Отчет по практике в ОАО «Росгосстрах»

Добровольное медицинское  страхование аналогично обязательному  медицинскому страхованию и преследует ту же социальную цель – предоставление гражданам гарантии получения медицинской помощи путем страхового финансирования. Однако эта общая цель достигается двумя системами разными средствами, во-первых добровольное медицинское страхование в отличие от обязательного медицинского страхования,  является отраслью не социального, а коммерческого страхования, во-вторых это дополнения к системе ОМС, обеспечивающее гражданам возможность получения медицинских услуг сверх установленных в программах обязательного медицинского страхования, в-третьих ДМС использует принцип страховой эквивалентности, т.е. по договору  ДМС застрахованный получает те виды медицинских услуг и в тех размерах, за которые была уплачена страховая премия, и наконец участие в программах ДМС не регламентируется государством и реализует потребности и возможности каждого отдельного гражданина.

С экономической точки  зрения добровольное медицинское страхование  представляет собой механизм компенсации  гражданам расходов и потерь, связанных с наступлением болезни или несчастного случая. Наиболее популярными видами ДМС в СК «Диане» пользуются страхование, покрывающее расходы на сопутствующие лечению услуги и специализированную медицинскую помощь (стоматологию, родовспоможение, протезирование).

Имущественное страхование – это процесс составления и исполнения договоров, в которых страховщик за определенную премию обязуется при наступлении страхового события возместить страхователю убытки, причиненных страховому имуществу. Цель имущественного страхования – возмещение ущерба. Принцип возмещения ущерба состоит в том, что страхователь после наступления страхового случая должен быть поставлен в такое же финансовое положение, в котором он находился перед ним.

По имущественному страхованию  в ОАО «Рсгосстрах» заключаются  договоры страхования строений (дачных домиков, построек, гаражей, жилых домов и домашнего имущества на дачах).

 Объектом страхования  являются имущественные интересы  страхователя, связанные с владением, пользованием, распоряжением имущества, вследствие повреждения или уничтожения этого имущества. Страховым случаем признается повреждение, уничтожение или похищение имущества в результате: стихийных бедствий (ураган, буря, град и т.д.), пожара, взрыва, неправомерных действий третьих лиц.

По соглашению между  сторонами договора страхования предметы страхования могут быть застрахованы от всех рисков либо от одного или нескольких рисков, что оговаривается в договоре (полисе).

Страхование ответственности  наиболее молодая отрасль страхования, суть страхования ответственности состоит в том, что страховщик принимает на себя обязательства возместить ущерб, причиненный страхователем третьему лицу или группе лиц. Эта отрасль имеет большое значение, как для страхователя, так и для пострадавшего. Если страхователь причинил кому либо ущерб, то его оплачивает страховая компания, а не сам страхователь. Иногда ущерб может составлять значительную сумму и в случае отсутствия надлежащего страхования привести к ухудшению материального состояния человека.  Страхование гражданской ответственности улучшает шансы потерпевшего, так как при наличии страхования у лица, нанесшего ущерб, потерпевший получит возмещение со стороны страховой компании. Страхование ответственности отличается от имущественного страхования тем, что при имущественном страховании страхуется заранее определенная вещь или собственность на заранее определенную сумму, а при страховании ответственности объектом защиты является не заранее определенные имущественные блага, а благосостояние в целом. Страхование ответственности отличается и от личного страхования тем, что личное страхование – это страхование суммы, а страхование ответственности – страхование ущерба.

По страхованию ответственности  ОАО «Рсгосстрах» проводит страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, которое в Российской Федерации осуществляется только в добровольной форме. Страховать вою гражданскую ответственность могут дееспособные физические и юридические лица, если договор заключается с юридическим лицом, то действие его распространяется на всех лиц, допущенных к управлению данным транспортным средством. По договору, заключенному с физическим лицом, застрахованной считается автогражданская ответственность собственника автотранспортного средства, или лица, управляющего автотранспортным средством по доверенности. По договору страхования автогражданской ответственности страховщик берет на себя обязательства возместить в пределах лимита ответственности ущерб, которых страхователь обязан компенсировать потерпевшим третьим лицам за вред, причиненный их жизни, здоровью или имуществу.

Объектами страхования  по автогражданской ответственности  являются имущественные интересы страхователя, связанные с компенсацией убытка потерпевшим за вред, причиненный третьим лицам при эксплуатации транспортных средств. Страховыми являются события, связанные с эксплуатацией транспортного средства и повлекшее за собой утрату трудоспособности, увечье или смерть потерпевшего, а также уничтожение или повреждение имущества, принадлежащего третьим лицам.

