Основы перестрахования

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………...2

1.Основы перестрахования……………………………………………………..3

1.1.Сущность и функции перестрахования……………………………………3

1.2.Методы и формы перестраховочной  защиты……………………………..7

1.3.Виды договоров перестрахования………………………………………...12

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………...15

2.Контрольные тестовые  задания……………………………………………..17

3.Задача…………………………………………………………………………23

4.Список использованной  литературы……………………………………….24

ВВЕДЕНИЕ

 Важнейшим условием нормальной жизнедеятельности человека является непрерывность и бесперебойность. Но многовековой опыт человечества показывает, что процесс общественного производства прерывается или нарушается в результате разрушительного воздействия стихийных сил природы или негативных последствий других чрезвычайных ситуаций. В данной ситуации объективно действует рискованный характер, а фактор риска вызывает потребность в страховании. Благодаря страхованию любой вид человеческой деятельности защищен от случайностей.   Актуальность выбранной темы заключается в том, что увеличение числа страховых случаев либо размеров ущерба от них по сравнению с ожидаемыми величинами, например, в связи с какими-либо катастрофами может привести к тому, что размеры страховых выплат существенно превысят суммы полученной страховой премии, вероятность чего особенно высока для тех страховщиков, которые имеют в своем портфеле небольшое число договоров страхования. В связи с этим для большинства страховых организаций необходимым условием обеспечения их нормальной деятельности и достижения финансовой устойчивости является передача определенной части страховых обязательств другим страховщикам для перестрахования.        Объектом  исследования  данной  контрольной  работы являются основы перестрахования. Предмет исследования – экономические  взаимоотношения в системе перестрахования.            В рамках выбранной темы необходимо решить следующие задачи:

 - изучить сущность и функции перестрахования;

         - рассмотреть методы и формы перестраховочной защиты;

         - дать характеристику видам договоров перестрахования.     Целью настоящей  контрольной  работы  является изучение основных аспектов перестрахования.

1.1.СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ  ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ

Родиной перестрахования  является Германия. Первое перестраховочное общество было организовано в Кёльне в 1846 г. Согласно немецкой юриспруденции перестрахованием признается страхование рисков, принятых страховщиком, т. е. перестрахование  - страхование страховщиков.    В страховом законодательстве Великобритании сказано, что перестрахование является новым страхованием уже застрахованного риска и заключается для того, чтобы обезопасить страховщика от ранее принятых рисков.              В Законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ст. 13) дается следующее определение: «Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)».    Перестрахование позволяет компенсировать колебания и сокращать потенциал ущерба. Это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.     В основе перестрахования - договор, согласно которому одна сторона - цедент передает полностью или частично страховой риск (группу страховых рисков определенного вида) другой стороне - перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения. Из приведенного определения следует, что в договоре перестрахования выступают две стороны: страховое общество, передающее риск, который мы будем называть перестраховочным риском, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность, которое мы будем называть перестраховщиком. Сам процесс, связанный с передачей риска, следует называть цедированием риска, или перестраховочной цессией. В этой связи перестраховщика, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика принимающего риск, - цессионером (цессионарием). Риск, принятый данным перестраховщиком от цедента, довольно часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Последующая передача перестраховочного риска называется ретроцессией. Страховое общество, отдающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск - ретроцессионарием.        Следовательно, основным назначением перестрахования являются гарантия платежеспособности страховщика, гарантированное производство страховой выплаты страхователю при наступлении страхового случая.   Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйстве связано с выполнением им следующих основных функций:

• предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;
• вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рисков);
• обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;
• защита годового баланса страховщика;
• участие в налоговом планировании прямого страховщика;
• предоставление условий для накопления активов прямым страховщиком;
• влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;
• предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками.  

По своей сущности перестрахование  является международным бизнесом, поскольку  имеет целью вторичное, последующее  распределение принятых на страхование  рисков, что может быть обеспечено главным образом привлечением иностранного капитала. Современный мировой рынок  перестрахования еще в большей  мере, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам глобализации и сращивания страхового, банковского  и фондового капиталов. Эти процессы являются следствием необходимости  увеличения капитализации перестраховщиков для предоставления необходимых  финансовых емкостей для перестрахования  природных катастроф, убытки, от наступления  которых оцениваются в десятки  миллиардов долларов.

