Планирование на предприятии

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АРХИТЕКТУРНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Инженерно-экономический институт

 

Кафедра менеджмента

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Планирование на предприятии»

 

 

 

Выполнил:

студент группы ЭУС 10-1

.

Шифр зачетной книжки №10-26

Проверил:

к.э.н., доцент

Александрова Н.Н.

 

 

 

 

 

Тюмень, 2014

Введение

 

Ключевыми составляющими любого успешно работающего предприятия являются стратегия его развития и контроль. При этом стратегия определяет, что из себя представляет предприятие в настоящем, как оно будет функционировать и развиваться в будущем. С помощью контроля определяется соответствие полученных результатов целям, определенным стратегическим планированием.

Основные стратегические задачи любого бизнеса можно сформулировать следующим образом:

- узнать, что хотят ваши  потребители;

- удовлетворить их потребности;

- получить прибыль.

Эффективность решения этих задач во многом зависит от обоснованности плана и использования его как инструмента контроля в бизнесе.

Баланс предприятия составляется по окончании отчетного периода (квартала, года) и отражает, по сути, результаты принимаемых решений. В частности, он показывает текущую величину оборотного и основного капитала, наличие денежных средств в кассе и на счетах, стоимость материальных и нематериальных активов, размер акционерного капитала предприятия в данный момент, а также иные источники формирования средств предприятия, долговые обязательства и т.д.

Отчет о прибылях и убытках или отчет о финансовых результатах позволяет показать, насколько эффективно (прибыльно или убыточно) работает хозяйственная система предприятия в течение определенного периода.

Отчет о движении денежных средств (КЭШ-ФЛО или поток наличности) призван продемонстрировать, насколько хорошо предприятие управляет своими денежными средствами (находящимися как на счетах в банке, так и в кассе) для обеспечения ликвидности. Именно поступление и расходование денежных средств нужно контролировать прежде всего как для своевременной оплаты счетов и оптимального привлечения заемных средств, так и для эффективного вложения временно свободного капитала. Предприятие, которое не в состоянии вовремя оплатить свои счета, не может долго просуществовать, даже если оно прибыльно.

Поддерживать баланс между прибыльностью и ликвидностью непросто, поскольку действия, направленные на улучшение каждого из этих показателей, могут противоречить друг другу. Зачастую компании с высокой прибыльностью терпят неудачу из-за отсутствия реальных денежных средств на счетах, необходимых для оплаты текущих расходов.

Показатель ликвидности может ухудшиться вследствие быстрого роста производства в погоне за высокими прибылями и истощения денежных средств предприятия. Ключевая роль отчета о результатах и анализа движения денежных средств состоит как раз в том, чтобы позволить вовремя разглядеть возникновения такого рода проблем и принять необходимые меры для их разрешения.

Анализ безубыточности основывается на информации, полученной из отчета о результатах и анализа движения денежных средств. Он, в частности, позволяет показать объем дохода от реализации, который необходим для покрытия постоянных и переменных расходов, связанных с деятельностью предприятия. Этот документ являются основным при принятии решений, связанных с возможностью различных затрат - от покупки оборудования до принятия на работу нового сотрудника. Без него невозможно принять более или менее обоснованное решение об уровне цен на продукцию - можно ли их снижать или, наоборот, необходимо повысить.

Основной целью курсового проекта является закрепление и углубление знаний, полученных при изучении курса «Планирование на предприятии», а также получение навыков в самостоятельном решении вопросов разработки бизнес-планов и финансового планирования в строительных организациях.

 

Назначение и источники финансирования

Руководство предприятия планирует приобретение имущественного комплекса в виде движимого и недвижимого имущества.

В качестве источников финансовых средств могут выступать:

средства, предоставляемые учредителями предприятия;

кредиты банков;

инвестиционный капитал, то есть средства, полученные от продажи части предприятия одному, нескольким или многим физическим или юридическим лицам.

В таблице 1 приводятся источники финансирования.

 

 

 

Таблица 1 – Источники финансирования

 

Наименование	Сумма, руб.
1	2
1. Долгосрочный кредит	17500000
2. Краткосрочный кредит  банка	31000000
Всего:	48500000

 

 

По данным таблицы 1 можно сказать, что доля долгосрочного кредита в 1,7 раз меньше доли краткосрочного кредита, поэтому он является основным источником финансирования. Всего планируется привлечь 48500 тыс. руб., что является ограничением потребностей предприятия.

Потребность предприятия в основных средствах и оборудовании отражается в таблице 2

Таблица 2 – Потребность в строительных машинах и оборудовании

№ п/п	Наименование	Цена за единицу, руб.	Необходимое количество	Сумма, руб.
1	2	3	4	5
1	Экскаватор одноковшовый	6000000	1	6000000
2	Автомобиль грузовой	2000000	1	2000000
3	Бульдозер	3500000	1	3500000
4	Краскопульт	190000	2	380000
Всего:				11880000

 

 

Из таблицы 2 следует, что общая потребность предприятия в строительных машинах и оборудовании составляет 11880 тыс. руб. Наибольшую долю занимает потребность в одноковшовом экскаваторе – 50,52 %. Доля бульдозера – 29,46%,грузового автомобиля в общей потребности – 16,83%, Наименьшая доля потребности приходится на краскопульт – 3,198%.

