Управление кредитной политикой предприятия как фактор повышения финансовой устойчивости

Министерство образования и  науки  Кыргызской Республики

Кыргызский Государственный Университет  Строительства, Транспорта и Архитектуры  им. Н. Исанова

 

Институт Инновационных  Профессий

 

Кафедра: Оценка и менеджмент

 

Дипломная работа

«Управление кредитной политикой предприятия как фактор повышения финансовой устойчивости»

 

 

        Выполнила: ст. гр. АУ-1-08

Аильчинова А.Б.

Руководитель: зам директор DEBRA

Баяманова З.Э.  

 

 

Бишкек 2013

 

 

Содержание

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………………   РАЗДЕЛ I Управление кредитной политикой предприятия как фактор повышения финансовой устойчивости	3
ГЛАВА I. Теоретические  основы управления кредитной политикой  банка в современных условиях
1.1 Значение, содержание и методология формирования кредитной политики банка………………………………………………………………..	6
Цели, принципы управления и факторы кредитной политики банка……	25
Мировая практика управления кредитной политикой банка………………………..	31
ГЛАВА II. Анализ управления кредитной политикой банка и  оценка факторов повышения финансовой устойчивости (на примере «ОАО РСК банк»)
2.1 Экономическая характеристика  деятельности банка………………………	42
2.2 Кредитная политика банка	56
2.3Анализ и оценка кредитного портфеля………………………………………	77
ГЛАВА III. Проблемы и совершенствование управления кредитной политикой ОАО «РСК Банка»
3.1 Проблемы управления кредитной  политикой банка……………………….	84
3.2 Пути снижения банковских  рисков в процессе кредитования…………….	90
3.3 Совершенствование управления  кредитной политикой банка…………….	95
РАЗДЕЛ II Информационные технологии в управлении
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………….	103
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……...…..............................................................................	108
ПРИЛОЖЕНИЕ……………………………………………………………………….	112

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня эффективности кредитной политики. Кредитная политика считается эффективной, если банк в своей деятельности имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк либо располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с помощью займов или продажи активов. Особую значимость вопросам регулирования кредитной политикой в последние годы придал разразившийся мировой кризис финансовой системы. Многие отечественные  банки, демонстрировавшие динамичный рост, не смогли решить проблему эффективности управления кредитной политикой в сильно переменчивой финансовой среде и находятся в ситуации угрозы банкротства.

Устойчивость  и эффективность кредитной политики банка важна также и для  клиентов банка. В случае ухудшения  показателей банковской отчетности клиенты могут перевести свои средства в более надежное кредитное  учреждение. Для директоров, руководителей и сотрудников банка важно знать ежедневное состояние активов, обязательств, доходов, расходов и капитала банка.

Эффективность – это один из наиболее значимых критериев надежности банка. Банкротство  коммерческих банков, являющееся очевидным следствием неправильной политики в области управления как кредитной и депозитной политикой, так и ликвидностью, ударяет не только по кошелькам клиентов. Речь идет о нанесении ущерба субъектам экономики, снабжающим банки ресурсами, а в случае массового характера – экономике страны в целом.

Проблема  управления кредитной политикой  в условиях рыночной экономики является весьма актуальной, поскольку ее успешное решение влияет на финансовую устойчивость всего банковского сектора. В  современных условиях проблема управления кредитной политикой является одной из главных причин банкротства многих банков. Большинство банков столкнулись сегодня с дефицитом финансовых ресурсов. Этому послужил не только мировой финансовый кризис, образовавшийся после падения американских ипотечных холдингов, но и невысокий уровень управления ликвидностью отдельно взятого банка. Несовременное управление ликвидностью банков негативно сказывается как на деятельности конкретного банка, так и отрицательно характеризует уровень банковской системы страны в целом. При высоком уровне банковской конкуренции в выигрыше окажется тот банк, который будет владеть всеми современными методами и подходами управления ликвидностью.

Актуальность выбранной темы объясняется необходимостью совершенствования управления кредитной политикой коммерческих банков в условиях недостатка финансовых ресурсов, связанного с развитием банковской конкуренции, и мирового кризиса ликвидности. Самая важная задача банковского менеджмента – это планирование положительных потоков денежных средств от операционной деятельности и поиск наиболее выгодных источников финансирования. Грамотное управление денежными потоками банка – инструмент, при помощи которого обеспечивается оптимальное сочетание ликвидности и прибыльности коммерческого банка.

Вопрос  управления кредитной политикой  является одним из спорных и проблематичных в банковском менеджменте. Таким  образом, проблематика дипломной работы прежде всего связана со сложностью и неоднозначностью управления ликвидностью коммерческих банков, что в современных условиях является одной из главных причин их банкротства.

Предметом исследования является теория и практика управления кредитной политикой коммерческого банка.

Объектом исследования является ОАО «РСК Банк».

Цель исследования – изучение подхода к проблеме управления кредитной политикой банка как фактора повышения финансовой устойчивостью коммерческого банка.

Для достижения цели поставлены следующие задачи:

• определение значения, содержания и методологии формирования кредитной политики банка
• изучение целей, факторов и принципов управления кредитной политикой;
• рассмотреть мировую и отечественную практику кредитования;
• рассмотреть экономическую характеристику деятельности банка;
• провести анализ и оценку кредитного портфеля;
• определить влияние кредитной политики на эффективность деятельности банка;
• выявить проблемы управления кредитной политикой банка;
• предложить пути сокращения рисков в процессе кредитования;
• рассмотреть совершенствование управления кредитной политикой банка.

Теоретической и методологической основой являются материалы, содержащиеся в научных трудах отечественных и зарубежных учёных по теории, методологии и организации управления кредитной политикой банка и определние ее влияния на повышения финансовой устойчивости. Среди авторов можно выделить работы Лаврушина О.И., Тагирбекова К.Р., Питера С. Роуза, Пронской Н.С., Зотовой Н.С и т.д.

Структура работы построена в соответствии с целью и задачами дипломной работы и включает в себя введение, три главы, заключение, список использованной литературы и приложения.

Во введении обоснована актуальность темы, степень изученности проблемы, сформулированы цели и задачи, определен  объект исследования, отражена новизна  работы   и ее структура.

В первой главе рассмотрены теоретические основы управления кредитной политикой банка в современных условиях. Во второй главе проведен анализ управления кредитной политикой банка и оценка факторов повышения финансовой устойчивости (на примере «ОАО РСК банк»). В третьей главе выявлены проблемы и рассмотрены пути совершенствования системы управления кредитной политикой  коммерческого банка.

В заключении обобщены итоги исследования, сформулированы теоретические выводы и практические рекомендации по проблемам  управления кредитной политики коммерческого банка в условиях нового экономического пространства Кыргызстана.

При написании дипломной работы информационную базу исследования составили: нормативно-правовая документация Республики Кыргызстан, учебная и научная литература, статьи из периодических изданий отечественных и зарубежных авторов в сфере развития банковской сферы, бухгалтерская и иная документация ОАО «РСК Банк», а также собственные наблюдения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел I управление кредитной политикой предприятия как фактор повышения финансовой устойчивости

 

ГЛАВА I. Теоретические  основы управления кредитной политикой  банка в современных условиях

1. Значение и содержание кредитной политики банка

 

В современных условиях развития экономики  основной формой кредитования  выступает  банковский кредит. Позитивный опыт деятельности банков разных стран свидетельствует о том, что эффективное управление кредитами – главный источник банковской прибыли. Поэтому разработка кредитной политики зарубежными банками и реализация ее практических аспектов представляет несомненный практический интерес для совершенствования деятельности банков страны.

Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банков. В вопросе о содержательной стороне кредитной политики банка  существуют различные направления. Например, в финансово-кредитном словаре кредитная политика трактуется как составная часть экономической политики, представляющей собой систему мер в области кредитования народного хозяйства. В зарубежной научной литературе кредитная политика трактуется как способ выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и способов ее осуществления.

В современной банковской практике нет однозначного понимания  дефиниции «кредитная политика». В разработанных учебных пособиях  по курсам «Деньги, Кредит, Банки», «Организация деятельности коммерческого банка» нет однозначного понятия кредитная политика.

Прежде всего, необходимо определить кредитную политику как  политику экономическую. Однако в отличие от финансовой, ценовой, налоговой, процентной и других видов экономической политики кредитная политика обладает определенными специфическими чертами, выделяющими ее из общей системы элементов, формирующих экономическую политику. Важнейшей экономической особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика – это политика, связанная с движением кредита. Проведение кредитной политики имеет одну цель – максимизация доходов банка при поддержании его надежности и стабильности.

Независимо от политического  устройства общества любое государство  стремится создать эффективную  экономику, повысить качество экономических  решений. Важная роль в этом принадлежит  банкам, проводимой ими кредитной  политике. Другое дело, что кредитная  политика обязательно должна учитывать интересы различных групп общества, в том числе населения. Действительно, если банк развивает операции по обслуживанию частных клиентов, то он при разработке и реализации своей кредитной политики в обязательном порядке должен учитывать интересы не только собственные, но и прежде всего интересы своих клиентов.

Кредитная политика банка  во взаимоотношениях с населением разрабатывается  с учетом потребностей населения  в банковском обслуживании и других объективных факторов, определяющих функционирование коммерческого банка.¹

В современной экономической литературе параллельно существует две позиции  относительно содержания кредитной  политики коммерческого банка.

Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом (в узком смысле), рисунок 1.1.²

Рис.  1.1 Банковская политика, ее составляющие элементы

 

Кредитная политика включает разработку научно–обоснованной концепции  организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования народного хозяйства и населения  и проведение практических мер по их осуществлению.

В процессе выработки концепции  определяются: сфера кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных  методов распределения и перераспределения  средств; взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования; соотношение экономических и организационных методов. Изменение одного из элементов кредитной политики требует частичного или полного пересмотра других элементов.