Перестрахования

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

ПО ДИСЦИПЛИНЕ «СТРАХОВАНИЕ»

 

НА ТЕМУ:

 

ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ

 

 

 

 

 

Выполнил:____________________________________

 

 

Проверил:____________________________________

 

 

 

 

 

 

Тула 2011

 

Содержание

 

Введение

Институт перестрахования имеет длительную историю. Впервые оно появилось в средние века и получило широкое распространение в области морского судоходства. Довольно долгое время перестрахование ограничивалось рисками, связанными с морскими перевозками грузов. Только в начале XIX столетия в связи с бурным развитием промышленности в Европе появился спрос на перестрахование огневых и других рисков. Прежде всего, этот спрос удовлетворялся страховщиками, обладавшими значительными финансовыми ресурсами и давно работавшими на страховом рынке, причем преимущество отдавалось страховщикам, имевшим свои филиалы за рубежом.

Перестрахование направлено на защиту страховщиков; страхователи получают возможность сохранения прежнего уровня ставок страхования, а государству гарантируется поступление налогов от страховой деятельности.

Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества вне зависимости от величины его капиталов, запасных фондов и других активов.

Объектом исследования является институт перестрахования, его теоретическая сущность и практическое значение.

Предметом данной работы выступает изучение экономической  сущности договорных отношений в сфере перестрахования, формы и методы перестрахования.

Цель – формирование полных и достоверных знаний в  области перестраховочного дела.

Задачами данной работы выступают исследование нормативного и учебного материала применительно  к перестрахованию, его анализ и  переосмысление.

 

1. Понятие, содержание и современное состояние рынка перестрахования

Существует множество  определений понятия перестрахования, приведенных в различных источниках. В качестве примеров можно выделить дефиниции из учебной литературы и современного российского законодательства. Они во многом схожи и по основным позициям и признакам воспроизводят друг друга. В Законе Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» закреплено: «Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)» [1]. Ю.А. Сплетухов и Е.Ф. Дюжиков под страхованием понимают страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем или другим лицом у другого страховщика (перестраховщика) [3].

Эти и другие, более  подробные определения перестрахования имеют общие черты:

• обязательное наличие в договоре перестрахования следующих сторон –  перестраховатея и перестраховщика;
• существование риска и связанных с ним обязательств;
• перестрахование – это подлинное страхование;
• риск, взятый на себя страховщиком по прямому договору страхования, называется оригинальным риском и является основным объектом договора перестрахования;
• второй стороной по договору перестрахования может быть только страховщик. Между страхователем и перестраховщиком не возникают правоотношения.

Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски различной  величины, часть ответственности  по ним, в соответствии со своими финансовыми  возможностями, передает на определенных согласованных условиях другим страховщикам в целях создания сбалансированного портфеля собственных страхований и обеспечения тем самым финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Следовательно, экономической сущностью перестрахования является перераспределение между страховыми организациями созданного первичного страхового фонда.

Деятельность перестраховщиков строится на основе закона больших чисел. Этот закон означает, что при достаточно общих условиях действие большого числа случайных факторов приводит к такому результату, который практически не зависит от случая. Применительно к страхованию это можно изложить следующим образом: чем большее количество однородных рисков принято на страхование, тем устойчивее страховой портфель данного страховщика, и тем в большей степени результаты страховых операций поддаются прогнозированию. Важно добиться наполнения страхового портфеля как можно большим количеством почти идентичных рисков. Значимость перестраховщика заключается не в том, чтобы снизить размеры убытков, а чтобы сделать более комфортной ликвидацию последствий этих убытков.

Основные принципы перестрахования являются абсолютно такими же, как и для страхования. Для перестрахования также важно наличие страхового интереса, соблюдение принципа возмещения убытков и принципа наивысшей добросовестности.