В таблице 3 приводится описание применения привлекаемого капитала. На приобретение недвижимого имущества строительное предприятие расходует долгосрочный кредит банка, по остальным элементам – краткосрочный кредит, причем затраты на реконструкцию и ремонт помещений и увеличение оборотных средств будут произведены в равной степени.

Таблица 3 – Привлекаемый капитал

Наименование	Сумма, руб.
1	2
Покупка недвижимости	17500000
Приобретение оборудования в собственность	11880000
Реконструкция и ремонт помещений	9560000
Увеличение оборотных средств	9560000
ВСЕГО:	48500000

 

 

2. Баланс предприятия  на начало планируемого года

Баланс характеризует финансовое положение предприятия на определенную дату и отражает ресурсы предприятия в единой денежной оценке по их составу и направлениям использования, с одной стороны (актив), и по источникам их финансирования - с другой стороны (пассив).

Данный раздел заключается в заполнении баланса предприятия на начало планируемого года по форме таблицы 4.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4 - Состав и структура баланса на начало планового периода

АКТИВ		ПАССИВ
1.  Капитал оборотный=663740= 167225+  25335+ 131715+ 339465	1.1. Капитал денежных средств = 167225 руб.	1.	Капитал краткосрочных обязательств = 331730 руб.	Капитал заемный = 331730+608000= 939730 руб.
	1.2.Капитал краткосрочных  финансовых вложений = 25335руб.
	1.3.Капитал дебиторской  задолженности = 131715 руб.	2.	Капитал ДО = 608000руб.	Капитал постоянный(2+3)= 608000+4019510= 4627510
	1.4.Капитал МПЗ= 339465 руб.	3.	Капитал собственный = 4019510 руб.
2. Капитал долгосрочных  вложений = 1388250 руб.
3. Капитал основной = 2398560 руб.
4. Капитал нематериальных  вложений = 508690 руб.
Итого актив: 4959240руб.			Итого пассив: 4959240 руб.

 

По данным заполненного баланса можно сделать вывод, что баланс предприятия сходится: актив равен пассивы и составляет 4959240 рублей. В пассиве значительно преобладает капитал постоянный, основную его часть составляет капитал собственный, а в активе – основной капитал и капитал долгосрочных вложений.

 

3. Прогнозирование выручки  от реализации

Планируемые показатели доходной части бюджета предприятия являются фундаментом для большей части стратегических и тактических финансовых планов.

Строительное предприятие, несколько лет работающее в условиях рынка и завоевавшее довольно устойчивое положение, выполняет, как правило, определенные специализированные виды работ, объем которых имеет незначительные колебания, связанные, в основном, с сезонностью их выполнения.

В данной курсовой работе предлагается спрогнозировать на год объемы работ в стоимостном выражении.

Форма составления годового плана выполнения объемов работ по видам специализированных работ с разбивкой по месяцам приведена в таблице 8.

Таблица 5 – Среднемесячная производительность труда на 1 рабочего по видам работ, выполненных в предшествующем году, руб.

Наименование вида работ
Нулевой цикл	Сантехнические	Отделочные	Столярные	Кровельные
478880	463670	218970	245950	379500

 

 

Таблица 6 – Коэффициенты изменения объема работ и численности производственного персонала по месяцам планового года

Январь	1,0
Февраль	1,0
Март	1,0
Апрель	1,0
Май	1,05
Июнь	1,1
Июль	1,15
Август	1,0
Сентябрь	1,0
Октябрь	0,9
Ноябрь	0,85
Декабрь	0,9

 

 

Таблица 7 – Среднегодовая численность (чел.)

Наименование вида работ
Нулевой цикл	Сантехнические	Отделочные	Столярные	Кровельные
32	24	30	35	23

 

 

 

 

Таблица 8 – Составление годового плана выполнения объемов работ

Период	Наименование работы
	Нулевой цикл	Сантехнические	Отделочные	Столярные	Кровельные	Всего
Январь	15324160	11128080	6569100	8608250	8728500	50358090
Февраль	15324160	11128080	6569100	8608250	8728500	50358090
Март	15324160	11128080	6569100	8608250	8728500	50358090
1 квартал	45972480	33384240	19707300	25824750	26185500	151074270
Апрель	15324160	11128080	6569100	8608250	8728500	50358090
Май	16090368	11684484	6897555	9038662,5	9164925	52875994,5
Июнь	17699404,8	12852932,4	7587310,5	9942528,75	10081418	58163593,95
2 квартал	49113932,8	35665496,4	21053965,5	27589441,3	27974843	161397678,5
Июль	20354315,5	14780872,3	8725407,08	11433908,1	11593630	66888133,04
Август	20354315,5	14780872,3	8725407,08	11433908,1	11593630	66888133,04
Сентябрь	20354315,5	14780872,3	8725407,08	11433908,1	11593630	66888133,04
3 квартал	61062946,6	44342616,8	26176221,2	34301724,2	34780890	200664399,1
Октябрь	18318884	13302785	7852866,37	10290517,3	10434267	60199319,74
Ноябрь	15571051,4	11307367,3	6674936,41	8746939,67	8869127	51169421,78
Декабрь	1401394,62	1017663,06	600744,277	787224,57	798221,43	4605247,96
4 квартал	35291330	25627815,4	15128547,1	19824681,5	20101616	115973989,5
Всего	191440689	139020169	82066033,8	107540597	109042848	629110337,1