Страховое возмещение выплачивается на основании заявления страхователя, решения третейского, арбитражного или гражданского суда, документов соответствующих органов, подтверждающих страховой случай (справка из ГАИ), а также составленного страхового акта. Размер страхового возмещения определяется на основании соответствующих документов (врачебно-трудовых экспертных комиссий и т.д.) о факте нанесения ущерба и его последствий, а также с учетом справок, счетов, подтверждающих произведенные расходы. Страховые случаи по гражданской ответственности разделяются на три категории:

• страховые случаи с материальным ущербом: происшествия, повлекшие материальный ущерб материальный ущерб третьим лицам
• страховые случаи с телесными повреждениями: происшествия, повлекшие нанесение телесных повреждений третьим лицам
• смешанные страховые случаи, повлекшие одновременно материального ущерба и телесных повреждений третьим лицам

Существуют также страховые  случаи без последствий, где нет  ущерба. Стоимость страхового случая только с материальным ущербом включает величину ущерба, причиненное автомобилю другой стороны, а также размер других убытков, причиненных имуществу третьих лиц, расходов на экспертизу и т.д. стоимость страхового случая с телесными повреждениями включает для случаев:

• не являющихся тяжкими – возмещение предъявленных расходов по уходу и возможных потерь в заработной плате из-за перерывов в работе
• повлекших постоянную нетрудоспособность – те же возмещения и выплату суммы, величина которой определяется экспертом или судом, сюда же включается сумма, предназначая для компенсации нематериального ущерба за боль и эстетический урон
• повлекших смерть жертвы – выплату суммы, предназначенную возместить прямой ущерб (потерю дохода) и косвенный ущерб (моральный ущерб, причиненный правопреемникам)

6. Структура страхового портфеля компании

ОАО «Росгосстрах» является универсальной страховой компанией  и предлагает классические виды страхования. Ключевыми видами являются страхование  автотранспорта, имущества, грузов и ДМС.

В 2012 году 43% всех взносов пришлось на автострахование, при этом 28,5% всех сборов Общества – это сборы по автокаско, сборы по ОСАГО составляют 13,9%.

Структура страхового портфеля в 2012 году

Рис. 1. Структура страхового портфеля

7. Анализ финансового состояния страховщика

Показатель чистой прибыли в 2012 г. достиг 444 978 тыс. руб., что является максимальным значением за последние четыре года. Высокие финансово-экономические показатели достигнуты Обществом в первую очередь за счет правильно проводимой тарифной политики и реализации Плана оздоровления финансового положения Общества за 2012 год.

Таблица 1

Основные финансовые показатели

Финансовый результат  Общества сформирован в результате следующих доходов и расходов:

Доходы по страховой и финансово-хозяйственной деятельности в 2012 г. составили 25 953 098 тыс. руб., в том числе:

• Страховые премии по договорам прямого страхования и сострахования – 1 278 269 тыс. руб.;
• Вознаграждение и тантьемы по договорам перестрахования – 1 153 тыс. руб.;
• Возмещение убытков по рискам, переданным в перестрахование 11 312 тыс. руб.;
• Высвобождение страховых резервов – 574 278 тыс. руб.;
• Доход от инвестиционной деятельности – 20 751 158 тыс. руб.;
• Прочие доходы – 153 098 тыс. руб.

Расходы 2012 г. составили 25 394 438 тыс. руб.. в т.ч.:

• Страховые выплаты по операциям прямого страхования и сострахования – 2 029 424 тыс. руб.;
• Страховые премии по рискам, переданным в перестрахование – 1 116 760 тыс. руб.;
• Возмещение убытков по рискам, полученным в перестрахование  289 026 тыс. руб.;
• Отчисление в резерв предупредительных мероприятий – 6 502 тыс. руб.;
• Расходы на ведение страховых операций – 754 977 тыс. руб.;
• Расходы от инвестиционной деятельности – 20 254 715 тыс. руб.;
• Управленческие расходы – 378 046 тыс. руб.;
• Прочие расходы – 564 988 тыс. руб.

На основании отчета о прибылях и убытках можно  провести анализ доходов и расходов компании «Росгосстрах» за 2012 г.[3,4,5,6]

Таким образом, за отчетный год компания сработала с прибылью. Показатель чистой прибыли в 2012 г. достиг 444 978 тыс. руб., что является максимальным значением за последние четыре года. Прибыль свидетельствует об эффективном использовании собственного и заемного капитала, гибкой и ориентированной тарифной политики, и общем финансовом улучшении работы страховой компании за отчетный год.

Анализ баланса проводится с целью мониторинга изменения  состава и структуры отдельных  статей баланса. С помощью анализа  можно выявить и определить положительные  и отрицательные тенденции в  развитие организации.

Основным источником информации для анализа финансового  состояния служит бухгалтерский  баланс организации (форма № 1 годовой  и квартальной отчетности). Его  значение настолько велико, что анализ финансового состояния нередко  называют анализом баланса. Источником данных для анализа финансовых результатов является отчет о финансовых результатах и их использовании (форма № 2 годовой и квартальной отчетности).

Источником дополнительной информации для каждого из блоков финансового анализа служит приложение к балансу (форма № 5 годовой отчетности).

Таблица 2

Анализ структуры баланса  ОАО «Росгосстрах»