По аналогии с тем, что страхование может быть проведено  только при наличии у страхователя интереса в объекте страхования, перестраховывать можно только реально существующий интерес страховщика. Страховщик, принимая риск, берет на себя определенную ответственность, а значит, в этой ответственности имеет страховой интерес, который и подлежит перестрахованию. Только установленные в страховом полисе гарантии и могут быть разделены с перестраховщиками, в противном случае страховщик умышленно делится несуществующими или преувеличенными рисками.

Принцип возмещения убытков, как и в страховании, является одним из основных в перестраховочном договоре. На его основе строится сам договор, предполагающий, что при наступлении страхового случая страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику выплатил причитающееся страховое возмещение страхователю, обязав при этом перестраховщика выплатить цеденту частичное возмещение, пропорциональное его доле участия в этом риске. Только факт выплаты компенсации страхователю или его обязанность произвести такую выплату в зависимости от условий договора позволяет ему выставлять требования к страховщику только в случае наступления ответственности последнего.

Принцип наивысшей  добросовестности можно рассматривать как один из основополагающих в перестраховании. Это предполагает не только то, что стороны обязуются не искажать реальное положение дел, но и информировать друг друга обо всех обстоятельствах заключения и исполнения договора. Почти все договоры предусматривают автоматизм перестрахования принятых в прямом порядке определенных рисков. Это связано, прежде всего, с необходимостью обеспечивать заключение большого количества договоров по страхованию (для страховщика) или по перестрахованию (для перестраховщика), с одной стороны, и необходимостью минимизировать административные расходы, с другой. Вследствие этого перестраховщики периодически получают информацию о суммарных результатах по рискам, которые относятся к определенному перестраховочному договору. Доверие перестраховщика распространяется на принятие рисков, определение той их части, которую страховщик оставляет себе, предоставление льгот, урегулирование убытков. Естественно, что изменения оговоренных при перестраховании тарифов или систематическая недооценка размеров выплаченных убытков с целью получения более выгодных условий перестрахования вступает в прямое противоречие с принципом наивысшей добросовестности.

Имея такую надежную защиту, как система перестрахования, страховые компании вступают в жесткую конкурентную борьбу за приобретение страхований. Собираемая страховщиками масса страховых платежей (премий) часто инвестируется в другие народно-хозяйственные отрасли или пускается в финансовый оборот в целях получения более высокого уровня прибыли, чем по страховым операциям. Это позволяет страховым организациям перекрывать результаты малорентабельных страхований, которые они вынуждены принимать для поддержания престижа и для тех же целей получения возможно большего объема премии для последующих инвестиций.

Во многих случаях  страховые стоимости объектов, подлежащих страхованию, настолько велики или  опасны, что емкость отдельных  национальных страховых рисков, со всеми, находящимися в них страховыми организациями, оказывается недостаточной, чтобы обеспечить их страхование в полных суммах. Через каналы перестрахования такие риски передаются на страховые рынки других стран, в результате чего может оказаться, что в страховании крупных рисков принимает участие весь или почти весь международный страховой рынок, сотни и тысячи страховых учреждений. Перестраховщики, как правило, берут на свою ответственность лишь небольшую часть риска, порядка нескольких процентов, а иногда и доли процентов для формирования портфеля, состоящего из сравнительно мелких рисков.

Размер передач рисков в перестраховании должен быть экономически обоснован. Излишние передачи, сопровождаемые соответствующей, иногда весьма существенной, передачей части собранной премии, отрицательно сказываются на финансовых показателях передающей компании. С другой стороны, передачи, производимые меньше необходимого уровня, в случае наступления катастрофических, или даже просто серии крупных убытков могут поставить в тяжелое финансовое положение компанию, не защищенную должным уровнем перестрахования.

Таким образом, правильное, экономически обоснованное определение  доли, передаваемой в перестрахование, имеет чрезвычайно важное значение для каждой страховой компании.

