать следующие показатели рентабельности:   
          1) Общая рентабельность страховой организации равна отношению  
балансовой прибыли по всем операциям к поступлениям от всех видов  
деятельности;   
           2) Рентабельность страховых операций представляет собой отношение  
балансовой прибыли по всем операциям без доходов от инвестиций и от  
прочей деятельности к премиям по прямому страхованию и перестрахованию   
          3) Рентабельность инвестиций — это отношение доходов от  
инвестиционной деятельности к ликвидным активам;   
          4) Рентабельность активов равна отношению балансовой (чистой)  
прибыли к общим активам;   
          5) Рентабельность акционерного капитала есть отношение балансовой  
(чистой) прибыли к акционерному капиталу;   
         6) Рентабельность вида страхования равна отношению финансового  
результата по отдельному виду страхования к премии по прямому  
страхованию и перестрахованию.   
Рентабельность  страховых  операций  должна  быть  (в  идеальном  
варианте)  больше  или  равна  уровню,  предусмотренному  страховыми  
тарифами  (3%—5%).  Материалы  экономического  анализа  в  действующих  
страховых  организациях  показывают,  что  условная  рентабельность  по  
некоторым видам страхования  имеет  отрицательные  значения:  до  —  10%,а то  и  —  20%,  однако  их  абсолютные  значения  не  должны  превышать  
положительные результаты по другим видам деятельности. Иными словами,  
снижение  прибыли  по  страховым  операциям  допускается  до  величины  
прибыли,  получаемой  за  счет  других  видов  деятельности.  Рентабельностьинвестиций  должна  быть  больше  или  равна  средней  доходности  на  
финансовом рынке.  
Одновременно  прогнозирование  финансового  результата  должно  
отвечать  требованию  соблюдения  финансовой  устойчивости,  поскольку  
высокодоходные  операции,  как  правило,  являются  менее  устойчивыми.  
Реализация этого требования обеспечивается через создание сбалансированного  страхового  портфеля,  перестрахование,  системы управления рисками.  
Логическим  продолжением  принципа  баланса  доходов  и  расходов  
является  принцип  соблюдения  адекватного  соотношения  активов  и  
обязательств,  который  предполагает,  что  расширение  страховых  операций (рост  страховых  премий)  должно  сопровождаться  адекватным  приростом собственных  средств,  источником  пополнения  которых  является  чистая  
прибыль. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы

 

1.Гражданский кодекс РФ /часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ с изменениями. От 21 июля 2008 г., гл. 48 «Страхование»

2.Закон РФ от'27 ноября 2009 г. № 4015—1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изменениями от 31 декабря 2008 г., 20 ноября 2008 г.,

3.Федеральный закон от 25 апреля 2009 г. № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (с изменениями от 24 декабря

4.Концепция развития страхования в Российской Федерации (одобрена распоряжением Правительства РФ от 25 сентября 2008 г. № 1361-р).

5.Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденное Приказом Минфина РФ от 2 ноября 2009 г. № 90-н.

6.Методика расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования № 02—03—36 от 8 июля 2008 г.

7.Методика расчета тарифных ставок по видам страхования, относящимся к страхованию жизни № 02—02/18 от 28 июня 2008 г.

8.Адамчук Н.Г., Юлдашев Р.Г. Обзор страховых рынков ведущих стран мира. М.: АНКИЛ, 2008.

9.Архипов А.П., Гомеля В.Б. Основы страхового дела. М.: Маркет ДС, 2007.

10.Балабанов И. Т. и др. Риск-менеджмент. М: Финансы и статистика, 2010.

11.Балабанова Г.А., Алехина Е.С. Сборник задач по страхованию: Учебное пособие. М.: Переплет, 2009.

12.Березина СВ., Никулина Н.Н. Инвестиционная политика страховых организаций. ННГУ, 2008.

13.Бурроу К. Основы страховой статистики. М.: АНКИЛ, 1993.

14.Гвардиани Т.Е., Балакирева В.Ю. Денежные потоки в страховании. М.: Финансы и статистика, 2009

15.Гвозденко АЛ. Финансово-экономические методы страхования: Учебник. М.: Финансы и статистика. 2008.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Сущность планирования состоит  в обосновании целей и способов их достижения на основе выявления  комплекса задач и работ, а  также определения эффективных  методов и способов, ресурсов всех видов, необходимых для выполнения этих задач и установления их взаимодействия. Процесс планирования заключается  в разработке последовательности действий, в организации действий по выполнению планов и контроле за конечными результатами. Чем лучше отработаны и теснее взаимосвязаны эти важнейшие  функции, определяющие в совокупности существо предмета управления, тем  результативнее управление. Сам же процесс планирования в организации  состоит из 9 последовательных этапов, на каждом из которых выполняются  определенные цели и задачи. Важнейшей  составляющей планирования развития любой  компании является формулирование миссии. Компания, как правило, начинает свою деятельность с определения четкой миссии, устанавливаемой высшим руководством. Миссия определяет основную цель фирмы. Результатом процесса планирования является система планов. План включает основные показатели деятельности, которые  должны быть достигнуты к концу планового  периода. В процессе реализации плана, необходимым является контроль за его  исполнением.