Роль перестрахования  на страховом рынке состоит в:

• С помощью перестрахования страховщики могут сформировать у себя более сбалансированный страховой портфель. Формирование такого портфеля означает, что страховая организация имеет достаточно большое число договоров страхования однородных объектов, не сконцентрированных на небольшой территории, с идентичным кругом страховых рисков и с существенно не различающимися между собой страховыми суммами. Отсутствие сбалансированного портфеля серьезно нарушает оптимальные пропорции, создающие основу для финансовой устойчивости.
• С помощью перестрахования сокращается риск возникновения у страховщика убытков от проведения страховых операций из-за превышения размера страховых выплат над величиной полученной страховой премии.
• Перестрахование способствует увеличению возможностей страховщика заключать договоры страхования на высокие страховые суммы.
• Заключение договоров перестрахования позволяет страховщикам регулировать соотношение между размерами собственного капитала и объемом страховых операций в целях обеспечения своей финансовой устойчивости.
• Наличие возможности заключить договор перестрахования позволяет страховщикам более смело заниматься операциями по новым видам страхования.

Из наиболее ярких событий, которые всколыхнули рынок перестрахования, считаются события 11 сентября 2001 г. в США. Показатель убыточности по перестраховочным операциям по окончанию 2001г. составил 139%, 2/3 всех убытков от этой ужасной катастрофы пришлось на долю перестраховщиков. Такого уровня показатель убыточности не достигал на протяжении 30 лет. Конечно, столь масштабное событие не могло не повлиять на дальнейшее развитие рынка перестрахования. После 11 сентября все зарубежные перестраховщики включили в список нестраховых событий теракт, а Российские перестраховщики создали пул по перестрахованию рисков терроризма. У ведущих перестраховочных компаний после событий 11 сентября существенно возросли расценки (в среднем на 30%), что снизило их привлекательность.

1.2. МЕТОДЫ И ФОРМЫ ПЕРЕСТРАХОВОЧНОЙ  ЗАЩИТЫ

Длительное развитие перестраховочных отношений сформировало ряд типов  перестраховочных договоров. По форме  взаимно взятых обязательств договоры перестрахователя подразделяются на договоры:

• факультативного перестрахования;
• облигаторного перестрахования;
• факультативно-облигаторного перестрахования (смешанного).

Факультативное перестрахование. Термин "факультативное" в отношении  к перестрахованию подразумевает, что решение о передаче и приеме риска в перестрахование принимается  страховщиком и перестраховщиком в  каждом отдельном случае по поводу каждого отдельного принимаемого на страхование риска. Прямой страховщик в случае необходимости перестрахования сам решает, кому из перестраховщиков предложить риск в перестрахование, а перестраховщик, проведя оценку риска и проанализировав имеющуюся информацию и соотнеся их с основными принципами своей деятельности, решает, принять ли часть риска, какую перестраховочную емкость (капитал) предоставить и на каких условиях (вид перестрахования, перестраховочная премия, особенные условия). Факультативное перестрахование осуществляется на основании заключения самостоятельного договора перестрахования, который должен содержать все необходимые условия, определяющие договоренности сторон, всю существенную информацию о риске, которая позволила бы перестраховщику правильно оценить риск.     Обычно размер платежей за предоставление гарантии в порядке факультативного перестрахования определяется с учетом ситуации, складывающейся на перестраховочном рынке. Если предоставленный в перестрахование риск оценивается выше средней степени риска или спрос на данный тип риска на перестраховочном рынке незначителен, то предложенный перестраховщиком уровень перестраховочных платежей выше полученных цедентом при заключении первоначального договора страхования. Напротив, уровень перестраховочных платежей может быть ниже уровня первичных страховых платежей, если предлагаемый риск относится к группе рисков, охотно принимаемых на перестраховочном рынке, т.е. пользующихся большим спросом.           Преимущества факультативной формы перестрахования:

- для перестраховщика: дает возможность получить полную информацию о принимаемом на перестрахование объекте и степени страхового риска, корректировать в каждом случае условия договора.      - для цедента: возможность прибегать к перестрахованию, только когда оно действительно необходимо для формирования сбалансированного страхового портфеля и обеспечения своей финансовой устойчивости (например, если страховщик принимает на страхование объект с очень высокой стоимостью).          Недостатки факультативной формы перестрахования:    - для перестраховщика: сложнее сформировать стабильный страховой портфель.             - для цедента: поскольку и перестраховщики могут отказать в перестраховании, у страховщика при заключении договора страхования нет гарантии того, что они его смогут перестраховать на приемлемых условиях и достаточно быстро. Необходимость согласования операции перестрахования, и если этот процесс будет длиться достаточно долго, то страховщик рискует, что страхователь заключит договор страхования в другой страховой организации. Достаточно высокие расходы на заключение данных договоров. Необходимость предоставлять перестраховщикам при проведении таких операций достаточно полную информацию о заключенных договорах страхования, подлежащих перестрахованию, что может привести к получению конкурентами сведений, составляющих коммерческую тайну.       Эти недостатки приводят к тому, что в настоящее время факультативное перестрахование в странах с развитым страховым рынком играет вспомогательную роль и применяется в следующих случаях:

• по каким-либо причинам нет возможности использовать облигаторное перестрахование (например, превышение лимита или невозможность по облигаторному договору);
• перестрахование на облигаторной основе по каким-либо причинам невыгодно цеденту (например, в связи с невысокой вероятностью наступления страховых случаев);
• цедент дополнительно к облигаторному желает провести факультативное перестрахование (например, перестраховать часть ответственности, находящейся на его собственном удержании по облигаторному перестрахованию);
• цедент хочет расширить свой бизнес, заключая договоры факультативного перестрахования.

В то же время в России факультативное перестрахование все  еще занимает ведущее место.         Облигаторное перестрахование. Этот вид перестрахования предполагает, что перестрахователь обязан передавать часть ответственности по каждому отдельному риску из совокупного портфеля того или иного вида страхования, предусмотренного условиями договора, в перестрахование, а перестраховщик обязан принимать каждую такую цессию. Передача долей рисков перестраховщику происходит только в случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. С другой стороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков. Такие принятия носят автоматический характер и не требуют подтверждения перестраховщика в каждом конкретном случае.    Помимо рисков, подлежащих перестрахованию, в облигаторном договоре оговариваются также условия, на которых осуществляется перестрахование, лимиты ответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие условия.       Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования.   При заключении облигаторного перестрахования стороны должны согласовать, на каких условиях предоставлено перестраховочное покрытие - в отношении убытков, возникших в течение срока перестрахования, или в отношении рисков, которые были приняты на страхование в течение срока перестрахования. Если договор заключен на условии так называемого года наступления убытков, это означает, что все произошедшие, но не заявленные, так, же как заявленные, убытки могут повлечь возникновение обязательства осуществить перестраховочную выплату. И наоборот, если договор перестрахования заключен на условии календарного года, это означает, что перестраховочное покрытие распространяется на все договоры страхования, заключенные страховщиком в течение срока действия договора перестрахования, независимо от фактической даты наступления убытка. Как правило, договоры облигаторного перестрахования заключаются сроком на один год.

Преимущества облигаторной формы перестрахования:    - для перестраховщика: облигаторное перестрахование дает гарантию постоянных связей с цедентами, а следовательно, наличия в портфеле достаточно большого числа перестрахованных договоров, что расширяет масштаб его бизнеса.           - для цедента: исключается риск неперестрахования обязательств страховщика, а также отпадает необходимость каждый раз искать перестраховщика и согласовывать с ним условия договора. Пролонгирование договора перестрахования на новый срок обычно происходит автоматически. Недостатки облигаторной формы перестрахования:     - для цедента: нет возможности обеспечить необходимой перестраховочной защитой страховщика в тех случаях, когда он заключает нестандартный договор страхования. Страховщик оказывается вынужден отдавать в перестрахование и такие договоры, обязательства по которым он мог бы вполне оставить полностью на своей ответственности, что уменьшает объем его страховой премии.        Факультативно-облигаторное перестрахование. Эта форма дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать цессионарию. В свою очередь цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Перестраховщику эта форма договора может быть невыгодна и небезопасна, поскольку перестрахователь, произведя селекцию рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование самые небезопасные риски.  Разновидностью факультативно-облигаторного перестрахования является так называемый "открытый ковер". В данном случае перестрахователь может передавать риски без каких-либо ограничений и без четко определенного собственного удержания.

1.3.ВИДЫ ДОГОВОРОВ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ

Перестраховочные договоры делятся на две основные группы: пропорциональные и непропорциональные.       Пропорциональное страхование. Особенность пропорционального перестрахования состоит в том, что страховые суммы, страховые взносы и страховые выплаты здесь распределяются между перестрахователем и перестраховщиком пропорционально, т. е. в соответствии с принятыми ими на свою ответственность долями. При этом величина обязательств, приходящихся на каждую из сторон договора, определяется исходя из распределения между ними страховых сумм. Условиями договоров пропорционального перестрахования предусматривается, что перестрахователь оставляет на своей ответственности (собственном удержании) определенную часть страховых сумм и передает остальные в перестрахование. Договор пропорционального перестрахования практически всегда предусматривает уплату перестраховщиком перестрахователю комиссионного вознаграждения, а нередко - и тантьемы (вознаграждение выплачиваемое в виде процента).   В пропорциональном перестраховании, в свою очередь, выделяют: