Перестрахование

 

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение 
высшего профессионального образования 
ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ 
ИНСТИТУТ

Финансов, страхования и  налогов

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

на тему:

«Перестрахование»

 

                                                   

                               Преподаватель: Абашилов Хаджи-Мурад  Шехмагомедович

                                                  Исполнитель:  Манжосина Т.А.                       

                                                  Факультет :  Учетно-Статистический

                                                  Специальность: Бух.учет ,анализ и аудит                           

                                                  Номер зачетной книжки :  10УБД43017                

                                                   № группы : 1C-БУ426                                             

 

 

 

 

 

 

 

МОСКВА-2012

 

 

 

 

 

Содержание 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Институт перестрахования предназначен для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирование страхового портфеля, приведение потенциальной ответственности страховой компании в соответствие с ее финансовыми возможностями.

Перестрахованием достигается  не только защита страхового портфеля от воздействия на него серии страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым финансовым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками перестрахования соответствующего риска.

В условиях происходящих в нашей стране процессов произошла  демонополизация страхового дела. В  последние годы наблюдается бурный процесс создания альтернативных страховых  компаний, порой с недостаточными первоначальными капиталами и другими активами, обеспечивающими не в полной мере надежность выполнения такими компаниями своих финансовых обязательств перед страхователями. И в целом складывается такое положение, при котором широкое использование перестрахования становится совершенно необходимым. Необходимость перестраховочной защиты очевидна для всех без исключения страховых компаний не только для поддержания их финансовой устойчивости, но и для страхователей, доверяющих страховщикам соблюдать свои интересы.

В связи с тенденциями  изменения уклада жизни (молодые хотят жить отдельно от родителей), износом ветхого жилья, изношенностью инфраструктуры, изменением стандартов жилья на человека по комнатам жилищная проблема стала повсеместной. Реструктуризация жилищных отношений обычно осуществляется путем использования отдельных необходимых для каждой системы мер. Для этой цели в настоящее время необходимо использовать повышение степени страховой защиты, предлагаемой страховщиками для всех субъектов ипотечной системы, рост уровня жизни экономически активного населения, которое может наравне с государством софинансировать приобретение жилья в собственность.

В данной контрольной  работе объектом исследования являются перестрахование. Предметом исследования являются перестрахование в единственной на российском рынке перестраховочной компанией, специализирующейся на перестраховании рисков по договорам ипотечного страхования, заключаемым страховыми компаниями в ОАО «СК АИЖК. Выполняет функцию института развития рынка ипотечного страхования, разрабатывающего инновационные страховые продукты и стандарты ипотечного страхования

Актуальность данной темы заключается в том, что страхование ипотечных рисков необходимое условия для дальнейшего обеспечения жилья всех желающих, особенно актуально изучение данной темы в связи с нестабильной ситуацией в мире, когда кризис делает угрозы по таким большим финансовым суммам как ипотека более острыми. Создание системы страховки ипотечных рисков будет крайне выгодно, как и банкам, дающим данный кредит, так и людям его берущим. Построение оптимальной структуры страхования ипотечных рисков, одна из актуальнейших задач в условиях современной экономики.

       В первой главе говорится об основных понятиях и сущности перестрахования. Дается общее положение об обществе. Во второй главе говорится о положении общества в отрасли : о текущем состоянии и о роли ОАО «СК АИЖК» в отрасли. В третьей главе рассказывается о  приоритетных направлениях деятельности Общества в 2011 году: Перестраховочная деятельность, осуществление инвестиционной деятельности,  развитие рынка ипотечного страхования. В четвертой главе говорится о  факторах риска деятельности Общества в 2011 году и управлении данными рисками.  В заключении рассказывается о перспективах развития ОАО «СК АИЖК» в 2012 году.

1.Основные понятия и сущность перестрахования

 

В Законе «Об организации  страхового дела в Российской Федерации» (ст. 13) дается следующее определение: перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате.

Исходя из перечисленного, сущность перестрахования заключается  в передаче прямым страховщиком части  или всех страховых рисков другому  перестраховщику с целью гарантированного производства страховых выплат страхователю.

Перестрахование является эффективным инструментом обеспечения  устойчивости страховых организаций. Для страховой организации появляется возможность переложить часть ответственности  по оригинальному риску на другого  страховщика. Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику, именуется перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком. Содействие в передаче риска в перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передавшего риск в ретроцессию, - ретроцессионером. Передавая риски в перестрахование, перестрахователь получает право на тантьему.¹ Тантьема выплачивается ежегодно с суммы чистой прибыли, полученной страховой организацией, и является формой поощрения перестраховщиком перестрахователя.

Для планирования и прогнозирования экономической эффективности перестрахования страховщик разрабатывает и реализует собственную перестраховочную программу. Перед разработкой перестраховочной программы и подбором соответствующей перестраховочной компании страховщик определяет необходимость в перестраховании ответственности по принятым в страхование рискам. В случае необходимости перестрахования далее определяется доля ответственности, передаваемой перестраховщику и оставляемой в компании, то есть страховщик определяет собственные издержки и часть риска, переданного на перестрахование. Установив величину максимальной страховой суммы (или максимального вероятного ущерба), по которой страховщик будет нести ответственность сам, оставшаяся часть страховой ответственности передается перестраховщику на тех условиях, которые смогут обеспечить наилучшую перестраховочную защиту. Таким образом, обязательства страховщика-цедента включают собственное удержание и эксцедент.

Собственное удержание – экономически обоснованная сумма, в пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страховых рисков, передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень.

Другая часть обязательств страховщика при перестраховании  составляет эксцедент – сумму риска, подлежащей перестрахованию сверх суммы собственного удержания страховщика, который принял этот риск на страхование. Эксцедент определяет основу стоимости перестрахования, в которую включается причитающаяся перестраховщику по его доле часть страховой премии, расходы по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахование, комиссионное вознаграждение, тантьема и депо премий.

Перестраховочная  комиссия – компенсация перестраховщиком цеденту части расходов последнего по заключению и ведению договора первичного страхования.² Величина перестраховочной комиссии обусловлена как собственно расходами цедента на ведение дел, так и конкретными рыночными факторами: конкуренцией, положением на рынке, техническими результатами, динамикой спроса и предложения перестраховочных услуг.

Депо премий – часть премий, причитающаяся перестраховщику и удерживаемая перестрахователем в качестве гарантии выполнения обязательств, предусмотренных по договору перестрахования. Выплачивается перестраховщику полностью при прекращении договора

Перестрахование есть необходимое условие обеспечения  финансовой устойчивости страховых  операций и нормальной деятельности любого страхового общества, вне зависимости  от размера его уставного капитала, запасных фондов и других активов. Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховщика и существует перестрахование.³

Особенность перестраховочного  бизнеса состоит в том, что  выход его за пределы внутреннего  страхового рынка не всегда совпадает  с проводимой государством политикой  защиты национальных интересов. Возникает  задача разумного и гибкого сочетания  интересов зарождающегося рынка отечественного перестрахования с возможностью получения надежной перестраховочной защиты на мировых рынках.

Основные задачи при организации  перестрахования — выработка  подхода к перестрахованию, подготовка и анализ материалов для перестраховочного предложения, оформление договора, проведение и контроль за организационной работой.

Во многих случаях страховые  стоимости объектов, подлежащих страхованию, настолько велики или опасны, что  емкость отдельных национальных страховых рисков, со всеми, находящимися в них страховыми организациями, оказывается недостаточной, чтобы обеспечить их страхование в полных суммах. Через каналы перестрахования такие риски передаются на страховые рынки других стран, в результате чего может оказаться, что в страховании крупных рисков принимает участие весь или почти весь международный страховой рынок, сотни и тысячи страховых учреждений. Перестраховщики, как правило, берут на свою ответственность лишь небольшую часть риска, порядка нескольких процентов, а иногда и доли процентов для формирования портфеля, состоящего из сравнительно мелких рисков.

Размер передач рисков в перестраховании должен быть экономически обоснован. Излишние передачи, сопровождаемые соответствующей, иногда весьма существенной, передачей части собранной премии, отрицательно сказываются на финансовых показателях передающей компании. С другой стороны, передачи, производимые меньше необходимого уровня, в случае наступления катастрофических, или даже просто серии крупных убытков могут поставить в тяжелое финансовое положение компанию, не защищенную должным уровнем перестрахования.

Таким образом, правильное, экономически обоснованное определение доли, передаваемой в перестрахование, имеет чрезвычайно  важное значение для каждой страховой  компании.

2.Общие сведения об Обществе

 

Открытое акционерное  общество «Страховая компания АИЖК» (далее  – ОАО «СК АИЖК») зарегистрировано в Едином государственном реестре  юридических лиц 28 января 2010 г. за основным государственным регистрационным  номером 1107746041545 (свидетельство о государственной регистрации юридического лица серия 77 № 013568704 выдано Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 46 по г. Москве).

20 мая 2010 г.  Федеральной службой страхового  надзора Обществу выдана лицензия  на осуществление перестрахования (П № 4210 77). Лицензия выдана без ограничения срока ее действия.

По состоянию  на 31 декабря 2011 г. уставный капитал  Общества составляет 1 500 550 000 (Один миллиард пятьсот миллионов пятьсот пятьдесят тысяч) рублей. Уставный капитал Общества разделен на 1 500 550 (Один миллион пятьсот тысяч пятьсот пятьдесят) обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая.

Основным акционером ОАО «СК АИЖК» является ОАО  «АИЖК», один из главных институтов государственной политики в сфере жилищного финансирования. Доля ОАО «АИЖК» в уставном капитале общества составляет 99,96%.

Основной целью  Общества является формирование и развитие рынка ипотечного страхования⁴ в целях создания условий для повышения доступности ипотечного жилищного кредита для заемщиков путем снижения величины первоначального взноса за счет ипотечного страхования.

Основными видами деятельности Общества являются:

- перестрахование;

- осуществление  инвестиционной деятельности и  иное размещение средств Общества, включая страховые резервы;

- разработка  и внедрение стандартов ипотечного  страхования, норм и процедур  ипотечного страхования с целью  снижения рисков ипотечного кредитования  и увеличения доступности кредитных  ресурсов для заёмщиков;