На современном рынке перестрахования сформировались следующие центры: США, Центральная Европа, Япония и Бермуды. Последние, по оценкам специалистов, с середины 1990-х гг. аккумулируют около 10% мировой перестраховочной премии. Рост числа перестраховщиков в странах с оффшорными зонами вызван жестким регулированием мирового перестраховочного рынка его лидерами — перестраховочными компаниями Swiss Re, Munich Re, General Colon Re, синдикатом Lloyd's [5].

Крупнейшим продавцом  перестрахования являются США, где  все внимание сконцентрировано на национальном рынке, в отличие от «экспортеров» перестрахования, таких как Германия, Великобритания, Швейцария.

Продолжающаяся концентрация перестраховочного капитала обусловлена  прежде всего процессами глобализации в экономике и постоянно растущей потребностью в формировании все больших перестраховочных емкостей. Современный мировой рынок перестрахования имеет следующие отличительные черты:

• продолжается географическая диверсификация перестраховочного бизнеса, т.е. вовлечение перестраховщиков в перераспределение принимаемых рисков в целях стабилизации мирового страхового рынка;
• развиваются новые направления обслуживания клиентов, предоставления услуг в области информационных технологий;
• финансовая устойчивость обеспечивается за счет более эффективного управления перестраховочными обществами [2].

Процессы концентрации перестраховочных операций, активно  происходящие в течение последнего десятилетия, привели к формированию крупнейших перестраховочных групп. Концентрация бизнеса на основе слияния и поглощения ведет к сокращению числа перестраховочных компаний. В США, например, за последние 15 лет количество перестраховщиков сократилось на 25%. По прогнозам специалистов, этот процесс будет продолжаться, в основном ему будут подвержены компании, имеющие годовой оборот более 100 млн долл.

Российский рынок перестрахования  развивается в условиях острой конкуренции  между национальными перестраховочными  обществами и международными брокерами  и перестраховщиками. При существующей низкой капитализации российского страхового и перестраховочного рынка потребность в международном перестраховании очень высока. На сегодняшний день больше 2/3 перестраховываемых в России премий передается за границу. Небольшие страховые компании пользуются услугами западных профессионалов не только для обеспечения своей финансовой устойчивости, но и с целью привлечения опытных специалистов по управлению риском. Доля получаемых из-за рубежа рисков невысока, она оставляет около 20% принятых в перестрахование премий. Предложения по размещению риска в России поступают в основном из Белоруссии, Украины, Казахстана, Армении.

 

 

 

2. Участники рынка перестрахования

На перестраховочном рынке есть покупатели, продавцы и страховые посредники.

Общества, покупающие перестраховочную защиту.

Обычная страховая компания. Среди компаний, нуждающихся в перестраховочной защите, на первом месте стоит обычная страховая компания, заключающая договоры страхования со страхователями. В договоре перестрахования страховщик именуется цедентом. Цедент (прямой страховщик) – это первичный страховщик, передающий риск в перестрахование. Процесс передачи риска в перестрахование носит название цессии, или цедирования риска.

Страховая организация  приобретает перестрахование по тем же причинам, что и страхователь, заключающий прямой договор страхования, а именно: обеспечение безопасности, стабильности, увеличение емкости принимаемых дел, освобождение от угрозы полной катастрофы. Большое значение имеет возможность распределения стоимости риска по мировому рынку. Разместив перестрахование во многих странах, страховщики добиваются того, что последствия риска не оказывают негативного влияния на экономику одной страны, а достаточно равномерно и менее болезненно распределяются по миру.

Закрытая (кэптивная) страховая компания. Данные общества принадлежат нестраховым родительским компаниям и осуществляют страховые операции в основном для них. Крупное предприятие для страхования собственных рисков может создать дочернюю компанию, которая и будет закрытым (кэптивным) страховым обществом. Кэптивное общество, как правило, не является достаточно крупным, чтобы держать на своей ответственности весь риск, поэтому нуждается в перестраховочной защите на большие суммы.

 

Общества, предлагающие перестраховочную защиту.